9.1 Asumsi Keuangan
Adapun asumsi-asumsi keuangan untuk perhitungan keuangan Hotel Putra Bintang adalah sebagai berikut:
15. Tingkat hunian rata-rata per bulan sebesar 70%, kecuali pada saat liburan yaitu pada bulan Januari sebesar 85% ,bulan Juni, Juli dan Desember sebesar 90%.
16. Harga kamar yang ditetapkan oleh Hotel Putra Bintang adalah Rp. 250.000,- nett per malam untuk kamar superior dan Rp. 200.000.- nett per malam untuk kamar standar.
17. Harga kamar naik 10% per tahun.
18. Pendapatan sewa dari Coffee house sebesar Rp. 3.500.000,- per bulan. Harga sewa ini naik 10% per tahun.
19. Penggunaan Meeting Room sebanyak 15 hari dalam sebulan, dimana kapasitas Meeting Room sebanyak 30 orang. Pendapatan Meeting Room sebesar Rp.75.000,- nett per orang, dengan fasilitas sewa Meeting Room, 1x makan dan 2x Coffee Break . Harga sewa ini naik 10% per tahun.
20. Fee Travel Agent sebesar 5% dari harga nett kamar dan setiap harinya terjual 5 kamar melalui Travel Agent.
21. Biaya utilitas meliputi biaya air, telepon, dan listrik.
22. Biaya operasional seperti utilitas, promosi, biaya perawatan meningkat 10%
setiap tahun dari tahun sebelumnya.
23. Penyusutan aktiva menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan usia ekonomis masing-masing aktiva.
24. ASTEK sebesar 10% dari setengah gaji yang dibayarkan.
25. Bunga Deposito sebesar 10% per tahun (Bank Maspion, per November 2006).
26. Asuransi bangunan beserta isinya sebesar 1% dari total nilai bangunan beserta isinya (Panin Insurance per November 2006).
27. Tunjangan Hari Raya (THR) diberikan satu kali dalam setahun sebesar 1 kali gaji.
28. Biaya gaji mengalami kenaikan sebesar 10% per tahun.
29. Laba bersih sesudah pajak, tiap tahun akan ditahan untuk di depositokan dan akan dibagikan kepada pemilik modal setelah mencapai payback period.
30. Target investasi / discount factor sebesar 12%.
31. Semua asumsi keuangan dihitung dalam Rupiah dan dimulai pada bulan Januari 2008.
32. Tarif pajak penghasilan (PPh pasal 25) sesuai dengan UU Pajak Tahun 2002, yaitu:
Kurang dari Rp. 50.000.000 sebesar 10%
Rp. 50.000.000 – 100.000.000 sebesar 15%
Di atas Rp. 100.000.000 sebesar 30%.
Adapun perhitungan depresiasi peralatan Hotel Putra Bintang adalah sebagai berikut:
Tabel 9.1
Depresiasi Peralatan Kamar
No Keterangan Unit Satuan Harga/ unit Total Nilai EK/
thn
Penyusutan/
Tahun 1 Spring Bed Florence (120x200) 50 unit 750.000 37.500.000 4 9.375.000 2 Spring Bed Florence (200x200) 25 unit 1.425.000 35.625.000 4 8.906.250 3 Bed Sheet (150x200) 300 buah 49.900 14.970.000 4 3.742.500 4 Bed Sheet Single (200x240) 150 buah 90.900 13.635.000 4 3.408.750 5 Meja, Kursi, Lemari, Lemari TV
"Olympic" 50 Set 3.500.000 175.000.000 4 43.750.000 6 TV 14" LG 40 buah 725.000 29.000.000 8 3.625.000 7 TV 21" LG 10 buah 988.000 9.880.000 8 1.235.000
8 Refrigerator 10 buah 688.000 6.880.000 8 860.000
9 Bath Room Set 50 set 2.250.000 112.500.000 4 28.125.000
10 AC Split 3/4 pk "Chang Hong" 50 buah 1.428.000 71.400.000 8 8.925.000 11 Telepon "Toriphone" 50 buah 68.000 3.400.000 4 850.000
12 Pillow Wonderfull 150 buah 18.900 2.835.000 4 708.750
13 Pillow Sheet 300 buah 20.000 6.000.000 4 1.500.000
14 Blanket Double (150x200cm) 55 buah 125.000 6.875.000 4 1.718.750 15 Blanket Single (200x240cm) 30 buah 155.000 4.650.000 4 1.162.500 16 Cermin 50 buah 45.000 2.250.000 4 562.500 17 Handuk Polos (70x140cm) 200 buah 39.900 7.980.000 4 1.995.000
18 Exhaust Fan 50 buah 78.000 3.900.000 8 487.500
19 Water Heater 4 buah 1.775.000 7.100.000 8 887.500
20 Bath Math(34x80cm) 150 buah 7.900 1.185.000 4 296.250
21 Ekstra Bed Futon (70x190cm) 5 buah 159.900 799.500 4 199.875 22 Ketel Listrik "Airlux" 10 buah 69.000 690.000 4 172.500 23 Hair Dryer Krisbow 10 buah 185.000 1.850.000 4 462.500
24 Decoder Wifi 1 set 10.000.000 10.000.000 8 1.250.000
Total 565.904.500,00 124.206.125
Tabel 9.2
Depresiasi Peralatan Kantor
No Keterangan Unit Satuan Harga/unit Total Nilai EK/Tahun
Penyusutan/
Tahun 1 Meja, Kursi 3 Set 1.750.000 5.250.000 4 1.312.500 2 Komputer Pentium 4 3 buah 3.000.000 9.000.000 4 2.250.000
3 Printer & Fax 1 buah 2.909.000 2.909.000 4 727.250
4 Lemari 2 buah 550.000 1.100.000 4 275.000 5 Telepon "Toriphone" 2 buah 68.000 136.000 4 34.000
6 White Board 1 buah 500.000 500.000 4 125.000
7 AC Split 1 pk "Chang Hong" 1 buah 1.728.000 1.728.000 8 216.000 8 Tabung Pemadam
Kebakaran 20 buah 350.000 7.000.000 4 1.750.000
9 Cabinet 1 buah 850.000 850.000 4 212.500
10 Safety Box 1 buah 1.250.000 1.250.000 4 312.500
11 Loker Pegawai 20 buah 387.500 7.750.000 4 1.937.500 12 Absensi Karyawan(Finger
Print) 1 buah 1.600.000 1.600.000 4 400.000
13 Calculator Register 1 buah 344.000 344.000 4 86.000
Total 39.417.000 9.638.250
Tabel 9.3
Depresiasi Peralatan Dapur dan Restoran
No Keterangan Unit Satuan Harga/unit Total Nilai EK/Tahun
Penyusutan/
Tahun
1 Microwave 1 buah 1.298.000 1.298.000 4 324.500
2 Kompor "electrolux" 1 buah 2.070.000 2.070.000 4 517.500 3 Smoke vacuum "Lagermania" 1 buah 698.000 698.000 4 174.500 4 Meja Preparation 1 Set 3.000.000 3.000.000 4 750.000 5 Peralatan Masak 1 Set 6.000.000 6.000.000 4 1.500.000 6 Meja 5 buah 250.000 1.250.000 4 312.500 7 Kursi 20 buah 75.000 1.500.000 4 375.000 8 Meja, Kursi Kasir 1 buah 500.000 500.000 4 125.000 9 Telepon "Toriphone" 1 buah 68.000 68.000 4 17.000
Total 16.384.000 4.096.000
Tabel 9.4
Depresiasi Peralatan Lobby
No Keterangan Unit Satuan Harga/unit Total Nilai EK/Tahun
Penyusutan/
Tahun 1 Sofa Tamu "Rakuda" 2 Set 2.500.000 5.000.000 4 1.250.000
2 Ceiling Fan 2 buah 388.000 776.000 4 194.000
3 Tabung Pemadam Kebakaran 2 buah 350.000 700.000 4 175.000
Total 6.476.000 1.619.000
Tabel 9.5
Depresiasi Peralatan Front Desk
No Keterangan Unit Satuan Harga/unit Total Nilai EK/Tahun
Penyusutan/
Tahun
1 Counter 1 buah 2.500.000 2.500.000 4 625.000
2 Meja Concierge 1 buah 700.000 700.000 4 175.000 3 Telepon "Toriphone" 2 buah 68.000 136.000 4 34.000
4 Komputer Pentium 4 2 buah 3.000.000 6.000.000 4 1.500.000 5 Dispenser merk Miyako 1 buah 108.000 108.000 4 27.000 6 PABX GE 1 buah 4.300.000 4.300.000 4 1.075.000 7 Printer HP Laser Jet 1 buah 1.200.000 1.200.000 4 300.000 8 Lift Tamu "Mitsubishi" 1 buah 42.000.000 42.000.000 8 5.250.000 9 Lift Barang "Mitsubishi" 1 buah 38.000.000 38.000.000 8 4.750.000
Total 94.944.000 13.736.000
Tabel 9.6
Depresiasi Peralatan HouseKeeping
No Keterangan Unit Satuan Harga/unit Total Nilai EK/Tahun
Penyusutan/
Tahun 1 Vacum Cleaner Krisbow 1 buah 688.000 688.000 4 172.000 2 Tabung Pemadam Kebakaran 1 buah 350.000 350.000 4 87.500 3 Kisbow Bucket+alat pel 2 buah 400.000 800.000 4 200.000
4 Trolly 4 buah 1.250.000 5.000.000 4 1.250.000
5 Mesin Cuci "Haier" 2 buah 2.198.000 4.396.000 8 549.500
Total 11.234.000 2.259.000
Tabel 9.7
Depresiasi Peralatan Meeting room
No Keterangan Unit Satuan Harga/unit Total Nilai EK/Tahun
Penyusutan/
Tahun 1 Meja 5 buah 300.000 1.500.000 4 375.000 2 Kursi 40 buah 65.000 2.600.000 4 650.000 3 Over Head Projektor 1 buah 1.250.000 1.250.000 8 156.250 4 AC Split 1 pk "Chang Hong" 2 buah 1.728.000 3.456.000 8 432.000
5 White Board 1 buah 700.000 700.000 4 175.000
6 Telepon "Toriphone" 1 buah 68.000 68.000 4 17.000
Total 9.574.000 1.805.250
Tabel 9.8
Depresiasi Tanah dan Bangunan
No Keterangan Unit Sat
uan Harga/unit Total Nilai EK/
Tahun
Penyusutan/
Tahun 1 Tanah 1000 m2 5.000.000 5.000.000.000 - - 2 Bangunan 2800 m2 1.550.000 4.340.000.000 20 217.000.000 3 Fire Sprinkle dan Fire Hydrant 1 Set 75.000.000 75.000.000 20 3.750.000
Total 9.415.000.000 220.750.000
Tabel 9.9
Depresiasi Biaya Pra Operasional
No Keterangan Unit Satuan Harga/unit Total Nilai EK/Tahun
Penyusutan/
Tahun 1 Biaya Pra Operasional 1 Unit 111.413.000 111.413.000,00 8 13.926.625
Total 111.413.000,00 13.926.625
Tabel 9.10
Proyeksi Biaya Gaji Tahun 2008-2010
Tahun 2008 Tahun 2009 Tahun 2010 Staf Hotel
Putra Bintang
Jumlah
Staff Gaji staf /bulan
Total Gaji Per Tahun
Gaji staf /bulan
Total Gaji Per Tahun
Gaji staf /bulan
Total Gaji Per Tahun Manajer
Operasional 1 3.000.000 39.000.000 3.300.000 42.900.000 3.630.000 47.190.000 Manajer
Keuangan 1 3.000.000 39.000.000 3.300.000 42.900.000 3.630.000 47.190.000 Concierge 3 700.000 27.300.000 770.000 30.030.000 847.000 33.033.000 Security 6 800.000 62.400.000 880.000 68.640.000 968.000 75.504.000 Housekeeping 7 700.000 63.700.000 770.000 70.070.000 847.000 77.077.000 Reception 4 700.000 36.400.000 770.000 40.040.000 847.000 44.044.000 Finance 1 1.500.000 15.600.000 1.650.000 17.160.000 1.815.000 18.876.000 Storeroom 1 1.200.000 15.600.000 1.320.000 17.160.000 1.452.000 18.876.000 Marketing 1 1.500.000 19.500.000 1.650.000 21.450.000 1.815.000 23.595.000 Total 25 318.500.000 350.350.000 385.385.000
Tabel 9.11
Proyeksi Biaya Gaji Tahun 2011-2012
Tahun 2011 Tahun 2012 Tahun 2013 Staf Hotel
Putra Bintang
Jumlah
Staff Gaji staf /bulan
Total Gaji Per Tahun
Gaji staf /bulan
Total Gaji Per Tahun
Gaji staf /bulan
Total Gaji Per Tahun Manajer
Operasional 1 3.993.000 51.909.000 4.392.300 57.099.900 4.831.530 62.809.890 Manajer
Keuangan 1 3.993.000 51.909.000 4.392.300 57.099.900 4.831.530 62.809.890 Concierge 3 931.700 36.336.300 1.024.870 39.969.930 1.127.357 43.966.923 Security 6 1.064.800 83.054.400 1.171.280 91.359.840 1.288.408 100.495.824 Housekeeping 7 931.700 84.784.700 1.024.870 93.263.170 1.127.357 102.589.487 Reception 4 931.700 48.448.400 1.024.870 53.293.240 1.127.357 58.622.564 Finance 1 1.996.500 20.763.600 2.196.150 22.839.960 2.415.765 25.123.956 Storeroom 1 1.597.200 20.763.600 1.756.920 22.839.960 1.932.612 25.123.956 Marketing 1 1.996.500 25.954.500 2.196.150 28.549.950 2.415.765 31.404.945 25 423.923.500 466.315.850 512.947.435
9.2 Investasi Awal
Tabel 9.12 Investasi Awal
Keterangan Total(Rp) Pembelian Tanah dan Bangunan 9.415.000.000
Biaya Pembelian Peralatan 743.933.500
Biaya Pra Operasional:
Perlengkapan Kantor 5.453.000 Perlengkapan Hotel Putra Bintang 4.170.000
Biaya Promosi Awal 7.990.000
Seragam 3.800.000 Biaya Design Interior 10.000.000
Biaya Notaris 5.000.000
Biaya Ijin Usaha 75.000.000
Kas Awal 45.293.500
10.315.640.000
9.3 Neraca dan Aliran Kas Awal
Tabel 9.13
Neraca Awal Hotel Putra Bintang Per 1 Januari 2008
AKTIVA PASSIVA
Aktiva lancar Hutang Lancar
Kas dan setara kas 45.293.500 Hutang Usaha -
Persediaan Guest Supply - Hutang Pajak -
Deposito -
Total Aktiva Lancar 45.293.500 Total Kewajiban -
Aktiva tetap
Tanah 5.000.000.000 Bangunan 4.415.000.000
Akum Peny. Bangunan -
9.415.000.000 Modal
Peralatan 743.933.500 Modal Yudianto 2.578.910.000 Akum Peny. Peralatan - Modal Edi 2.578.910.000
743.933.500 Modal Surabaya Jaya 5.157.820.000
Laba Ditahan -
Total Modal 10.315.640.000
Total Aktiva Tetap 10.158.933.500 Aktiva lain-lain :
Biaya Pra Operasional 111.413.000 Akum. Peny. Biaya Pra
Operasional -
Total Aktiva Lain-lain 111.413.000
TOTAL AKTIVA 10.315.640.000 TOTAL PASSIVA 10.315.640.000
Tabel 9.14 Aliran Kas Awal Per 1 Januari 2008
Keterangan Jumlah Arus Kas Masuk
Modal Yudianto Ongkowidjojo Rp 2.578.910.000
Modal Edi Garnadi Rp 2.578.910.000
Modal Surabaya Jaya Corp Rp 5.157.820.000
Total Arus Kas Masuk Rp 10.315.640.000
Arus Kas Keluar
Pembelian tanah Rp 5.000.000.000
Biaya Pembangunan Hotel
Biaya Pembangunan dan Renovasi Gedung Rp 4.415.000.000 Biaya Pembelian Peralatan Rp 743.933.500 Biaya Pra Operasional
Biaya Ijin Usaha Rp 75.000.000 Perlengkapan Kantor Rp 5.453.000 Perlengkapan Hotel Putra Bintang Rp 4.170.000
Biaya Notaris Rp 5.000.000
Biaya Promosi Rp 7.990.000
Biaya Design Interior Rp 10.000.000
Biaya Seragam Rp 3.800.000
Total Arus Kas keluar Rp 10.270.346.500
Cash Flow Rp 45.293.500
9.4 Perkiraan Pendapatan
Tabel 9.15
Perkiraan Pendapatan Januari –Desember 2008
Bulan Occupancy Pendapatan kamar
Pendapatan sewa Coffee House
Pendapatan sewa
Meeting Room Jumlah Januari 85% 276.675.000 3.500.000 33.750.000 313.925.000 February 70% 205.800.000 3.500.000 33.750.000 243.050.000 Maret 70% 227.850.000 3.500.000 33.750.000 265.100.000 April 70% 220.500.000 3.500.000 33.750.000 257.750.000 Mei 70% 227.850.000 3.500.000 33.750.000 265.100.000 Juni 90% 283.500.000 3.500.000 33.750.000 320.750.000 Juli 90% 292.950.000 3.500.000 33.750.000 330.200.000 Agustus 70% 227.850.000 3.500.000 33.750.000 265.100.000 September 70% 220.500.000 3.500.000 33.750.000 257.750.000 Oktober 70% 227.850.000 3.500.000 33.750.000 265.100.000 November 70% 220.500.000 3.500.000 33.750.000 257.750.000 Desember 90% 292.950.000 3.500.000 33.750.000 330.200.000 Total 2.924.775.000 42.000.000 405.000.000 3.371.775.000
Tabel 9.16
Perkiraan Pendapatan Januari –Desember 2009
Bulan Occupancy Pendapatan kamar Pendapatan sewa Coffee House
Pendapatan sewa
Meeting Room Jumlah Januari 85% 304.342.500 3.850.000 37.125.000 345.317.500 February 70% 226.380.000 3.850.000 37.125.000 267.355.000 Maret 70% 250.635.000 3.850.000 37.125.000 291.610.000 April 70% 242.550.000 3.850.000 37.125.000 283.525.000 Mei 70% 250.635.000 3.850.000 37.125.000 291.610.000 Juni 90% 311.850.000 3.850.000 37.125.000 352.825.000 Juli 90% 322.245.000 3.850.000 37.125.000 363.220.000 Agustus 70% 250.635.000 3.850.000 37.125.000 291.610.000 September 70% 242.550.000 3.850.000 37.125.000 283.525.000 Oktober 70% 250.635.000 3.850.000 37.125.000 291.610.000 November 70% 242.550.000 3.850.000 37.125.000 283.525.000 Desember 90% 322.245.000 3.850.000 37.125.000 363.220.000 Total 3.217.252.500 46.200.000 445.500.000 3.708.952.500
Tabel 9.17
Perkiraan Pendapatan Januari –Desember 2010
Bulan Occupancy Pendapatan kamar
Pendapatan sewa Coffee House
Pendapatan sewa
Meeting Room Jumlah Januari 85% 334.776.750 4.235.000 40.837.500 379.849.250 February 70% 249.018.000 4.235.000 40.837.500 294.090.500 Maret 70% 275.698.500 4.235.000 40.837.500 320.771.000 April 70% 266.805.000 4.235.000 40.837.500 311.877.500 Mei 70% 275.698.500 4.235.000 40.837.500 320.771.000 Juni 90% 343.035.000 4.235.000 40.837.500 388.107.500 Juli 90% 354.469.500 4.235.000 40.837.500 399.542.000 Agustus 70% 275.698.500 4.235.000 40.837.500 320.771.000 September 70% 266.805.000 4.235.000 40.837.500 311.877.500 Oktober 70% 275.698.500 4.235.000 40.837.500 320.771.000 November 70% 266.805.000 4.235.000 40.837.500 311.877.500 Desember 90% 354.469.500 4.235.000 40.837.500 399.542.000 Total 3.538.977.750 50.820.000 490.050.000 4.079.847.750
Tabel 9.18
Perkiraan Pendapatan Januari –Desember 2011
Bulan Occupancy Pendapatan kamar
Pendapatan sewa Coffee House
Pendapatan sewa
Meeting Room Jumlah Januari 85% 368.254.425 4.658.500 44.921.250 417.834.175 February 70% 273.919.800 4.658.500 44.921.250 323.499.550 Maret 70% 303.268.350 4.658.500 44.921.250 352.848.100 April 70% 293.485.500 4.658.500 44.921.250 343.065.250 Mei 70% 303.268.350 4.658.500 44.921.250 352.848.100 Juni 90% 377.338.500 4.658.500 44.921.250 426.918.250 Juli 90% 389.916.450 4.658.500 44.921.250 439.496.200 Agustus 70% 303.268.350 4.658.500 44.921.250 352.848.100 September 70% 293.485.500 4.658.500 44.921.250 343.065.250 Oktober 70% 303.268.350 4.658.500 44.921.250 352.848.100 November 70% 293.485.500 4.658.500 44.921.250 343.065.250 Desember 90% 389.916.450 4.658.500 44.921.250 439.496.200 Total 3.892.875.525 55.902.000 539.055.000 4.487.832.525
Tabel 9.19
Perkiraan Pendapatan Januari –Desember 2012
Bulan Occupancy Pendapatan kamar
Pendapatan sewa Coffee House
Pendapatan sewa
Meeting Room Jumlah Januari 85% 405.079.868 5.124.350 49.413.375 459.617.593 February 70% 301.311.780 5.124.350 49.413.375 355.849.505 Maret 70% 333.595.185 5.124.350 49.413.375 388.132.910 April 70% 322.834.050 5.124.350 49.413.375 377.371.775 Mei 70% 333.595.185 5.124.350 49.413.375 388.132.910 Juni 90% 415.072.350 5.124.350 49.413.375 469.610.075 Juli 90% 428.908.095 5.124.350 49.413.375 483.445.820 Agustus 70% 333.595.185 5.124.350 49.413.375 388.132.910 September 70% 322.834.050 5.124.350 49.413.375 377.371.775 Oktober 70% 333.595.185 5.124.350 49.413.375 388.132.910 November 70% 322.834.050 5.124.350 49.413.375 377.371.775 Desember 90% 428.908.095 5.124.350 49.413.375 483.445.820 Total 4.282.163.078 61.492.200 592.960.500 4.936.615.778
Tabel 9.20
Perkiraan Pendapatan Januari –Desember 2013
Bulan Occupancy Pendapatan kamar
Pendapatan sewa Coffee House
Pendapatan sewa
Meeting Room Jumlah Januari 85% 445.587.854 5.636.785 54.354.713 505.579.352 February 70% 331.442.958 5.636.785 54.354.713 391.434.456 Maret 70% 366.954.704 5.636.785 54.354.713 426.946.201 April 70% 355.117.455 5.636.785 54.354.713 415.108.953 Mei 70% 366.954.704 5.636.785 54.354.713 426.946.201 Juni 90% 456.579.585 5.636.785 54.354.713 516.571.083 Juli 90% 471.798.905 5.636.785 54.354.713 531.790.402 Agustus 70% 366.954.704 5.636.785 54.354.713 426.946.201 September 70% 355.117.455 5.636.785 54.354.713 415.108.953 Oktober 70% 366.954.704 5.636.785 54.354.713 426.946.201 November 70% 355.117.455 5.636.785 54.354.713 415.108.953 Desember 90% 471.798.905 5.636.785 54.354.713 531.790.402 Total 4.710.379.385 67.641.420 652.256.550 5.430.277.355
9.5 Persediaan Guest Supplies
Tabel 9.21
Persediaan Guest Supplies Januari-Juni 2008
Tabel 9.22
Persediaan Guest Supplies Juli-Desember 2008
Keterangan Juli Agustus September Oktober November Desember Total Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 0 Pembelian 5.967.500 5.967.500 5.775.000 5.967.500 5.775.000 5.967.500 70.840.000 Brg yg siap pakai 6.160.000 6.160.000 5.967.500 6.160.000 5.967.500 6.160.000 70.840.000 Pemakaian Bahan 5.967.500 5.967.500 5.775.000 5.967.500 5.775.000 5.967.500 70.647.500 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Tabel 9.23
Persediaan Guest Supplies Januari-Juni 2009
Keterangan Januari Februari Maret April Mei Juni Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 Pembelian 6.564.250 5.929.000 6.564.250 6.352.500 6.564.250 6.352.500 Brg yg siap pakai 6.756.750 6.121.500 6.756.750 6.545.000 6.756.750 6.545.000 Pemakaian Bahan 6.564.250 5.929.000 6.564.250 6.352.500 6.564.250 6.352.500 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Tabel 9.24
Persediaan Guest Supplies Juli-Desember 2009
Keterangan Juli Agustus September Oktober November Desember Total Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 Pembelian 6.564.250 6.564.250 6.352.500 6.564.250 6.352.500 6.564.250 77.288.750 Brg yg siap pakai 6.756.750 6.756.750 6.545.000 6.756.750 6.545.000 6.756.750 77.481.250 Pemakaian Bahan 6.564.250 6.564.250 6.352.500 6.564.250 6.352.500 6.564.250 77.288.750 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Keterangan Januari Februari Maret April Mei Juni Persediaan awal 0 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 Pembelian 6.160.000 5.582.500 5.967.500 5.775.000 5.967.500 5.775.000 Brg yg siap pakai 6.160.000 5.775.000 6.160.000 5.967.500 6.160.000 5.967.500 Pemakaian Bahan 5.967.500 5.582.500 5.967.500 5.775.000 5.967.500 5.775.000 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Tabel 9.25
Persediaan Guest Supplies Januari-Juni 2010
Keterangan Januari Februari Maret April Mei Juni Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 Pembelian 7.220.675 6.754.825 7.220.675 6.987.750 7.220.675 6.987.750 Brg yg siap pakai 7.413.175 6.947.325 7.413.175 7.180.250 7.413.175 7.180.250 Pemakaian Bahan 7.220.675 6.754.825 7.220.675 6.987.750 7.220.675 6.987.750 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Tabel 9.26
Persediaan Guest Supplies Juli-Desember 2010
Keterangan Juli Agustus September Oktober November Desember Total Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Pembelian 7.220.675 7.220.675 6.987.750 7.220.675 6.987.750 7.220.675 85.250.550 Brg yg siap pakai 7.413.175 7.413.175 7.180.250 7.413.175 7.180.250 7.413.175 85.443.050
Pemakaian Bahan 7.220.675 7.220.675 6.987.750 7.220.675 6.987.750 7.220.675 85.250.550 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Tabel 9.27
Persediaan Guest Supplies Januari-Juni 2011
Keterangan Januari Februari Maret April Mei Juni Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 Pembelian 7.942.743 7.174.090 7.942.743 7.686.525 7.942.743 7.686.525 Brg yg siap pakai 8.135.243 7.366.590 8.135.243 7.879.025 8.135.243 7.879.025 Pemakaian Bahan 7.942.743 7.174.090 7.942.743 7.686.525 7.942.743 7.686.525 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Tabel 9.28
Persediaan Guest Supplies Juli-Desember 2011
Keterangan Juli Agustus September Oktober November Desember Total Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 Pembelian 7.942.743 7.942.743 7.686.525 7.942.743 7.686.525 7.942.743 94.674.388 Brg yg siap pakai 8.135.243 8.135.243 7.879.025 8.135.243 7.879.025 8.135.243 94.866.888 Pemakaian Bahan 7.942.743 7.942.743 7.686.525 7.942.743 7.686.525 7.942.743 94.674.388 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Tabel 9.29
Persediaan Guest Supplies Januari-Juni 2012
Keterangan Januari Februari Maret April Mei Juni Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 Pembelian 8.737.505 8.173.795 8.737.505 8.455.650 8.737.505 8.455.650 Brg yg siap pakai 8.930.005 8.366.295 8.930.005 8.648.150 8.930.005 8.648.150 Pemakaian Bahan 8.737.505 8.173.795 8.737.505 8.455.650 8.737.505 8.455.650 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Tabel 9.30
Persediaan Guest Supplies Juli-Desember 2012
Keterangan Juli Agustus September Oktober November Desember Total Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 Pembelian 8.737.505 8.737.505 8.455.650 8.737.505 8.455.650 8.737.505 104.313.930 Brg yg siap pakai 8.930.005 8.930.005 8.648.150 8.930.005 8.648.150 8.930.005 104.506.430 Pemakaian Bahan 8.737.505 8.737.505 8.455.650 8.737.505 8.455.650 8.737.505 104.313.930 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Tabel 9.31
Persediaan Guest Supplies Januari-Juni 2013
Keterangan Januari Februari Maret April Mei Juni Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 Pembelian 9.610.930 8.680.840 9.610.930 9.300.900 9.610.930 9.300.900 Brg yg siap pakai 9.803.430 8.873.340 9.803.430 9.493.400 9.803.430 9.493.400 Pemakaian Bahan 9.610.930 8.680.840 9.610.930 9.300.900 9.610.930 9.300.900 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
Tabel 9.32
Persediaan Guest Supplies Juli-Desember 2013
Keterangan Juli Agustus September Oktober November Desember Total Persediaan awal 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 Pembelian 9.610.930 9.610.930 9.300.900 9.610.930 9.300.900 9.610.930 114.315.950 Brg yg siap pakai 9.803.430 9.803.430 9.493.400 9.803.430 9.493.400 9.803.430 114.508.450 Pemakaian Bahan 9.610.930 9.610.930 9.300.900 9.610.930 9.300.900 9.610.930 114.315.950 Persediaan Akhir 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500 192.500
9.6 Aliran Kas
9.7 Laporan Laba Rugi dan Neraca 9.7.1 Laporan Laba Rugi
Tabel 9.34
Laporan Laba Rugi tahun 2008
KETERANGAN dalam rupiah PENDAPATAN:
Pendapatan kamar 2.924.775.000
Pendapatan coffee house 42.000.000 Pendapatan ruang pertemuan 405.000.000
TOTAL PENDAPATAN 3.371.775.000 BIAYA:
Fee Travel Agent 18.300.000
Gaji+THR 318.500.000 ASTEK 7.440.000 Biaya Utilitas 300.000.000,00
Biaya Laundry Linen 20.943.750 Biaya Promosi 60.000.000 Biaya Perawatan Gedung 3.000.000 Biaya Kebersihan 5.000.000 Biaya Meeting Room 81.000.000 Asuransi Bangunan 51.589.335
Biaya Pemakaian Guest Supply 70.840.000 Penyusutan Bangunan 220.750.000
Penyusutan Peralatan 157.359.625 Penyusutan Biaya Pra Operasional 13.926.625 TOTAL BIAYA 1.328.649.335 LABA SEBELUM PAJAK 2.043.125.665
Pajak 595.437.700
LABA 1.447.687.966 Pendapatan Bunga Deposito -
LABA BERSIH 1.447.687.966
Tabel 9.35
Laporan Laba Rugi tahun 2009
KETERANGAN dalam rupiah PENDAPATAN:
Pendapatan kamar 3.217.252.500
Pendapatan coffee house 46.200.000 Pendapatan ruang pertemuan 445.500.000
TOTAL PENDAPATAN 3.708.952.500 BIAYA:
Fee Travel Agent 20.130.000
Gaji+THR 350.350.000 ASTEK 8.184.000 Biaya Utilitas 330.000.000
Biaya Laundry Linen 23.038.125 Biaya Promosi 66.000.000 Biaya Perawatan Gedung 3.300.000 Biaya Kebersihan 5.500.000 Biaya Meeting Room 89.100.000 Asuransi Bangunan 47.808.239
Biaya Pemakaian Guest Supply 77.288.750 Penyusutan Bangunan 220.750.000
Penyusutan Peralatan 157.359.625 Penyusutan Biaya Pra Operasional 13.926.625 TOTAL BIAYA 1.412.735.364 LABA SEBELUM PAJAK 2.296.217.136
Pajak 671.365.141
LABA 1.624.851.995 Pendapatan Bunga Deposito 196.000.000
LABA BERSIH 1.820.851.995
Tabel 9.36
Laporan Laba Rugi tahun 2010
KETERANGAN dalam rupiah PENDAPATAN:
Pendapatan kamar 3.538.977.750
Pendapatan coffee house 50.820.000 Pendapatan ruang pertemuan 490.050.000
TOTAL PENDAPATAN 4.079.847.750 BIAYA:
Fee Travel Agent 22.143.000
Gaji+THR 385.385.000 ASTEK 9.002.400 Biaya Utilitas 363.000.000
Biaya Laundry Linen 25.341.938 Biaya Promosi 72.600.000 Biaya Perawatan Gedung 3.630.000 Biaya Kebersihan 6.050.000 Biaya Meeting Room 98.010.000 Asuransi Bangunan 44.027.143
Biaya Pemakaian Guest Supply 85.250.550 Penyusutan Bangunan 220.750.000
Penyusutan Peralatan 157.359.625 Penyusutan Biaya Pra Operasional 13.926.625 TOTAL BIAYA 1.506.476.280 LABA SEBELUM PAJAK 2.573.371.470 Pajak 754.511.441
LABA 1.818.860.029 Pendapatan Bunga Deposito 472.000.000
LABA BERSIH 2.290.860.029
Tabel 9.37
Laporan Laba Rugi tahun 2011
KETERANGAN dalam rupiah PENDAPATAN:
Pendapatan kamar 3.892.875.525
Pendapatan coffee house 55.902.000 Pendapatan ruang pertemuan 539.055.000
TOTAL PENDAPATAN 4.487.832.525 BIAYA:
Fee Travel Agent 24.357.300
Gaji+THR 423.923.500 ASTEK 9.902.640 Biaya Utilitas 399.300.000
Biaya Laundry Linen 27.876.131 Biaya Promosi 79.860.000 Biaya Perawatan Gedung 3.993.000 Biaya Kebersihan 6.655.000 Biaya Meeting Room 107.811.000 Asuransi Bangunan 40.246.046
Biaya Pemakaian Guest Supply 94.674.388 Penyusutan Bangunan 220.750.000
Penyusutan Peralatan 157.359.625 Penyusutan Biaya Pra Operasional 13.926.625 TOTAL BIAYA 1.610.635.255 LABA SEBELUM PAJAK 2.877.197.270 Pajak 845.659.181
LABA 2.031.538.089 Pendapatan Bunga Deposito 802.000.000
LABA BERSIH 2.833.538.089
Tabel 9.38
Laporan Laba Rugi tahun 2012
KETERANGAN dalam rupiah PENDAPATAN:
Pendapatan kamar 4.282.163.078
Pendapatan coffee house 61.492.200 Pendapatan ruang pertemuan 592.960.500
TOTAL PENDAPATAN 4.936.615.778 BIAYA:
Fee Travel Agent 26.793.030
Gaji+THR 466.315.850 ASTEK 10.892.904 Biaya Utilitas 439.230.000
Biaya Laundry Linen 30.663.744 Biaya Promosi 87.846.000 Biaya Perawatan Gedung 4.392.300 Biaya Kebersihan 7.320.500 Biaya Meeting Room 118.592.100 Asuransi Bangunan 36.464.950
Biaya Pemakaian Guest Supply 106.035.314 Penyusutan Bangunan 220.750.000
Penyusutan Peralatan 28.623.750 Penyusutan Biaya Pra Operasional 13.926.625 TOTAL BIAYA 1.597.847.067 LABA SEBELUM PAJAK 3.338.768.710 Pajak 984.130.613
LABA 2.354.638.097 Pendapatan Bunga Deposito 1.108.400.000
LABA BERSIH 3.463.038.097
Tabel 9.39
Laporan Laba Rugi tahun 2013
KETERANGAN dalam rupiah PENDAPATAN:
Pendapatan kamar 4.710.379.385
Pendapatan coffee house 67.641.420 Pendapatan ruang pertemuan 652.256.550
TOTAL PENDAPATAN 5.430.277.355 BIAYA:
Fee Travel Agent 29.472.333
Gaji+THR 512.947.435 ASTEK 11.982.194 Biaya Utilitas 483.153.000
Biaya Laundry Linen 33.730.119 Biaya Promosi 96.630.600 Biaya Perawatan Gedung 4.831.530 Biaya Kebersihan 8.052.550 Biaya Meeting Room 130.451.310 Asuransi Bangunan 33.971.213
Biaya Pemakaian Guest Supply 114.556.009 Penyusutan Bangunan 220.750.000
Penyusutan Peralatan 28.623.750 Penyusutan Biaya Pra Operasional 13.926.625 TOTAL BIAYA 1.723.078.668 LABA SEBELUM PAJAK 3.707.198.688 Pajak 1.094.659.606
LABA 2.612.539.081 Pendapatan Bunga Deposito 1.463.400.000
LABA BERSIH 4.075.939.081
9.7.2 Laporan Neraca
Tabel 9.40
Neraca Hotel Putra Bintang Per 31 Desember 2008
AKTIVA PASSIVA
Aktiva lancar Hutang Lancar
Kas dan setara kas 30.262.915 Hutang Pajak PPH 29 595.437.700
Deposito 2.450.000.000 Hutang Usaha -
Persediaan Guest Supply 192.500
Total Aktiva Lancar 2.480.455.415 Total Kewajiban 595.437.700
Aktiva tetap Modal
Tanah 5.000.000.000 Modal Yudianto 2.578.910.000 Bangunan 4.415.000.000 Modal Edi 2.578.910.000
Akum Peny. Bangunan 220.750.000 Modal Surabaya Jaya 5.157.820.000
4.194.250.000 Laba Ditahan 1.447.687.966
Peralatan 743.933.500 Total Modal 11.763.327.966 Akum Peny. Peralatan 157.359.625
586.573.875
Total Aktiva Tetap 9.780.823.875 Aktiva lain-lain :
Biaya Pra Operasional 111.413.000 Akum. Peny. Biaya Pra
Operasional 13.926.625
Total Aktiva Lain-lain 97.486.375
TOTAL AKTIVA 12.358.765.665 TOTAL PASSIVA 12.358.765.665
Tabel 9.41
Neraca Hotel Putra Bintang Per 31 Desember 2009
AKTIVA PASSIVA
Aktiva lancar Hutang Lancar
Kas dan setara kas 19.078.602 Hutang Pajak PPH 29 671.365.141
Deposito 4.750.000.000 Hutang Usaha -
Persediaan Guest Supply 192.500
Total Aktiva Lancar 4.769.271.102 Total Kewajiban 671.365.141
Aktiva tetap Modal
Tanah 5.000.000.000 Modal Yudianto 2.578.910.000 Bangunan 4.415.000.000 Modal Edi 2.578.910.000
Akum Peny. Bangunan 441.500.000 Modal Surabaya Jaya 5.157.820.000
3.973.500.000 Laba Ditahan 3.268.539.961
Peralatan 743.933.500 13.584.179.961
Akum Peny. Peralatan 314.719.250
429.214.250
Total Aktiva Tetap 9.402.714.250 Aktiva lain-lain :
Biaya Pra Operasional 111.413.000 Akum. Peny. Biaya Pra
Operasional 27.853.250
Total Aktiva Lain-lain 83.559.750
TOTAL AKTIVA 14.255.545.102 TOTAL PASSIVA 14.255.545.102
Tabel 9.42
Neraca Hotel Putra Bintang Per 31 Desember 2010
AKTIVA PASSIVA
Aktiva lancar Hutang Lancar
Kas dan setara kas 35.121.181 Hutang Pajak PPH 29 754.511.441
Deposito 7.500.000.000 Hutang Usaha -
Persediaan Guest Supply 192.500
Total Aktiva Lancar 7.535.313.681 Total Kewajiban 754.511.441
Aktiva tetap Modal
Tanah 5.000.000.000 Modal Yudianto 2.578.910.000 Bangunan 4.415.000.000 Modal Edi 2.578.910.000
Akum Peny. Bangunan 662.250.000 Modal Surabaya Jaya 5.157.820.000
3.752.750.000 Laba Ditahan 5.559.399.990
Peralatan 743.933.500 15.875.039.990
Akum Peny. Peralatan 472.078.875
271.854.625
Total Aktiva Tetap 9.024.604.625 Aktiva lain-lain :
Biaya Pra Operasional 111.413.000 Akum. Peny. Biaya Pra
Operasional 41.779.875
Total Aktiva Lain-lain 69.633.125
TOTAL AKTIVA 16.629.551.431 TOTAL PASSIVA 16.629.551.431
Tabel 9.43
Neraca Hotel Putra Bintang Per 31 Desember 2011
AKTIVA PASSIVA
Aktiva lancar Hutang Lancar
Kas dan setara kas 31.843.260 Hutang Pajak PPH 29 845.659.181
Deposito 10.820.000.000 Hutang Usaha -
Persediaan Guest Supply 192.500
Total Aktiva Lancar 10.852.035.760 Total Kewajiban 845.659.181
Aktiva tetap Modal
Tanah 5.000.000.000 Modal Yudianto 2.578.910.000 Bangunan 4.415.000.000 Modal Edi 2.578.910.000
Akum Peny. Bangunan 883.000.000 Modal Surabaya Jaya 5.157.820.000
3.532.000.000 Laba Ditahan 8.392.938.079
Peralatan 743.933.500 18.708.578.079
Akum Peny. Peralatan 629.438.500
114.495.000
Total Aktiva Tetap 8.646.495.000 Aktiva lain-lain :
Biaya Pra Operasional 111.413.000 Akum. Peny. Biaya Pra
Operasional 55.706.500
Total Aktiva Lain-lain 55.706.500
TOTAL AKTIVA 19.554.237.260 TOTAL PASSIVA 19.554.237.260
Tabel 9.44
Neraca Hotel Putra Bintang Per 31 Desember 2012
AKTIVA PASSIVA
Aktiva lancar Hutang Lancar
Kas dan setara kas 21.653.164 Hutang Pajak PPH 29 984.130.613
Deposito 14.695.000.000 Hutang Usaha -
Persediaan Guest Supply 192.500
Total Aktiva Lancar 14.716.845.664 Total Kewajiban 984.130.613
Aktiva tetap Modal
Tanah 5.000.000.000 Modal Yudianto 2.578.910.000 Bangunan 4.415.000.000 Modal Edi 2.578.910.000
Akum Peny. Bangunan 1.103.750.000 Modal Surabaya Jaya 5.157.820.000
3.311.250.000 Laba Ditahan 11.855.976.176
Peralatan 743.933.500 22.171.616.176
Akum Peny. Peralatan 658.062.250
85.871.250
Total Aktiva Tetap 8.397.121.250 Aktiva lain-lain :
Biaya Pra Operasional 111.413.000 Akum. Peny. Biaya Pra
Operasional 69.633.125
Total Aktiva Lain-lain 41.779.875
TOTAL AKTIVA 23.155.746.789 TOTAL PASSIVA 23.155.746.789
Tabel 9.45
Neraca Hotel Putra Bintang Per 31 Desember 2013
AKTIVA PASSIVA
Aktiva lancar Hutang Lancar
Kas dan setara kas 21.421.614 Hutang Pajak PPH 29 1.094.659.606
Deposito 19.145.000.000 Hutang Usaha -
Persediaan Guest Supply 192.500
Total Aktiva Lancar 19.166.614.114 Total Kewajiban 1.094.659.606
Aktiva tetap Modal
Tanah 5.000.000.000 Modal Yudianto 2.578.910.000 Bangunan 4.415.000.000 Modal Edi 2.578.910.000
Akum Peny. Bangunan 1.324.500.000 Modal Surabaya Jaya 5.157.820.000
3.090.500.000 Laba Ditahan 15.931.915.257
Peralatan 743.933.500 26.247.555.257
Akum Peny. Peralatan 686.686.000
57.247.500
Total Aktiva Tetap 8.147.747.500 Aktiva lain-lain :
Biaya Pra Operasional 111.413.000 Akum. Peny. Biaya Pra
Operasional 83.559.750
Total Aktiva Lain-lain 27.853.250
TOTAL AKTIVA 27.342.214.864 TOTAL PASSIVA 27.342.214.864
