5.6. PENJELASAN POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
5.6.1. Ekuitas Awal
2020 2019
9,886,020,878,913.95 8,995,912,143,158.84
5.6.2. Surplus(Defisit) - LO
2020 2019
(858,198,852,024.32) 683,797,544,983.05
2020 2019
187,825,837,108.54
206,311,190,772.06
OPD Koreksi Nilai Piutang Keterangan
204,743,106.00
SKP kurang bayar PPJ Non PLN yang belum tercatat pada laporan keuangan tahun 2019
(72,115,440.00)
Merupakan pembayaran angsuran ke- 10 atas Piutan PPJ Non PLN ditahun 2019 oleh PT. Pelita Agung Agri industri tetapi pada laporan keuangan tahun 2019 belum tercatat sebagai pengurang piutang
Laporan Perubahan Ekuitas merupakan laporan penghubung antara Laporan Operasional dengan Neraca tentang kenaikan atau penurunan Ekuitas Atas Aktivitas Operasional pada tahun pelaporan. Dari Laporan Perubahan Ekuitas dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo awal Ekuitas tahun 2020 adalah sebesar Rp9.886.020,878.913,95. jika dibandingkan pada tahun 2019 sebesar sebesar Rp8.995.912.143.158,84 mengalami kenaikan sebesar Rp890.108.735.755,11 atau 9,89% yang merupakan saldo akhir Ekuitas tahun 2019.
Defisit– LO tahun 2020 sebesar Rp858.198.852.024,32 Sedangkan surplus tahun 2019 sebesar Rp683.797.544.983,05 maka mengalami penurunan sebesar Rp1.541.996.397.007,37 atau 225,50% merupakan Defisit atas kegiatan operasional (Basis Akrual), sehingga akan mengurangi nilai Ekuitas pada Neraca Kabupaten Bengkalis Tahun Anggaran 2020.
Dampak Kumulatif Atas Perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar mengurangi Ekuitas Awal 2020 sebesar Rp187.825.837.108,54 Dengan rincian sebagai berikut:
5.6.3. Dampak Kumulatif Perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar
a. Koreksi Nilai Piutang Tahun 2020 sebesar Rp278.822.675.350,00 Adapun rinciannya dapat dilihat sebagai berikut:
Tabel 5.288 Rincian koreksi Nilai Piutang
Badan Pendapatan Daerah
13,370,625.00
SKP Reklame tahun 2019 yang dibayar pada tahun 2020 namun belum tercatat pada laporan keuangan tahun 2019 sebagai penambah piutang
806,250.00
SKP Reklame tahun 2018 yang dibayar pada tahun 2020 namun belum tercatat pada laporan keuangan tahun 2019 sebagai penambah piutang
34,899,996.00
SKP Pajak Air Tanah tahun 2019 yang dibayar pada tahun 2020 namun belum tercatat pada laporan keuangan tahun 2019 sebagai penambah piutang
2,567,844.00
SKP Pajak Air Tanah tahun 2018 yang dibayar pada tahun 2020 namun belum tercatat pada laporan keuangan tahun 2019 sebagai penambah piutang
(2,589,029.00)
Koreksi lebih catat Piutang Jamkesda Meranti (Klaim yang telah di verifikasi dan di bayarkan Jamkesda Meranti lebih kecil dari piutang Yang dicatat)
PPKD 278,946,506,198.00
Koreksi Nilai Piutang DBH Pusat dikarenakan adanya perubahan Piutang DBH Pusat dari PMK Nomor 20/PMK.07/2020 dan PMK Nomor 36/PMK.07/2020 menjadi PMK Nomor 113/PMK.07/2020. Berdasarkan PMK Nomor 113/PMK.07/2020 tanggal 25 Agustus 2020 tentang Penetapan Kurang Bayar dan Lebih Bayar Dana
Bagi Hasil pada Tahun 2020
menetapkan bahwa PMK Nomor 20/PMK.07/2020 dan PMK Nomor 36/PMK.07/2020 di cabut dan tidak berlaku lagi.
(305,514,200.00)
Koreksi nilai piutang sebesar Rp.305.514.200,00 merupakan koreksi nilai piutang atas pembayaran piutang dari BPJS tahun 2018, dimana nilai yg di setujui oleh BPJS senilai Rp.623.927.600,00 yang sebelumnya tercatat senilai Rp.929.486.800,00
Total 278,822,675,350.00
Badan Pendapatan Daerah
RSUD Bengkalis
RSUD Kecamatan Mandau
b. Koreksi Nilai Penyisihan Piutang pada OPD mulai Januari sampai dengan Desember
2020 sebesar Rp287.099.911,90 Dapat dirincikan sebagai berikut:
OPD Koreksi Nilai Penyisihan Piutang 2020
Koreksi Nilai Penyisihan Piutang 2019
Sekretariat Daerah 0.00 0.00
Dinas Kesehatan 0.00 337,555,076.00
Badan Pendapatan Daerah (18,427,238.10) 157,304,793.20 RSUD Bengkalis 12,950.00 11,408,431,411.00 RSUD Kecamatan Mandau 305,514,200.00 (1,092,966,323.09)
PPKD 0.00 0.00
Total 287,099,911.90 10,810,324,957.11
Jenis Piutang Nilai Penyisihan Piutang 2020 Keterangan
Penyisihan Piutang PAD (18,427,238.10) Koreksi dikarenakan adanya koreksi Nilai Piutang Pajak
Total (18,427,238.10)
Jenis Piutang Nilai Penyisihan Piutang 2020 Keterangan
Piutang Jamkesda meranti 12,950.00
Koreksi dikarenakan adanya koreksi
Nilai Piutang Jamkesda Meranti Total 12,950.00
Jenis Piutang Nilai Penyisihan Piutang 2020 Keterangan
Piutang BPJS 305,514,200.00
Koreksi penyisihan piutang
dikarenakan adanya koreksi nilai piutang sebesar Rp.305.514.200,00 merupakan pembayaran piutang dari BPJS tahun 2018, dimana nilai yg di
setujui oleh BPJS senilai
Rp.623.927.600 yang sebelumnya tercatat senilai Rp.929.486.800,00 Total 305,514,200.00
OPD Koreksi Nilai Aset Tetap 2020 Koreksi Nilai Aset Tetap 2019
Kepala dan Wakil Kepala Daerah 0.00 (303,086,132.00)
Dewan Perwakilan Rakyat Daerah 0.00 0.00
Sekretariat Daerah 7,809,723,440.00 0.00
Sekretariat DPRD 0.00 0.00
Dinas Kesehatan 20,855,929.00 47,000,000.00
Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 0.00 0.00
Dinas Perpustakaan dan Kearsipan 0.00 0.00
c. Koreksi Nilai Aset Tetap merupakan pembetulan secara akuntansi agar akun/ pos yang tersaji dalam Laporan Keuangan Entitas menjadi sesuai dengan yang seharusnya, Koreksi Nilai Aset pada OPD Tahun 2020 sebesar Rp132.201.518.281,20 Dapat dilihat dengan rincian sebagai berikut :
Tabel 5.293 Rincian Koreksi Nilai Aset Tetap
Tabel 5.290 Koreksi Nilai Penyisihan Piutang Badan Pendapatan Daerah Tabel 5.289 Rincian Koreksi Nilai Penyisihan Piutang
Tabel 5.291 Koreksi Nilai Penyisihan Piutang RSUD Bengkalis
Tabel 5.292 Koreksi Nilai Penyisihan Piutang RSUD Kecamatan Mandau
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 0.00 0.00
Badan Pendapatan Daerah 0.00 0.00
Satuan Polisi Pamong Praja 0.00 0.00
Dinas Koperasi, Usaha Kecil dan Menengah 0.00 0.00
Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa 0.00 0.00
Dinas Ketahanan Pangan 0.00 0.00
Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 0.00 0.00
Dinas Pariwisata, Kebudayaan, Kepemudaan dan Olahraga 1,398,376,560.00 1,100,000.00
Badan Penelitian dan Pengembangan 0.00 0.00
Dinas Pendidikan 71,440,628,956.00 962,209,000.00 Dinas Perikanan (52,400,000.00) (1,974,286,784.79)
Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi 0.00 0.00
Inspektorat 0.00 0.00
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu (19,910,000.00) 0.00
Dinas Sosial 0.00 0.00
RSUD Bengkalis 0.00 0.00
RSUD Kecamatan Mandau 0.00 (798,501,000.00)
Kantor Camat Mandau 0.00 0.00
Kantor Camat Rupat 0.00 0.00
Kantor Camat Rupat Utara 0.00 0.00
Kantor Camat Bengkalis 0.00 0.00
Kantor Camat Bukit Batu 0.00 0.00
Kantor Camat Bantan 0.00 0.00
Kantor Camat Siak Kecil 0.00 (1,484,736,200.00)
Kantor Camat Pinggir 0.00 0.00
PPKD 0.00 0.00
Badan Kepegawaian, Pendidikan dan Pelatihan 0.00 0.00
Dinas Perdagangan dan Perindustrian 0.00 0.00
Dinas Lingkungan Hidup 0.00 0.00
Dinas Pertanian (40,437,200.00) 0.00
Dinas Perhubungan 0.00 5,318,327,515.00
Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 14,576,538,106.00 83,850,161,280.45 Dinas Perumahan, Permukiman dan Pertanahan 34,490,878,975.20 42,056,474,000.60
Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak 0.00 0.00
Dinas Pemadam Kebakaran 0.00 0.00
Badan Penanggulangan Bencana Daerah (29,986,000.00) 0.00
Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 2,544,880,115.00 24,801,211,750.00
Dinas Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana 0.00 0.00
Dinas Komunikasi, Informatika dan Statistik 0.00 0.00
Kantor Camat Bandar Laksamana 62,369,400.00 0.00
Kantor Camat Talang Muandau 0.00 0.00
Kantor Camat Bathin Solapan 0.00 0.00
Total 132,201,518,281.20 152,475,873,429.26
Aset Tetap Jumlah Keterangan
8,194,240,000.00
Tanah belum tercatat sebagai aset Setda pada laporan keuangan tahun 2019,baru dilakukan pembukuan pada tahun 2020 dan nilai yang dibukukan sesuai dengan nilai NJOP 2007.
7,483,440.00
Penambahan nilai tanah dikarenakan adanya biaya pembuatan sertifikat tanah
Peralatan dan Mesin (392,000,000.00)Koreksi Pencatatan atas Aset Tetap Alat Angkutan yang double entry
Total 7,809,723,440.00
Aset Tetap Jumlah Keterangan
Tanah 10,449,179.00
Penambahan nilai tanah dikarenakan adanya biaya pembuatan sertifikat tanah
Gedung dan Bangunan 10,406,750.00
Koreksi Pencatatan nilai aset tetap, sebelumnya tidak tercatat di aset dinas kesehatan. Baru dilakukan pembukuan tahun 2020 dan dibukukan sesuai nilai NJOP
Total 20,855,929.00
Aset Tetap Jumlah Keterangan
Tanah (1,623,440.00)Koreksi Lebih Catat Aset Tanah karena
double catat
Gedung dan Bangunan 1,400,000,000.00
Koreksi Kurang Catat Gedung Bangunan Tempat Kerja (Gedung Olahraga)
Total 1,398,376,560.00
Aset Tetap Jumlah Keterangan
565,152,000.00
Tanah belum tercatat sebagai aset Setda pada laporan keuangan tahun 2019,baru dilakukan pembukuan pada tahun 2020 dan nilai yang dibukukan sesuai dengan nilai NJOP 2007.
16,073,946.00
Penambahan nilai tanah dikarenakan adanya biaya pembuatan sertifikat tanah
Peralatan dan Mesin (1,879,880.00)Koreksi Lebih catat Aset Peralatan dan
Mesin
Gedung dan Bangunan 70,861,282,890.00 Hibah dari Kementerian PUPR Total 71,440,628,956.00
Tabel 5.294 Koreksi Nilai Aset Tetap Sekretariat Daerah
Tabel 5.297 Koreksi Nilai Aset Tetap Dinas Pendidikan
Tabel 5.296 Koreksi Nilai Aset Tetap Dinas Pariwisata, Kebudayaan, Kepemudaan dan Olahraga
Tanah Tanah
Tabel 5.295 Koreksi Nilai Aset Tetap Dinas Kesehatan
Aset Tetap Jumlah Keterangan Konstruksi Dalam Pengerjaan (52,400,000.00)
Koreksi Penghapusan Aset KDP karena konsultan perencanaan yang tidak dilanjurkan lagi
Total (52,400,000.00)
Aset Tetap Jumlah Keterangan
Gedung dan Bangunan (19,910,000.00)
Koreksi Penghapusan Aset Tetap Gedung dan Bangunan dikarenakan tidak masuk kapitalisasi aset tetap
Total (19,910,000.00)
Aset Tetap Jumlah Keterangan
Tanah (25,437,200.00)
Koreksi Lebih Catat Tanah karena dihapuskan dan diserahkan kepada Masyarakat
Gedung dan Bangunan (15,000,000.00)
Koreksi Lebih Catat Gedung dan Bangunan karena dihapuskan dan dibawah nilai kapitalisasi
Total (40,437,200.00)
Aset Tetap Jumlah Keterangan
Tanah 3,686,416,106.00
Koreksi nilai aset Tanah Saluran Drainase yang belum tercatat pada laporan keuangan tahun 2019
Konstruksi Dalam Pengerjaan 10,890,122,000.00 Koreksi Kurang Catat KDP Total 14,576,538,106.00
Aset Tetap Jumlah Keterangan
36,791,326,365.20
Koreksi nilai aset Tanah Bawah jalan yang belum tercatat pada laporan keuangan tahun 2019
(2,300,447,390.00) Koreksi Double Catat Aset Tanah Total 34,490,878,975.20
Aset Tetap Jumlah Keterangan
2,995,791,200.00 Koreksi Kurang Catat Aset Tanah
6,288,915.00
Penambahan nilai tanah dikarenakan adanya biaya pembuatan sertifikat tanah
(120,000,000.00)
Koreksi Lebih catat Aset Tetap Tanah karena double catat dengan Dinas Pendidikan
Tanah
Tabel 5.301 Koreksi Nilai Aset Tetap Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang
Tabel 5.302 Koreksi Nilai Aset Tetap Dinas Perumahan, Permukiman dan Pertanah Tabel 5.298 Koreksi Nilai Aset Tetap Dinas Perikanan
Tabel 5.299 Koreksi Nilai Aset Tetap Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu
Tabel 5.300 Koreksi Nilai Aset Tetap Dinas Pertanian
Tanah
Tabel 5.303 Koreksi Nilai Aset Tetap Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
Peralatan Dan Mesin (337,200,000.00)Koreksi Aset Tetap Peralatan Mesin Dikarenakan Double Entry
Total 2,544,880,115.00
Aset Tetap Jumlah Keterangan
Gedung dan Bangunan (29,986,000.00)
Koreksi Penghapusan Aset Tetap Gedung dan Bangunan dikarenakan tidak masuk kapitalisasi aset tetap
Total (29,986,000.00)
Aset Tetap Jumlah Keterangan
Peralatan Dan Mesin 62,369,400.00
Koreksi nilai Alat Kantor dan Rumah Tangga yang belum tercatat pada laporan keuangan tahun 2019
Total 62,369,400.00
Jenis Piutang Koreksi Akumulasi Penyusutan
2020 Koreksi Akumulasi Penyusutan 2019
Peralatan dan Mesin 202,680,957.67 1,128,508,643.00
Gedung dan Bangunan 17,374,935,155.53 257,222,361.00
Jalan, Irigasi dan Jaringan (176,550,603,868.78) (21,197,376,799.39) Aset Tetap Lainnya 360,843,586.79 (4,460,050.42) Total (158,612,144,168.79) (19,816,105,845.81)
OPD Akumulasi Penyusutan Aset
Tetap 2020
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 2019
Sekretariat Daerah 383,451,024.00 298,777,847.00 Sekretariat DPRD (539,097,066.00) 691,743,874.00 Dinas Kesehatan (366,752,687.00) 514,306,097.00 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 68,695,544.00 40,888,535.00 Dinas Perpustakaan dan Kearsipan (358,974,663.00) 422,125,223.00 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 61,403,120.00 1,462,292,677.56 Badan Pendapatan Daerah 6,995,675.00 83,304,991.00 Satuan Polisi Pamong Praja 69,710,856.00 1,596,309.34
Dinas Koperasi, Usaha Kecil dan Menengah (6,556,325.00) 0.00
Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa 1,210,253,507.00 0.00
Dinas Ketahanan Pangan (1,541,345.00) 0.00
Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 4,077,835.00 0.00
Dinas Pariwisata, Kebudayaan, Kepemudaan dan Olahraga (2,370,764,866.89) 264,836,458.01 Badan Penelitian dan Pengembangan 38,049,209.00 156,393,533.00
Tabel 5.307 Rincian Koreksi Akumulasi Penyusutan Per OPD Tabel 5.306 Rincian Koreksi Akumulasi Penyusutan
d. Koreksi Akumulasi Penyusutan sebesar Rp158.612.144.168,79 merupakan penyesuaian terkait dengan adanya Penyusutan Aset Tetap pada Tahun 2020, dapat dilihat pada rincian sebagai berikut:
Tabel 5.305 Koreksi Nilai Aset Tetap Kantor Camat Bandar Laksamana Tabel 5.304 Koreksi Nilai Aset Tetap Badan Penanggulangan Bencana Daerah
Dinas Pendidikan (1,495,357,283.80) (495,666,317.77) Dinas Perikanan 154,395,844.00 548,236,430.00 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi 501,510,831.00 689,700,100.00
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu (9,665,602.00) (1,203,816,900.16) Dinas Sosial 65,431,787.00 380,663,952.00 RSUD Bengkalis 7,951,693.00 2,446,132,834.00 RSUD Kecamatan Mandau (189,180,310.00) 798,501,000.00 Kantor Camat Mandau 89,554,786.67 1,259,403,529.00 Kantor Camat Rupat (154,742,177.00) 176,754,269.00 Kantor Camat Rupat Utara (14,489,167.00) 544,256,266.00 Kantor Camat Bengkalis 511,602,894.00 457,775,511.00 Kantor Camat Bukit Batu (256,863,668.00) 978,134,828.00 Kantor Camat Bantan (49,919,489.00) 599,252,492.00 Kantor Camat Siak Kecil (141,555,806.00) 717,143,774.00 Kantor Camat Pinggir (16,878,446.00) 1,014,767,416.00 Badan Kepegawaian, Pendidikan dan Pelatihan (147,398,287.00) 535,380,730.92 Dinas Perdagangan dan Perindustrian 154,147,483.00 271,293,754.00 Dinas Lingkungan Hidup 830,446,313.00 2,162,020,947.00 Dinas Pertanian 61,483,696.00 289,676,141.00 Dinas Perhubungan (43,977,478,802.00) 8,675,231.00 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang (118,050,226,535.78) (29,755,675,423.56) Dinas Perumahan, Permukiman dan Pertanahan (20,103,150.99) (6,095,615,346.75) Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak (2,002,180.00) (1.00)
Dinas Pemadam Kebakaran 5,830,484.00 0.00
Badan Penanggulangan Bencana Daerah (3,936,468.00) 0.00
Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 5,259,309,632.00 (122,328,852.40) Dinas Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana 159,822,987.00 33,303,173.00 Dinas Komunikasi, Informatika dan Statistik 27,849,848.00 9,659,073.00
Kantor Camat Bandar Laksamana (55,391,693.00) 0.00
Kantor Camat Talang Muandau (54,584,672.00) 0.00
Kantor Camat Bathin Solapan (658,527.00) 0.00
Total (158,612,144,168.79) (19,816,105,845.81)
e. Koreksi Aset Tidak Berwujud sebesar Rp15.000.000,00 merupakan Koreksi atas kurang pencatatan Aset Tidak Berwujud pada Kantor Camat Bantan sehingga mengurangi nilai ekuitas.
f. Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud sebesar Rp721.447,00 merupakan koreksi
kurang catat Akumulasi Aset Tidak Berwujud pada Tahun 2020, dapat dilihat pada rincian
OPD sebagai berikut:
OPD Jumlah Keterangan
Dinas Pendidikan 18,392,115.00
Koreksi Lebih catat Amortisasi Aset Tidak Berwujud
Dinas Perikanan (70,000.00)
Koreksi disebabkan adanya kesalahan pencatatan pada laporan keuangan tahun 2019. Nial Amortisasi yang seharusnya sebesar Rp 229.166,67 namun dicatat sebesar Rp 299.166,67
Kantor Camat Bantan (7,812,500.00) Koreksi disebabkan Kurang catat Aset Tidak Berwujud
Badan Penanggulangan Bencana Daerah (11,231,062.00) Koreksi Kurang catat Amortisasi Aset Tidak Berwujud
Total (721,447.00)
OPD Akumulasi Penyusutan Aset
Lain-Lain 2020
Akumulasi Penyusutan Aset Lain- Lain 2019
Sekretariat Daerah 6,324,470,748.23 (7,307,779,227)
Sekretariat DPRD 0.00 (709,992,717)
Dinas Kesehatan 0.00 (1,166,914,730)
Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 0.00 (1,602,976,810)
Dinas Perpustakaan dan Kearsipan 0.00 (244,851,112)
Badan Perencanaan Pembangunan Daerah 0.00 (1,373,382,805)
Badan Pendapatan Daerah 0.00 (247,635,000)
Kantor Satuan Polisi Pamong Praja 0.00 (540,834,974)
Dinas Koperasi, Usaha Kecil dan Menengah 0.00 (172,644,991) Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa 0.00 (290,195,298)
Dinas Ketahanan Pangan 0.00 (296,406,446)
Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 0.00 (570,161,992)
Dinas Pariwisata, Kebudayaan, Kepemudaan dan Olahraga 0.00 (1,601,807,492)
Badan Penelitian dan Pengembangan 0.00 (787,493,055)
Dinas Pendidikan 0.00 (3,989,808,333)
Dinas Kelautan dan Perikanan 0.00 (2,231,644,199)
Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi 0.00 0.00
Inspektorat 0.00 (1,689,254,376)
Dinas Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Satu Pintu 0.00 (86,767,167)
Dinas Sosial 0.00 (684,093,151)
RSUD Bengkalis 0.00 (9,175,484,199)
RSUD Kecamatan Mandau 0.00 (769,761,850)
Kantor Camat Mandau 0.00 (1,308,336,033)
Tabel 5.308 Rincian Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud
Tabel 5.309 Rincian Koreksi Akumulasi Penyusutan Aset Lain-Lain
h. Koreksi Akumulasi Penyusutan Aset Lain-Lain sebesar Rp6.324.470.748,23 merupakan penyesuaian terkait dengan adanya Penyusutan Aset Lain-Lain pada Tahun 2020, dapat dilihat pada rincian OPD sebagai berikut:
g. Koreksi Nilai Aset Lain- lain sebesar Rp6.997.500,00 merupakan Koreksi atas Nilai
Aset Lain-lain Sektretariat Daerah yang merupakan Barang Habis Pakai namun tercatat
sebagai Aset Lain-lain pada Laporan Keuangan 2019.
Kantor Camat Rupat 0.00 (39,008,698)
Kantor Camat Rupat Utara 0.00 (49,954,492)
Kantor Camat Bengkalis 0.00 (179,241,269)
Kantor Camat Bukit Batu 0.00 (163,924,724)
Kantor Camat Bantan 0.00 (891,651,835)
Kantor Camat Siak Kecil 0.00 (247,852,209)
Kantor Camat Pinggir 0.00 (666,027,990)
Badan Kepegawaian, Pendidikan dan Pelatihan 0.00 (979,376,023)
Dinas Perdagangan dan Perindustrian 0.00 (4,506,828,579)
Dinas Lingkungan Hidup 0.00 (1,129,904,059)
Dinas Pertanian 0.00 (1,612,790,527)
Dinas Perhubungan 0.00 (403,536,374)
Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang 0.00 (3,550,450,000) Dinas Perumahan, Permukiman dan Pertanahan 0.00 (163,333) Dinas Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak 0.00 (237,928,056)
Dinas Pemadam Kebakaran 0.00 0.00
Badan Penanggulangan Bencana Daerah 0.00 0.00
Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 0.00 (2,757,906,225)
Dinas Pengendalian Penduduk dan Keluarga Berencana 0.00 0.00
Dinas Komunikasi, Informatika dan Statistik 0.00 0.00
Kantor Camat Bandar Laksamana 0.00 0.00
Kantor Camat Talang Muandau 0.00 0.00
Kantor Camat Bathin Solapan 0.00 0.00
Jumlah 6,324,470,748.23 (54,264,770,349)
OPD 2020 Keterangan
RSUD Bengkalis 14,068.00
Koreksi nilai Uang Pihak Ketiga sebesar Rp.14.068,00 merupakan koreksi lebih catat akibat Kesalahan perhitungan Utang TA 2019
98.00
Koreksi nilai Uang Pihak Ketiga sebesar Rp.98,00 merupakan koreksi lebih catat nilai hutang obat yang disebabkan adanya salah pencatatan, seharusnya nilai hutang 2019 sebesar Rp.2.391.961.304,00 dan tetapi tercatat Rp.2.391.961.402,00.
Total 14,166.00 Tabel 5.310 Rincian Koreksi Utang Kepada Pihak Ketiga
RSUD Kecamatan Mandau
i. Koreksi Pendapatan Diterima Dimuka Sebesar Rp71.205.078.231,00 merupakan koreksi atas saldo awal pendapatn diterima dimuka yang disebabkan terbitnya PMK Nomor 113/PMK.07/2020 tanggal 25 Agustus 2020 tentang Penetapan Kurang Bayar dan Lebih Bayar Dana Bagi Hasil pada Tahun 2020. Berdasarka PMK tersebut Pemerintah Daerah Kabupaten Bengkalis telah menerima lebih bayar Dana Bagi hasil dari Pemerintah Pusat Sebesar Rp71.205.078.231,00.
j. Koreksi Utang Kepada Pihak Ketiga Tahun 2020 sebesar Rp14.166,00 Dapat dilihat
pada rincian OPD sebagai berikut:
5.6.4. Ekuitas Akhir
2020
9,215,647,863,998.17 9,886,020,878,913.95
k. Koreksi Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Tahun 2020 sebesar Rp2,00 merupakan Koreksi Penyertaan Modal Pemerintah Daerah kepada Perusahaan Daerah Air Minum dan Sri Junjungan Media Televisi sesuai dengan PSAP 06 tentang Akuntansi Investasi (revisi tahun 2016) menyatakan bahwa Jika akibat kerugian yang dialami, nilai investasi menjadi negatif, maka investasi tersebut akan disajikan di neraca sebesar nihil.
2019
