PENJELASAN POS-POS
LAPORAN PERUBAHAN
EKUITAS
10.1. Ekuitas Awal
Per 31 Desember 2015Rp 2.239.870.497.853,20
Jumlah tersebut merupakan jumlah ekuitas milik Pemerintah Kota Madiun pada tanggal 1
Januari tahun 2015. Ekuitas awal diperoleh dari ekuitas akhir pada neraca tahun 2014 yang
telah dilakukan reklas yang berasal dari ekuitas dana lancar dan ekuitas dana yang
diinvestasikan.
10.2. Surplus (Defisit) LO
Per 31 Desember 2015Rp 236.348.844.779,28
Jumlah tersebut merupakan jumlah surplus (defisit) yang berasal dari Laporan Operasional
untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015.
10.3. Dampak Kumulatif Perubahan
Kebijakan/Kesalahan Mendasar
Per 31 Desember 2015 Rp (692.828.589.561,99)
Jumlah tersebut merupakan jumlah dampak kumulatif perubahan kebijakan/kesalahan
mendasar untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015. Dampak kumulatif perubahan
kebijakan/kesalahan mendasar tersebut terjadi karena adanya perubahan kebijakan
akuntansi yang berbasis cash toward accrual ke basis accrual. Dampak kumulatif ini antara
lain disebabkan sampai dengan tahun 2014, Pemerintah Kota Madiun belum menerapkan
penyusutan dan amortisasi sehingga seluruh akun aset tetap yang sesuai ketentuan harus
10
L A P O R A N P E R U B A H A N E K U I T A S Ekuitas Awal
Surplus (Defisit) LO Dampak kumulatif perubahan kebijakan/kesal ahan mendasar Ekuitas AkhirPEMERINTAH KOTA MADIUN
X - 2
disusutkan maka harus diperhitungkan akumulasi penyusutannya dan akumulasi amortisasi
sehingga berdampak kepada penyajian saldo ekuitas.
Perincian dampak kumulatif perubahan kebijakan/kesalahan mendasar tahun 2015 tersaji
pada tabel di bawah ini.
No Dampak kumulatif perubahan kebijakan/kesalahan mendasar Tahun 2015
1 K
a s
Akumulasi Penyusutan s/d tahun 2014 (641.047.350.317,77)
2 K
a s
Akumulasi Amortisasi s/d tahun 2014 (3.289.923.500,00)
3 K a s Lain-lain (48.491.315.744,22) Jumlah (692.828.589.561,99)
10.3.1. Akumulasi Penyusutan sd Tahun
2014
Per 31 Desember 2015 Rp (641.047.350.317,77)
Jumlah tersebut merupakan jumlah perubahan kebijakan/kesalahan mendasar, koreksi
ekuitas yang berasal dari akumulasi penyusutan sampai dengan tahun 2014.
Perincian perubahan kebijakan/kesalahan mendasar, koreksi ekuitas yang berasal dari
akumulasi penyusutan sampai dengan tahun 2014 per SKPD tersaji pada tabel di bawah ini.
No Koreksi Ekuitas Akumulasi Penyusutan sd 2014 Tahun 2015
1 K
a s
Dinas Pendidikan,Kebudayaan, Pemuda dan Olahraga terdiri dari: (90.304.491.355,59)
2 Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah terdiri dari : (1.372.031.037,88)
3 Dinas Kesehatan (22.245.198.292,62)
4 Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) (47.635.457.037,78)
5 Dinas Pekerjaan Umum (384.860.283.722,98)
6 BAPPEDA (1.141.020.516,90)
7 Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informasi (7.870.961.644,98)
8 Dinas Kebersihan dan Pertamanan (20.730.180.088,85)
9 Kantor Lingkungan Hidup (2.444.127.632,59)
10 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil (1.058.910.553,57)
11 Dinas Kesejahteraan Sosial dan Tenaga Kerja (1.099.124.115,37)
12 Badan Kesatuan Bangsa dan Linmas (816.020.993,47)
13 Badan Penanggulangan Bencana Daerah (BPBD) (2.292.835.982,61)
15 Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah 0,00
16 Bagian Administrasi Pemerintahan Umum (215.884.719,67)
17 Bagian Hukum (379.040.190,71)
18 Bagian Administrasi Pembangunan (369.578.033,57)
19 Bagian Administrasi Perekonomian dan Sosial (328.531.025,00)
20 Bagian Organisasi (1.707.368.209,33)
21 Bagian Umum (16.173.883.402,38)
22 Bagian Humas dan Protokol (380.742.772,14)
23 Sekretariat DPRD (3.335.425.550,53)
24 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (2.780.853.962,76)
25 Inspektorat (820.013.678,33)
26 Kecamatan Kartoharjo (3.289.579.449,29)
27 Kecamatan Taman (4.047.971.595,33)
28 Kecamatan Manguharjo (3.592.875.750,97)
29 Badan Kepegawaian Daerah (2.499.420.888,95)
30 Kantor Pelayanan dan Perijinan Terpadu (KPPT) (678.368.605,18)
31 Dinas Pendapatan Daerah (1.281.247.723,93)
32 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPKD) 0,00
33 Kantor Satuan Polisi Pamong Praja (1.054.578.651,43)
34 Badan Pemberdayaan Masyarakat, KB dan Ketahanan Pangan (2.106.697.448,12)
35 Dinas Pertanian (3.444.160.571,06)
36 Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan Pariwisata (982.014.537,46)
37 Dinas Pasar (7.708.470.577,55)
J u m l a h (641.047.350.318,90)
10.3.2. Akumulasi Amortisasi sd Tahun 2014
Per 31 Desember 2015Rp3.289.923.500,00
Jumlah tersebut merupakan jumlah perubahan kebijakan/kesalahan mendasar, koreksi
ekuitas yang berasal dari akumulasi amortisasi sampai dengan tahun 2014.
Perincian perubahan kebijakan/kesalahan mendasar, koreksi ekuitas yang berasal dari
akumulasi amortisasi sampai dengan tahun 2014 per SKPD tersaji pada tabel di bawah ini.
No Koreksi Ekuitas Akumulasi Amortisasi sd 2014 Tahun 2015
1 K
PEMERINTAH KOTA MADIUN
X - 4
2 Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah terdiri dari : 0,00
3 Dinas Kesehatan (53.333.333,33)
4 Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) (206.871.000,00)
5 Dinas Pekerjaan Umum (99.053.333,33)
6 BAPPEDA (695.334.666,67)
7 Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informasi (59.000.000,00)
8 Dinas Kebersihan dan Pertamanan (198.475.333,33)
9 Kantor Lingkungan Hidup (53.500.000,00)
10 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil (42.000.000,00)
11 Dinas Kesejahteraan Sosial dan Tenaga Kerja (86.775.000,00)
12 Badan Kesatuan Bangsa dan Linmas 0,00
13 Badan Penanggulangan Bencana Daerah (BPBD) 0,00
14 D P R D 0,00
15 Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah 0,00
16 Bagian Administrasi Pemerintahan Umum 0,00
17 Bagian Hukum 0,00
18 Bagian Administrasi Pembangunan (32.666.666,67)
19 Bagian Administrasi Perekonomian dan Sosial 0,00
20 Bagian Organisasi (423.388.333,33)
21 Bagian Umum 0,00
22 Bagian Humas dan Protokol 0,00
23 Sekretariat DPRD 0,00
24 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (276.536.666,67)
25 Inspektorat 0,00
26 Kecamatan Kartoharjo 0,00
27 Kecamatan Taman 0,00
28 Kecamatan Manguharjo 0,00
29 Badan Kepegawaian Daerah (47.750.000,00)
30 Kantor Pelayanan dan Perijinan Terpadu (KPPT) (673.893.000,00)
31 Dinas Pendapatan Daerah (109.050.666,67)
32 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPKD) 0,00
33 Kantor Satuan Polisi Pamong Praja 0,00
34 Badan Pemberdayaan Masyarakat, KB dan Ketahanan Pangan 0,00
36 Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan Pariwisata (79.142.166,67)
37 Dinas Pasar (96.950.000,00)
J u m l a h (3.289.923.500,00)
10.3.3. Lain-lain
Per 31 Desember 2015Rp (48.491.315.744,22)
Perincian perubahan kebijakan/kesalahan mendasar, koreksi ekuitas yang berasal dari lain –
lain meliputi seluruh transaksi yang terjadi pada tahun 2015 yang mempengaruhi perubahan
ekuitas secara langsung.
Perincian perubahan kebijakan/kesalahan mendasar, koreksi ekuitas yang berasal dari
lain-lain sampai dengan tahun 2015 per SKPD tersaji pada tabel di bawah ini.
No Koreksi Ekuitas Lain-Lain Tahun 2015
1 K
a s
Dinas Pendidikan,Kebudayaan, Pemuda dan Olahraga terdiri dari: (9.170.625.495,00)
2 Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah terdiri dari : (214.315.000,00)
3 Dinas Kesehatan (75.338.622,67)
4 Rumah Sakit Umum Daerah (RSUD) 142.838.675,00
5 Dinas Pekerjaan Umum (82.113.058.988,04)
6 BAPPEDA (182.066.750,00)
7 Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informasi 716.656.420,16
8 Dinas Kebersihan dan Pertamanan 515.642.942,00
9 Kantor Lingkungan Hidup (80.810.833,00)
10 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil (192.956.113,77)
11 Dinas Kesejahteraan Sosial dan Tenaga Kerja (39.592.893,93)
12 Badan Kesatuan Bangsa dan Linmas 26.425.500,00
13 Badan Penanggulangan Bencana Daerah (BPBD) 147.725.000,00
14 D P R D 0,00
15 Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah 0,00
16 Bagian Administrasi Pemerintahan Umum 12.509.000,00
17 Bagian Hukum 9.055.750,00
18 Bagian Administrasi Pembangunan 7.126.000,00
19 Bagian Administrasi Perekonomian dan Sosial (62.559.700,00)
20 Bagian Organisasi (441.401.000,00)
PEMERINTAH KOTA MADIUN
X - 6
22 Bagian Humas dan Protokol (24.263.500,00)
23 Sekretariat DPRD (143.299.364,74)
24 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (525.883.000,00)
25 Inspektorat 0,00
26 Kecamatan Kartoharjo (1.152.781.615,00)
27 Kecamatan Taman (201.960.449,08)
28 Kecamatan Manguharjo (1.342.570.000,00)
29 Badan Kepegawaian Daerah (3.885.967,00)
30 Kantor Pelayanan dan Perijinan Terpadu (KPPT) 27.914.000,00
31 Dinas Pendapatan Daerah (475.496.623,76)
32 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (SKPKD) 10.230.912.350,02
33 Kantor Satuan Polisi Pamong Praja 2.150.000,00
34 Badan Pemberdayaan Masyarakat, KB dan Ketahanan Pangan (420.564.747,00)
35 Dinas Pertanian (620.479.810,00)
36 Dinas Perindustrian, Perdagangan, Koperasi dan Pariwisata (115.365.000,00
37 Dinas Pasar 76.108.275.652,00
J u m l a h (9.596.973.005,33)
Perincian ekuitas yang berasal dari lain-lain meliputi koreksi lebih/ kurang atas aset lain-lain
(rusak berat), reklas aset tetap, transaksi penghapusan aset tetap, koreksi kesalahan atas
aktiva tak berwujud, kas bendahara penerimaan, koreksi utang belanja, kas bendahara
pengeluaran, aset tetap ektrakomptabel, investasi non permanen dana bergulir LKK,
Reklas Piutang Lain-lain ke Aset Lain-Lain dan Koreksi Piutang Penyisihan Bagian Lancar
investasi dana bergulir 2014 2015, Aset Rusak lebih catat TPA,
Koreksi tambahan
penyertaan modal atas investasi permanen,
utang jangka pendek Lainnya, koreksi
persediaan BPM dan KP dank as bendahara BOS dengan perincian sebagai berikut :
No Koreksi Ekuitas Lain-Lain Tahun 2015
1 K
a s
Aset rusak 6.517.216.103,00
2 Reklas Aset tetap (11.091.111.241,00)
3 Penghapusan aset tetap (14.686.340.600,00)
4 Koreksi salah catat aset tidak berwujud (2.158.247.500,00)
5 Aset tetap ekstrakomptabel (41.780.126.600,66)
6 Kas Bendahara Penerimaan (8.519.988,00)
8 Kas Bendahara Pengeluaran (200.000.000,00)
9 Investasi Non Permanen Dana Bergulir LKK 671.618.828,00
10 Reklas Piutang Lain-lain ke Aset Lain-Lain dan Koreksi Piutang
Penyisihan Bagian Lancar investasi dana bergulir 2014 2015
(133.681.500,00)
11 Aset Rusak lebih catat TPA 77.675.652,00
12 Koreksi tambahan Penyertaan Modal atas Investasi Permanen 8.392.533.235,55
13 Utang Jangka Pendek Lainnya 24.594.667,00
14 Persediaan BPM dan KP (55.574.295,00)
15 Kas Lainnya (Kas Bendahara BOS) 11.667.495,00
J u m l a h 48.491.315.744,22
10.4. Ekuitas Akhir
Per 31 Desember 2015Rp 1.783.390.753.070,49
