3
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR / MANUAL PROSEDUR FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS DIPONEGORO
PENGAJUAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN DANA DELEGASI
KEGIATAN KEMAHASISWAAN
Kode : 02 Tanggal Dikeluarkan : 27 Oktober 2019
Sub Bag : Kemahasiswaan dan Alumni Keuangan dan Kepegawaian
No. Revisi :
I. TUJUAN
Standar Operasional Prosedur / Manual Pengajuan dan Pertanggungjawaban Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan ini bertujuan untuk memberikan informasi kepada para mahasiswa yang aktif dalam ormawa untuk mendapatkan bantuan dana delegasi kegiatan kemahasiswaan di lingkungan Fakultas Ekonomika dan Bisnis maupun di Universitas Diponegoro.
II. RUANG LINGKUP DAN UNIT YANG TERKAIT
Ruang Lingkup Standar Operasional Prosedur / Manual Prosedur Pengajuan dan Pertanggungjawaban Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan ini meliputi :
1. Tata cara dan tahapan yang diperlukan untuk Pengajuan Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan;
2. Berkas – Berkas / Data Dukung terkait dengan Pengajuan Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan;
3. Pihak-pihak terkait dengan proses Pengajuan Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan.
4 Unit yang terkait adalah :
1. Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
2. Wakil Dekan Akademik dan Kemahasiswaan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
3. Wakil Dekan Sumber Daya Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 4. Departemen/ Program Studi Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 5. Pembina ormawa Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
6. Kasubag Kemahasiswaan dan Alumni Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
7. Kasubag Keuangan dan Kepegawaian Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
8. Bendahara Pengeluaran Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 9. Subbag Umum dan Pengelolaan Aset (UPA) Fakultas Ekonomika dan Bisnis
Universitas Diponegoro
III. STANDAR MUTU TERKAIT
Standar Mutu Terkait dengan adanya Pengajuan dan Pertanggungjawaban Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan adalah terselenggaranya prestasi kegiatan delegasi kemahasiswaan sesuai dengan sistem pemeringkatan kemahasiswaan. Sehingga nantinya diharapkan mahasiswa Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro mendapatkan prestasi sesuai dengan target capaian kinerja Fakultas.
IV. ISTILAH DAN DEFINISI
Dana delegasi kegiatan kemahasiswaan adalah bantuan keuangan yang diberikan untuk mengembangkan potensi, menyalurkan bakat, minat dan kemampuannya dalam bidang tertentu melalui organisasi yang dapat menambah wawasan keilmuan, pembentukan karakter/sikap, dan keterampilan.
Mahasiswa aktif yang tergabung dalam kegiatan organisasi mahasiswa (ormawa) di tingkat Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro adalah Badan Eksekutif Mahasiswa Fakultas (BEMF) dan Senat Mahasiswa Fakultas (SMF) dan Unit Pelaksana Kegiatan (UPK) sedangkan di tingkat jurusan/prodi terdapat Himpunan Mahasiswa Jurusan (HMJ)/ Himpunan
5
Mahasiswa Program Studi (HMPS) dapat mengajukan bantuan dana delegasi kegiatan sesuai dengan anggaran tahun berjalan
V. URUTAN PROSEDUR
Prosedur Pengajuan dan Pertanggungjawaban Dana Delegasi Kegiatan Kemahasiswaan adalah sebagai berikut :
1. Mahasiswa/ Ketua Tim yang akan mengikuti lomba, membuat proposal kegiatan, dan disahkan/diketahui,ditandatangani oleh Ketua Tim dan atau Ketua Himpunan Mahasiswa, Pembina Himpunan Mahasiswa serta diketahui Wakil Dekan bidang Akademik dan Kemahasiswaan Alumni, selanjutnya dimintakan Surat Tugas dari Sub Bagian Keuangan;
2. Mahasiswa/ Ketua Tim yang telah mendapatkan surat tugas untuk melaksanakan kegiatan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Undip, mengikuti kegiatan dan memintakan pengesahan surat tugas (tanda tangan, nama terang dan stempel ) dari instansi penyelenggara;
3. Setelah pulang pelaksanaan kegiatan maka surat tugas dimintakan paraf Kepala Subbag Kemahasiswaan baru dimintakan tandatangan Wakil Dekan Akademik dan Kemahasiswaan;
4. Mahasiswa/ Ketua Tim membuat laporan pertanggung jawaban kegiatan yang ditandatangani oleh yang bersangkutan/ Ketua Tim , diketahui oleh Ketua Himpunan Mahasiswa yang bersangkutan dan disetujui Ketua Departemen/Program Studi; 5. Laporan pertanggung jawaban kegiatan dikoreksi dan dimintakan paraf Kasubag
Kemahasiswaan melalui subbag kemahasiswaan kemudian dimintakan tanda tangan Wakil Dekan Akademik dan Kemahasiswaan;
6. Surat tugas dan laporan pertanggung jawaban kegiatan yang telah ditandatangi dibawa di Subbag keuangan untuk proses pencairan dana;
7. Kasubag Keuangan memerintahkan bendahara untuk membayar dana delegasi berdasarkan dokumen LPJ.
6
VI. DIAGRAM ALUR
No Kegiatan MHS/
KETUA TIM
KMHS KTU WADEK I KEU Waktu Dokumen
1. Surat Tugas yang telah ditandatangi panitia dan LPJ Kegiatan oleh Mhs/Ketua Tim Surat Tugas dan LPJ Kegiatan 2. Pencatatan LPJ di
Buku Kegiatan subbag kemahasiswaan 5 menit Buku Monitoring 3. Pembubuhan paraf Kasubag Kemahasiswaan dan Alumni 15 mnt 4. Penandatanganan surat tugas dan LPJ kegiatan oleh Wadek I
2 jam
5. Surat tugas dan LPJ kegiatan yang telah ditandatangani Wadek I dibawa ke Subbag Keuangan
6. Mahasiswa/ ketua tim menunggu proses pencairan dana oleh subbag keuangan
2 mgg Dana Cair (tentative)
VII. REFERENSI
1. Keputusan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan RI nomor 155 /U/1998 tentang Pedoman Umum Organisasi Kemahasiswaan di Perguruan tinggi
2. Peraturan Rektor UNDIP nomor 4/ 2014 tentang Organisasi Kemahasiswaan
3. Peraturan Pemerintah RI nomor 26 tahun 2015 tentang Bentuk dan mekanisme pendanaan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum
4. Keputusan Rektor UNDIP nomor 201/UN7.P/HK/2016 tentang Pedoman Pembiayaan Pengiriman Delegasi Mahasiswa UNDIP tahun 2016
VIII. LAMPIRAN
1. Contoh Surat Tugas Delegasi Mulai
STANDAR OPERASIONAL
PROSEDUR
REKRUTMEN ASISTEN
MAHASISWA
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS DIPONEGORO
1
LEMBAR PENGESAHAN
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
REKRUTMEN ASISTEN MAHASISWA
Semarang, 27 Oktober 2019
Dekan
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
Dr. Suharnomo, S.E., M.Si. NIP. 197007221998021002
2
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ……… 1
DAFTAR ISI ...……… 2
I. Tujuan ……… 3
II. Ruang Lingkup dan Unit Yang Terkait ………. 3
III. Standar Mutu Yang Terkait ………... 4
IV. Istilah dan Definisi ………. 4
V. Urutan Prosedur ………. 5
VI. Diagram Alur ...……….. 6
VII. Referensi ……… 6
3
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR / MANUAL PROSEDUR FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS DIPONEGORO
REKRUTMEN ASISTEN MAHASISWA
Kode : Tanggal Dikeluarkan : 27 Oktober 2019
Sub Bag : Akademik No. Revisi :
I. TUJUAN
1. Untuk meningkatkan kualitas proses pembelajaran.
2. Untuk mendapatkan asisten mahasiswa yang mampu memberikan asistensi untuk mata kuliah yang memerlukan penguasaan teknis dan mampu menfasilitasi mahasiswa dalam dalam proses belajar mengajar.
II. RUANG LINGKUP DAN UNIT YANG TERKAIT
Ruang Lingkup Standar Operasional Prosedur / Manual Prosedur Rekrutmen Asisten Mahasiswa ini meliputi :
1. Tata cara dan tahapan yang diperlukan untuk Rekrutmen Asisten Mahasiswa; 2. Berkas – Berkas / Data Dukung terkait dengan Rekrutmen Asisten Mahasiswa; 3. Pihak-pihak terkait dengan proses Rekrutmen Asisten Mahasiswa.
Unit yang terkait adalah :
1. Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
2. Wakil Dekan Akademik dan Kemahasiswaan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
3. Wakil Dekan Sumber Daya Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 4. Departemen/ Program Studi Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
4 5. TPMF dan GPM
6. Kasubag Akademik Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
III. STANDAR MUTU TERKAIT
Standar Mutu Terkait dengan adanya Rekrutmen Asisten Mahasiswa adalah terselenggaranya kegiatan Peninjauan Kurikulum. Sehingga nantinya diharapkan Rekrutmen Asisten Mahasiswa Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro mendapatkan Asisten Mahasiswa sesuai dengan target capaian kinerja Fakultas.
IV. ISTILAH DAN DEFINISI
1. Asisten mahasiswa mata kuliah adalah mahasiswa yang diangkat oleh Dekan untuk membantu tugas dosen mata kuliah tertentu.
2. Asistensi perkuliahan adalah salah satu kegiatan yang terkait dalam proses perkuliahan di dalam atau di luar jam perkuliahan dengan dosen.
3. Kuliah adalah kegiatan belajar mengajar dengan cara tatap muka antara dosen dan mahasiswa secara terjadwal.
4. Dosen adalah tenaga pendidik pada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Undip yang khusus diangkat dengan tugas utama mengajar.
5. Mahasiswa adalah peserta didik yang terdaftar dan belajar di Fakultas Ekonomika dan Bisnis Undip.
V. URUTAN PROSEDUR
1. WD I a.n. Dekan memberikan surat pemberitahuan adanya perekrutan asisten mahasiswa kepada Ketua Jurusan 7 minggu sebelum kuliah dimulai.
2. Ketua Jurusan menentukan mata kuliah – mata kuliah yang memerlukan asisten mahasiswa pada minggu ke-7 sebelum perkuliahan.
3. Ketua Jurusan melapor kepada WD I tentang mata kuliah – mata kuliah yang memerlukan asisten mahasiswa pada minggu ke-6 sebelum perkuliahan.
4. WD I mengumumkan kepada mahasiswa tentang rekrutmen asisten mahasiswa di SIMAWEB pada minggu ke-6 sampai ke-4 sebelum perkuliahan.
5
5. Mahasiswa yang berminat menjadi asisten mahasiswa mendaftar ke jurusan dengan menyertakan persyaratan yang diperlukan ke jurusan pada minggu ke-6 sampai ke-4 sebelum perkuliahan. Persyaratan menjadi asisten mahasiswa :
a. IPK minimal 3.25.
b. Telah lulus mata kuliah yang bersangkutan dengan nilai A. c. Memenuhi syarat tambahan yang ditentukan oleh Jurusan.
6. Jurusan melakukan seleksi terhadap calon asisten mahasiswa pada minggu ke-3 sebelum perkuliahan. Seleksi asisten mahasiswa melibatkan dosen pengampu mata kuliah.
7. Jurusan menetapkan asisten mahasiswa yang lolos seleksi pada minggu ke-3 sebelum perkuliahan.
8. Ketua Jurusan mengirimkan nama-nama asisten mahasiswa yang lolos seleksi kepada Dekan cq WD I.
9. Dekan mengeluarkan SK pengangkatan asisten mahasiswa yang berlaku untuk 1 semester paling lambat 1 minggu sebelum kuliah pertama.
6
7
VII. REFERENSI
1. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 78, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4301);
2. Undang-Undang Republik Indonesia No.14 tahun 2005 tentang Guru dan Dosen (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 157, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4586);
3. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 12 Tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 158, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5336);
4. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 1961 tentang Pendirian Universitas Diponegoro (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1961 Nomor 25); 5. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 4 Tahun 2014 tentang Penyelenggaraan Pendidikan Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 16, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5500);
6. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 81 Tahun 2014 tentang Penetapan Universitas Diponegoro Sebagai Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor 302);
7. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 26 Tahun 2015 Tentang Bentuk dan Mekanisme Pendanaan Perguruan Tinggi Negeri Badan Hukum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 110, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5699); 8. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 52 Tahun 2015 Tentang Statuta
Universitas Diponegoro (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 170, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5721);
9. Keputusan Majelis Wali Amanat Universitas Diponegoro Nomor 03/UN7.1/HK/2019 tentang Pengangkatan Rektor Universitas Diponegoro;
10. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor: 209/PER/UN7/2012 tentang Peraturan Akademik Bidang Pendidikan Universitas Diponegoro;
11. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 2 Tahun 2019 Tentang Organisasi dan Tata Kerja Unsur-unsur Dibawah Rektor Universitas Diponegoro.
SURAT EDARAN REKTOR NOMOR... TENTANG
MEKANISME PENGELOLAAN DANA KERJA SAMA UNTUK LAYANAN YANG BERSIFAT KONTINYU NON PERJANJIAN
KERJASAMA
A. DEFINISI LAYANAN YANG BERSIFAT KONTINYU NON
PERJANJIAN KERJASAMA (NON PKS)
Dana kerjasama – layanan yang bersifat kontinyu non PKS adalah kegiatan yang dilaksanakan unit kerja (Fakultas/Lembaga/ UPT/dsb) yang pelaksanaan kegiatannya dilakukan secara berulang dalam tahun berjalan dengan memungut kontribusi dari pihak ketiga.
B. RUANG LINGKUP BIDANG DANA KERJASAMA – LAYANAN YANG BERSIFAT KONTINYU NON PKS
Ruang lingkup bidang ini adalah :
1. Kegiatan yang dilaksanakan secara berulang.
2. Terdapat kontribusi pendapatan dari pihak ketiga atau peserta atau penikmat layanan.
3. Tarif kontribusi ditetapkan dengan surat ketetapan rektor.
Contoh kegiatan layanan yang bersifat kontinyu non PKS: a. Pelatihan pengadaan barang dan jasa;
b. Layanan pengujian di laboratorium terpadu; c. Pelatihan bahasa inggris;
d. Pelatihan pasar modal; e. Layanan jasa psikologi; f. dan sebagainya.
C. PENYUSUNAN TARGET PENDAPATAN DAN BELANJA LAYANAN BPSU YANG BERSIFAT KONTINYU NON PKS UNTUK TAHUN BERJALAN
a. Standar Operasional Prosedur :
1. Unit kerja (Fakultas/Lembaga/UPT/dsb) mengajukan draft SK Rektor tentang layanan yang bersifat kontinyu non PKS dengan dilampiri tarif layanan pendapatan, daftar tenaga
ahli dan tenaga pendukung serta Rencana Pendapatan dan Belanja (RPB) untuk 1 tahun anggaran kepada BPSU.
2. BPSU mereview draft SK Rektor dan lampirannya (poin 1). 3. BPSU mengusulkan draft SK Rektor beserta lampirannya
kepada Rektor melalui Sekretaris Universitas.
4. Sekretaris Universitas (SU) memproses draft SK Rektor. 5. Rektor dapat menyetujui atau menolak atas draft SK Rektor
(poin 4).
6. Apabila Rektor menyetujui, maka SU memproses tembusan SK Rektor tersebut dan mengirimkan ke BPSU untuk disampaikan ke unit pengusul serta ke SOTK yang membidangi fungsi anggaran, keuangan dan akuntansi. 7. Apabila Rektor menolak, maka SU memberitahukan
penolakan ini ke BPSU untuk disampaikan ke unit pengusul agar memperbaiki draft SK Rektornya.
b. Dokumen yang diperlukan : 1. Draft SK Rektor.
2. Draft Tarif Pendapatan Per Layanan yang bersifat kontinyu non PKS.
3. Borang Rencana Pendapatan dan Belanja (RPB). RPB memuat informasi antara lain:
a. Belanja pegawai maksimal 40% dari total anggaran kegiatan.
b. Diperbolehkan untuk pengadaan barang modal dan barang tersebut wajib diserahkan ke Undip dengan membuat Berita Acara Serah Terima.
c. Tarif belanja baik belanja pegawai, belanja barang dan jasa, serta belanja modal mengikuti Standar Biaya Undip (SBU).
D. PROSES PENGURUSAN ALOKASI ANGGARAN UNTUK LAYANAN BPSU YANG BERSIFAT KONTINYU NON PKS UNTUK TAHUN BERJALAN
a. Standar Operasional Prosedur:
1. Unit kerja (Fakultas/Lembaga/UPT/dsb) melaporkan ke BPSU atas setor pendapatan dari layanan yang bersifat kontinyu (laporan dilampiri copy bukti setor bank).
2. BPSU memastikan setoran telah masuk ke rekening bank a.n Undip dan membuat rekapitulasi jumlah setoran pendapatan tersebut.
3. BPSU mengajukan surat permintaan alokasi anggaran atas kegiatan kerja sama layanan yang bersifat kontinyu kepada Rektor u.p. Wakil Rektor Sumberdaya dengan tembusan ke fungsi yang membidangi anggaran dengan dilampiri daftar jumlah setoran pendapatan yang telah masuk ke rekening bank a.n Universitas Diponegoro.
4. Berdasarkan disposisi Wakil Rektor Sumberdaya maka fungsi anggaran akan mengalokasikan anggaran belanja ke BPSU dengan nilai 90% dari jumlah setoran pendapatan atau ditentukan lain oleh pimpinan.
5. BPSU memberitahukan ke unit kerja jika surat alokasi anggaran telah diterima.
b. Dokumen yang diperlukan:
1. Surat pemberitahuan setoran pendapatan layanan yang bersifat kontinyu dari unit kerja ke BPSU.
2. Daftar rekapitulasi jumlah setoran pendapatan dari layanan yang bersifat kontinyu.
3. Surat persetujuan atau penolakan alokasi anggaran dari fungsi anggaran.
E. PROSES PENCAIRAN DANA KELOLA KAS SEMENTARA (KS) Proses pencairan dana kelola KS sebagai berikut :
1. BPSU mereview kelengkapan dokumen pendukung pengajuan pencairan.
2. BPSU mencocokkan dana masuk pada rekening bank a.n Universitas Diponegoro dengan pengajuan pencairan dari unit kerja.
3. Atas alokasi masing-masing, unit kerja mengajukan pencairan dana kerja sama melalui BPSU dilampiri dengan dokumen pendukung antara lain: SK Rektor, SPTJM, kuitansi manual, daftar pemotongan institusional fee, bukti transfer bank, foto copy buku rekening bank, dan NPWP PIC.
4. BPSU mengajukan dana kelola KS ke Rektor u.p. Wakil Rektor Sumber Daya dengan dilengkapi dokumen pendukung.
5. Bagian keuangan melakukan pencairan SPM untuk di transfer ke PIC unit kerja.
F. PROSES PERTANGGUNGJAWABAN PELAKSANAAN ANGGARAN DANA KELOLA KAS SEMENTARA (KS)
Mekanisme pertanggungjawaban pelaksanaan anggaran dana kelola kas sementara (KS) sebagai berikut:
1. BPSU menginput DPA per sub kegiatan unit pada aplikasi Realisasi Serapan Anggaran (RSA).
2. Bendahara BPSU memproses SPP, SPM, dengan dilampiri dokumen pendukung dan termasuk pajak.
3. Personal In Charge (PIC) unit kerja menyampaikan pertanggungjawaban belanja pegawai, belanja operasional, dan belanja modal) kepada BPSU.
4. Personal In Charge (PIC) unit kerja menginput dokumen pertanggungjawaban ke dalam aplikasi RSA.
5. BPSU melakukan verifikasi atas pertanggungjawaban PIC unit kerja.
6. BPSU mengajukan KS nihil dengan dilengkapi dokumen pendukung kepada bagian keuangan.
G. PROSES PELAPORAN AKUNTANSI LAYANAN BPSU YANG BERSIFAT KONTINYU.
Mekanisme pelaporan akuntansi layanan BPSU yang bersifat kontinyu sebagai berikut:
1. Melalui aplikasi RSA, Akuntansi melaksanakan penjurnalan dan pelaporan atas transaksi layanan yang bersifat kontinyu yang dilaksanakan oleh BPSU ke dalam sistem Aplikasi SIAk; 2. Melakukan rekonsiliasi belanja modal dengan fungsi aset; 3. Penghitungan sisa operasional maksimum minggu pertama
H. PENGHITUNGAN SALDO AKHIR ANGGARAN UNTUK ALOKASI ANGGARAN TAHUN BERIKUTNYA
a. Standar Operasional Prosedur :
1. Pada awal tahun anggaran, unit kerja
(Fakultas/Lembaga/UPT/dsb) menghitung sisa dana kegiatan tahun anggaran sebelumnya.
2. Hasil perhitungan dilaporkan ke BPSU untuk dilakukan verifikasi oleh BPSU.
3. BPSU membuat surat rekap hasil perhitungan pada poin 2 yang ditujukan kepada Wakil Rektor Sumberdaya dengan tembusan ke Satuan Pengawas Internal (SPI) untuk dilakukan review paling lambat minggu ke-2 bulan Januari. 4. SPI mereview rekap di poin 2 dan menyampaikan hasil review
ke Wakil Rektor Sumberdaya paling lambat minggu ke-4 bulan Januari, dengan tembusan kepada BPSU.
5. BPSU mengajukan surat alokasi anggaran senilai hasil reviu SPI ke Wakil Rektor Sumberdaya (dilampiri surat dari SPI) dengan tembusan ke fungsi Anggaran.
6. Wakil Rektor Sumberdaya dapat menyetujui atau menolak permintaan alokasi anggaran tersebut dalam lembar disposisi.
7. Kemudian fungsi Anggaran menyiapkan surat balasan ke BPSU.
8. Apabila usulan alokasi anggaran sesuai review SPI dari BPSU disetujui, maka BPSU mengirim surat pemberitahuan ke unit kerja untuk mengajukan Rencana Anggaran dan Belanja (RAB) senilai hasil review SPI.
9. Namun apabila tidak disetujui, maka BPSU mengulangi proses sejak awal.
10. Penggunan sisa anggaran tahun sebelumnya mengikuti ketentuan yang berlaku dalam pertanggungjawaban dana Undip.
b. Dokumen yang diperlukan :
1. Borang penghitungan sisa dana kegiatan tahun anggaran sebelumnya.
2. Borang permintaan review sisa anggaran lebih (SAL). 3. Borang hasil reviu SPI.
4. Borang permintaan alokasi anggaran sebesar sisa dana tahun sebelumnya untuk anggaran tahun berjalan.
5. Surat persetujuan atau penolakan alokasi anggaran dari Wakil Rektor Sumberdaya.
6. Borang rencana anggaran biaya (RAB) senilai sisa anggaran tahun sebelumnya.
1
STANDAR OPERASIONAL
PROSEDUR
PANDUAN PENYUSUNAN
PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN PELAKSANAAN
PENELITIAN DAN PENGABDIAN
KEPADA MASYARAKAT
SUMBER DANA SELAIN APBN
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS DIPONEGORO
2
LEMBAR PENGESAHAN
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR
PANDUAN PENYUSUNAN PERTANGGUNGJAWABAN
KEUANGAN PELAKSANAAN PENELITIAN DAN
PENGABDIAN KEPADA MASYARAKAT
SUMBER DANA SELAIN APBN
Semarang, 27 Oktober 2019
Dekan
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
Dr. Suharnomo, S.E., M.Si. NIP. 197007221998021002
3
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ……… 1
DAFTAR ISI ...……… 2
I. Tujuan ……… 3
II. Ruang Lingkup dan Unit Yang Terkait ………. 3
III. Standar Mutu Yang Terkait ………... 4
IV. Istilah dan Definisi ………. 4
V. Urutan Prosedur ………. 5
VI. Diagram Alur ...……….. 6
VII. Referensi ……… 6
4
STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR / MANUAL PROSEDUR FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
UNIVERSITAS DIPONEGORO
PANDUAN PENYUSUNAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN PELAKSANAAN PENELITIAN DAN PENGABDIAN KEPADA MASYARAKAT
SUMBER DANA SELAIN APBN
Kode : 03 Tanggal Dikeluarkan : 27 Oktober 2019
Sub Bag : Keuangan No. Revisi :
I. TUJUAN
Standar Operasional Prosedur / Manual Panduan Penyusunan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat Sumber Dana Selain APBN bertujuan untuk memberikan penjelasan mengenai :
1. Prosedur Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian dan Pengabdian Masyarakat oleh dosen peneliti;
2. Tahapan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian dan Pengabdian Masyarakat yang dilakukan oleh dosen peneliti;
3. Menjamin proses pelaksanaan proses Pelaksanaan Penelitian dan Pengabdian Masyarakat di Lingkungan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro.
II. RUANG LINGKUP DAN UNIT YANG TERKAIT
Ruang Lingkup Panduan Penyusunan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat Sumber Dana Selain APBN ini meliputi adalah Tata cara dan persyaratan yang harus dipenuhi oleh dosen dalam hal pertanggungjawaban keuangan dalam pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat.
Unit yang terkait adalah :
1. Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
2. Wakil Dekan Akademik dan Kemahasiswaan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
5
4. Ketua Departemen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro 5. Dosen/Peneliti Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro
III. STANDAR MUTU TERKAIT
Standar Mutu Terkait dengan adanya Panduan Penyusunan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat Sumber Dana Selain APBN adalah :
1. Undang-Undang Nomor 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional; 2. Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi;
3. Peraturan Pemerintah Nomor 4 Tahun 2014 tentang Penyelenggaraan Pendidikan Tinggi dan Pengelolaan Perguruan Tinggi;
4. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 52 Tahun 2015 Tentang Statuta Universitas Diponegoro;
5. Peraturan Majelis Wali Amanat Universitas Diponegoro Nomor 01 Tahun 2016 Tentang Pedoman Umum Penyusunan Struktur Organisasi Dan Tata Kerja (SOTK) Universitas Diponegoro.
IV. ISTILAH DAN DEFINISI
Penelitian adalah kegiatan bagian dari Tri Dharma Perguruan Tinggi yang melakukan indentifikasi masalah, analisis dan interprestasi terhadap obyek yang dilakukan dosen.
Pengabdian masyarakat adalah suatu kegiatan yang bertujuan membantu masyarakat tertentu dalam beberapa aktivitas tanpa mengharapkan imbalan dalam bentuk apapun. Secara umum program ini dirancang oleh berbagai universitas yang ada di Indonesia untuk memberikan kontribusi nyata bagi bangsa Indonesia, khususnya dalam mengembangkan kesejahteraan dan kemajuan bangsa Indonesia. Kegiatan Pengabdian Masyarakat merupakan salah satu bagian dari Tri Dharma Perguruan Tinggi.
Pendanaan penelitian dan pengabdian kepada mayarakat dibebankan pada alokasi dana selain APBN pada RKAT Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro. Oleh karena itu, seluruh tata cara penggunaan anggaran dan pembayaran pajak mengikuti peraturan PTN Badan Hukum. Dalam rangka menjamin ketertiban dan kelancaran pelaksanaan administrasi keuangan. Sehingga perlu disusun
6
surat pertanggungjawaban keuangan (SPJ) secara benar. Untuk kelancaran SPJ tersebut maka diperlukan petunjuk pelaksanaan penyusunan pertanggungjawaban keuangan penyelenggaraan kegiatan.
V. URUTAN PROSEDUR
1. KETENTUAN UMUM PENYUSUNAN PERTANGGUNGJAWABAN KEUANGAN
(1) Laporan pertanggungjawaban keuangan dibuat oleh Ketua Tim dengan mengacu pada sistem pertanggungjawaban keuangan di lingkungan Universitas Diponegoro.
(2) Pertanggungjawaban dana penelitian dan pengabdian kepada masyarakat mengacu pada Peraturan Rektor tentang Standar Biaya Universitas Diponegoro.
(3) Nomor Wajib Pajak Pribadi (NPWP) yang dipergunakan adalah 84.151.627.627.1-517.000 atas nama PTNBH Universitas Diponegoro, Alamat Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang Jawa Tengah.
(4) Bukti-bukti SPJ dibuat dan disusun kebutuhan pelaksanaan kegiatan. (5) Tidak diperkenankan honorarium bagi Tim Peneliti dari dalam Undip. (6) Menginput pengeluaran pada kwitansi di sistem RSA Undip
(7) Bukti kwitansi dibuat rangkap 3 dan dan dimintakan legalisasi pada toko/rekanan (stempel basah dan tanda tangan).
(8) Dana penelitian dan pengabdian kepada masyarakat dapat diperuntukan untuk belanja modal. Diakhir penelitian dan pengabdian kepada masyarakat diserahkan ke Undip sebagai barang milik Undip dengan dibuktikan Berita Acara Serah Terima Belanja Modal antara ketua tim dengan Dekan.
2. PENCAIRAN DANA
(1) PENELITIAN
a. Proses pencairan dana penelitian dicairkan dua tahap: Tahap I sebesar 75% dan Tahap II sebesar 25%.
b. Pencairan Tahap I dicairkan setelah penandatangan Surat Perjanjian Kontrak. c. Proses pencairan tahap II dilakukan setelah Ketua Tim
mempertanggungjawabkan dana Penelitian Tahap I (poin a).
7
a. Proses pencairan dana Pengabdian kepada Masyarakat dicairkan dua tahap : Tahap I sebesar 80% dan Tahap II sebesar 20%.
b. Pencairan Tahap I dicairkan dengan setelah penandatangan Surat Perjanjian Kontrak.
c. Proses pencairan tahap II setelah Ketua Tim mempertanggungjawabkan dana pengabdian tahap I (poin a).
3. CARA INPUT BELANJA / SPJ PADA SISTEM RSA DAN PENYUSUNAN
BUKTI-BUKTI SPJ
(1) INPUTING BELANJA / SPJ PADA SISTEM RSA
Inputing belanja / SPJ pada Sistem Realisasi Anggaran (RSA) Undip bisa dilakukan oleh Tim penelitian / pengabdian kepada masyarakat setelah dana dicairkan. Berikut alamat dan langkah-langkah inputing belanja / SPJ pada Sistem Realisasi Anggaran (RSA) Undip.
Langkah-langkah inputing belanja / SPJ pada Sistem Realisasi Anggaran (RSA) Undip (Aplikasi : http://10.37.19.137/rsa/index.php/rsa_ks/) :
a. Masukan Username masing-masing dengan Password: q1w2e3r4
b. Setelah Login akan muncul tampilan dibawah ini, kemudian klik DASHBOARD kelola DPA
8
c. Akan muncul tampilan seperti di bawah ini, kemudianklik Hibah Penelitian: untuk inputing belanja / SPJ penelitian Hibah Pengabdian kepada Masyarakat : inputing belanja / SPJ pengabdian kepada masyarakat
d. Kemudian akan muncul tampilan di bawah ini. Klik Tata Usaha (Wakil Dekan 5311 : Belanja Hibah Dosen 53111 : Belanja Hibah Dosen – Penelitian (untuk
Go! Go!
9
SPJ Penelitian) atau 53112 : Belanja Hibah Dosen – Pengabdian (untuk SPJ Pengabdian)
e. Input Belanja/SPJ sesuai peruntukkannya yang telah disesuaikan dengan akun masing-masing.
10
f. Setelah belanja semua diinput langkah selanjutnya klik pilih Pilih Mekanisme Pencairan (KAS SEMENTARA) usulkan kemudian tim verifikator fakultas akan menyetujui (jika benar) atau ditolak (jika ada revisi)
g. Jika sudah benar selanjutnya proses di lanjutkan Keuangan Fakultas untuk di usulkan ke Verifikator Universitas.
h. Selanjutnya setelah verifikator universitas menyetujui submit kwitansi cetak kwitansi proses stempel tanda tangan toko.
Untuk proses stempel, tanda tangan toko oleh Tim Peneliti/Pelaksana kegiatan.
(2) PENYUSUNAN BUKTI-BUKTI SPJ
a. Laporan pertanggungjawaban keuangan dibuat sesuai dengan pelaksanaan penelitian dan pengabdian kepada masyarakat.
b. Warna cover menyesuaikan laporan hasil penelitian dan pengabdian kepada masyarakat. Ukuran kertas A4 (kwarto) dan dijilid softcover laminating.
c. Bukti pengeluaran berupa kwitansi/bukti pengeluaran dibuat rangkap 3 dengan perincian (1) Arsip keuangan pusat untuk lampiran pengesahan penggunaan dana (Fotocopy asli) (2) Arsip keuangan Fakultas (Asli) (3) Arsip peneliti (Tembusan) d. Pada halaman pertama Laporan Penggunaan Dana memuat rekapitulasi bukti-bukti
pengeluaran sesuai dengan kelompok biaya/belanja kemudian diurutkan sesuai belanja dan tanggal pengeluaran (lihat Lampiran A);
e. Urutan Belanja/SPJ dapat dikelompokan sebagai berikut :
(a) BELANJA PERSONIL (Contoh Daftar Lihat Lampiran B)
Belanja Personil adalah biaya yang dikeluarkan untuk kegiatan penelitian atau pengabdian kepada masyarakat untuk personil non Undip dan dipungut Pajak Penghasilan. Contohnya: Honorarium, Biaya olah data, dan biaya jasa lainnya yang dikenakan PPH 21.
Honorarium tidak diperbolehkan untuk ketua peneliti/pelaksana pengabdian, anggota peneliti/pelaksana pengabdian, dosen, dan pegawai Universitas Diponegoro.
Apabila ada pembantu pelaksana penelitian dan pengabdian maupun narasumber FGD dari Luar Undip dikenai tarif pajak penghasilan 5% jika mempunyai NPWP dan 6% apabila tidak mempunyai NPWP. Semua
11
narasumber wajib melampirkan curriculum vitae. Nomor NPWP Bendahara Undip adalah 84.151.627.5-517.000 atas nama PTNBH Universitas Diponegoro alamat Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang Jawa Tengah.
Ketua Tim menyerahkan potongan pajak PPh 21 ke Bendahara Keuangan FEB dan Penyetoran PPH Pasal 21 atas honorarium tersebut dilakukan oleh Bendahara Keuangan FEB (format daftar honorarium pada
Lampiran B1).
Kegiatan FGD harus melampirkan susunan acara, daftar hadir peserta dan notulensi kegiatan.
(b) BELANJA OPERASIONAL PEMANFAATAN / PEMELIHARAAN ASET UNDIP (Contoh Kwitansi RSA Lihat Lampiran C).
Belanja Operasional Pemanfaatan/Pemeliharaan Aset Undip dapat berupa : Rapat persiapan/koordinasi kegiatan
Rapat persiapan/koordinasi kegiatan yang dilaksanakan di kantor atau diluar kantor yang dapat dipertanggunjawabkan seperti snack dan makan. Wajib melampirkan daftar hadir peserta rapat (lihat lampiran C.1), notulensi rapat sebagai dokumen pendukung.
Alat tulis untuk kegiatan Fotocopy dan penjilidan Biaya cetak
Biaya kontribusi seminar/publikasi/workshop
Biaya Kontribusi Seminar/Publikasi/Workshop untuk menujang kegiatan penelitian.
Seminar kit
Seminar kit untuk kegiatan seminar hasil penelitian atau pelatihan dalam rangka pengabdian kepada masyarakat
12
Biaya sewa ini seperti sewa kendaraan, sewa peralatan, service. Biaya sewa dikenakan pajak PPH 23 dengan tarif 2% berNPWP dan 4% non-NPWP. Apabila biaya sewa melebihi Rp.1.000.000,- per sewa dikenakan pajak PPN dan PPh 23.
Biaya perjalanan dinas
Biaya perjalanan dinas dalam dan luar negeri mengacu pada Peraturan Rektor Undip tentang Standar Biaya Umum.
Komponen Biaya Perjalanan Dinas adalah sebagai berikut : - Uang harian;
- Biaya transport luar kota (at cost) meliputi tiket pesawat, boarding pass, dan airport tax jika menggunakan pesawat dan bukti pengeluaran pembayaran transportasi lainnya.
- Biaya hotel atau penginapan lainnya
- Biaya taksi dibuktikan dengan formulir daftar pengeluaran riil yang ditandatangani pelaksana tugas.
- Penggantian Biaya Transportasi Darat dari Semarang ke Kota Kabupaten Provinsi Jawa Tengah dan DI. Yogjakarta
- Perjalanan dinas didukung dengan surat tugas dari Fakultas.
Pelaporan pertanggungjawaban ketua/anggota/tenaga pendukung yang melakukan perjalanan dinas dibuat dalam bentuk SPD (Surat Perjalanan Dinas) yang berisi, antara lain:
Kuitansi / Bukti Pembayaran format RSA (lihat Lampiran D)
Lampiran SPD/ Rincian Biaya perjalanan dinas ((lihat Lampiran D.1) Tiket Pesawat dan atau transportasi lain
Biil/kwitansi biaya penginapan/hotel
Biaya taksi dibuktikan dengan formulir daftar pengeluaran riil yang ditandatangani pelaksana tugas. (lihat Lampiran D.5)
Penggantian Biaya Transportasi Darat dari Semarang ke Kota Kabupaten Provinsi Jawa Tengah dan DI. Yogjakarta (lihat lihat
Lampiran D.5)
13
Formulir SPD Lembar 1 (lihat Lampiran D.3) Formulir SPD Lembar 2 (lihat Lampiran D.4)
Bukti pembayaran yang sah untuk sewa kendaraan dalam kota berupa kwitansi/bukti pembayaran lainnya yang dikeluarkan oleh badan usaha yang bergerak di bidang jawa penyewaan kendaraan.
(c) BELANJA MODAL
Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran yang digunakan dalam rangka memperoleh atau menambah aset tetap dam aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi serta melebihi batasan minimal kapitalisasi aset tetap atau aset lainnya yang ditetapkan pemerintah (nilai kapitalisasi aset tetap diatas Rp. 1.000.000 per unit). Aset tetap tersebut dipergunakan untuk operasional kegiatan sehari-hari suatu satuan kerja bukan untuk dijual.
Dana penelitian dan pengabdian kepada masyarakat diperbolehkan untuk belanja modal, namun setelah penelitian selesai barang diserahkan ke Undip dengan bukti berita acara serah terima barang.
(d) PENGADAAN BARANG/JASA
Pengadaan barang/jasa yang dibiayai dana Selain APBN mengikuti ketentuan yang berlaku.
(3) TATA CARA PEMUNGUTAN PAJAK
Pengenaan pajak dikenakan terhadap penggunaan dana yang bersumber dari Selain APBN. Jenis-jenis pajak antara lain: Materai dan PPH.
a. Materai
Setiap pembelian berang/jasa sewa dibubuhi materai (PP nomor 7 Tahun 1995 tentang Perubahan Tarif Bea Materai dan Permenkeu No. 55/PMK.03/2009 tentang Bentuk, Ukuran, dan Warna Benda Materai), dengan perincian sebagai berikut :
14
Pembelian barang/jasa, sewa ≤ Rp 250.000,- tanpa dibubuhi Materai
Pembelian barang/jasa, sewa > Rp 250.000,- sampai dengan Rp 1.000.000,- dibubuhi Materai 3.000,-
Pembelian barang/jasa, sewa > Rp 1.000.000,- dibubuhi Materai 6.000,- dan dikenakan PPN sebesar 10% dari Dasar Pengenaan Pajak (DPP) dengan melampirkan e-faktur saja (Lihat contoh e-Faktur Lampiran C2)
Apabila di nota/invoice sudah tertera pembelian termasuk PPN maka tidak perlu membayar PPN. Cukup Nota/invoice dilampirkan dalam SPJ sebagai bukti pendukung.
Tarif pengenaan pajak jasa atau sewa PPH 23 sebesar 2% ber NPWP dan 4% non NPWP. Kode pajak Jasa 104) sedangkan kode pajak sewa (411124-100). Penyetoran PPH 23 dengan menggunakan NPWP 84.151.627.1-517.000 atas nama PTNBH Universitas Diponegoro alamat Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang Jawa Tengah.
b. Pajak Penghasilan (PPH 21)
VI. DIAGRAM ALUR
Diagram Alur untuk Panduan Penyusunan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat Sumber Dana Selain APBN adalah sebagai berikut :
START PIC Penelitian/Pengabdian Input Nota dalam Aplikasi RSA menggunakan
user masing-masing
Bendahara Pengeluaran melakukan verifikasi inputing yang dilakukan masing-masing PIC lalu di kirimkan (via aplikasi) ke PPK SUKPA
PPK SUKPA melakukan verifikasi inputing yang dilakukan masing-masing PIC lalu di kirimkan (via aplikasi) ke Verifikator Universitas
Verifikator Universitas melakukan verifikasi DPA dengan berdasarkan rekapitulasi pengeluaran. Untuk honorarium wajib melampirkan daftar honor, daftar hadir.
15
VII. REFERENSI
1. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 17 Tahun 2016 tentang Penghasilan Lain Pegawai Negeri Sipil dan Non Pegawai Negeri Sipil di Lingkungan Universitas Diponegoro 2. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 11 Tahun 2017 tentang Pedoman Perhitungan Insentif Kinerja Wajib, Insentif Kelebihan Kinerja Pegawai Tetap Universitas Diponegoro, Dan Beban Kerja Dosen
Verifikator Universitas
TIDAK
YA
END
Verifikator Universitas OK Submit kwitansi / cetak kwitansi
Cetak Kwitansi sebelum di stempel ke toko/rekanan kwitansi RSA harus di verifikasi terlebih dahulu oleh verifikator pusat
Kwitansi yang sdh oke proses stempel ke toko / rekanan oleh masing-masing PIC dan dibayarkan pajaknya oleh PIC
Setelah semua dilakukan bendahara inputing SPM send ke PPK SUKPA KPA Verifikator dilampiri : Rekap SPJ, SK, Kwitansi RSA yg sdh di stempel (copy), faktur pajak dan bukti setor pajak (copy)
SPM NIHIL / bukti sebagai pengeluaran dan dapat diakui sebagai serapan anggaran
16
3. Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 16 Tahun 2019 Tentang Perubahan Atas Peraturan Rektor Universitas Diponegoro Nomor 25 Tahun 2018 Tentang Standar Biaya Universitas Diponegoro Tahun Anggaran 2019
VIII. LAMPIRAN
1. Time Line Prosedur Panduan Penyusunan Pertanggungjawaban Keuangan Pelaksanaan Penelitian Dan Pengabdian Kepada Masyarakat Sumber Dana Selain APBN
17
Lampiran A
LAPORAN PENGGUNAAN DANA TAHAP ……
PELAKSANAAN PENELITIAN / PENGABDIAN KEPADA MASYARAKAT SUMBER DANA SELAIN APBN
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS RKAT UNIVERSITAS DIPONEGORO TAHUN ANGGARAN 2019
Ketua Peneliti / Pelaksana PkM : ……….
Judul : ……….
Total Dana : Rp. ………..
Penggunaan
Tahap I / II : Rp. ………..
AKUN KETERANGAN BRUTO PAJAK PPH
21/ PPh 23
NETTO
531111 Belanja Personil
Honorarium Tim Penunjang (……. orang)
Rp. Xx Rp. Xx Rp. Xx
531112 Belanja Operasional Pemanfaatan/ Pemeliharaan Aset Undip
Pembelian Konsumsi Rp. Xx Rp. Xx Rp. Xx
Pembelian ATK Rp. Xx Rp. Xx
Biaya Fotocopy dan Penjilidan Rp. Xx Rp. Xx
Pembelian Seminar Kit Rp. Xx Rp. Xx
Biaya sewa Rp. Xx Rp. Xx Rp. Xx
Biaya Perjalanan Dinas Dalam/Luar Negeri
Rp. Xx Rp. Xx
Biaya-biaya selain Belanja Personil dan bukan Belanja Modal
Rp. Xx Rp. Xx
531113 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
Belanja Printer Rp. Xx Rp. Xx
Belanja E-Book Rp. Xx Rp. Xx
Belanja Modal Peralatan dan Mesin lainnya
Rp. Xx Rp. Xx
JUMLAH Rp. Xx Rp. Xx Rp. Xx
PENGEMBALIAN Rp. Xx
Semarang,
Ketua Peneliti/ Pelaksana PkM
Nama NIP
18
Lampiran B
Tahun Anggaran : 2019
Nomor Bukti : FEB02893
Jenis : KS
Anggaran : Belanja Hibah Dosen
Sudah terima dari : Pejabat Pembuat Komitmen/Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan SUKPA FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
Jumlah Uang :
Uang sebanyak : Sembilan juta empat ratus ribu rupiah
Uang Pembayaran :
Sub Kegiatan : Hibah Penelitian
Kualitas Satuan Harga @ Bruto
Jumlah 10.000.000 600.000 = 9.400.000
Setuju dibebankan pada mata anggaran berkenaan, Semarang, 12 Agustus 2019
an. Kuasa Pengguna Anggaran Penerima Uang
Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan (PPPK)
Drs. Moh. Asrifan Nama Toko
NIP. 196309141993091001 Alamat Toko
Setuju dibayar tgl : Lunas dibayar tgl :
Bandahara Pengeluaran PIC
Agung Riyadi, SE, Akt Ketua Peneliti
NIP. 197510092014091002 NIP.
Barang/Pekerjaan tersebut telah diterima/diselesaikan dengan lengkap dan baik Penerima Barang/jasa
Nama Penerima Barang NIP/NIM
1 Honorarium Tim Penelitian berjudul 1 Kegiatan 10.000.000 10.000.000 6% 600.000
"Work Safety Behavior in Manufacturing Company", sesuai Surat Pelaksanaan Penelitian No. 590D/UN7.5.2.4/KP/2018 Tanggal 29 Maret 2018 Sumber dana Non APBN UNDIP Tahun Anggaran
= 9.400.000 KUITANSI / BUKTI PEMBAYARAN
9.400.000,00 Rp
Honorarium Tim Penelitian berjudul "Work Safety Behavior in Manufacturing Company", sesuai Surat Pelaksanaan Penelitian No. 590D/UN7.5.2.4/KP/2019 Tanggal 29 Maret 2019 Sumber dana Selain APBN UNDIP Tahun Anggaran 2019.
Deskripsi Pajak Netto
*) Honorarium tidak diperbolehkan untuk Ketua Tim& Anggota Peneliti (Dosen)
*) Apabila ada pembantu pelaksana penelitian dari luar UNDIP maka dipotong Pajak Pasal 21, Tarif berNPWP 5% dan non NPWP 6% serta dan PNS dari Luar Undip sesuai golongan. Dengan menggunakan NPWP. 84.151.627.1- 517.000 atas nama PTNBH UNDIP, Alamat : Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang.
LAMPIRAN B.1
(DAFTAR LAMPIRAN SPJ)
KEM ENTERIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
UNIVERSITAS DIPONEGORO FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
Jalan Prof. Soedarto, SH, Tembalang Semarang 50275 Telepon : (024) 76486851; 76486853; Fax. (024) 76486852 Jalan Erlangga Tengah No. 17 50241. Telepon : (024) 76486851; 76486853; Fax. (024) 76486852
DAFTAR PENERIMAAN HONORARIUM PENELITIAN SUMBER DANA SELAIN APBN TAHUN 2019 DENGAN JUDUL "……….."
Sesuai Surat Perjanjian Pelaksanaan Tugas Penelitian Nomor : ……… SK Dekan No. 1002/UN7.5.2/HK/2019 Tanggal 29 Mei 2019
Bagian Bulan : ……… s.d ………….
NO NAMA JABATAN PPH 21 (6%) NETTO
1 AAA Pembantu Peneliti ….. OJ x Rp 25.000 = …….. …….. …….. 1 ……… 2 BBB Koordinator Peneliti ….. OB x Rp 420.000 = …….. …….. …….. 2 ……… 3 CCC Sekretariat Peneliti ….. OB x Rp 300.000 = …….. …….. …….. 3 ……… 4 DDD Pengolah Data 1 Penelitian x Rp 1.540.000 = …….. …….. …….. 4 ……… 5 EEE Petugas Survey ….. OR x Rp 8.000 = …….. …….. …….. 5 ……… 6 FFF Petugas Lapangan ….. OH x Rp 80.000 = …….. …….. …….. 6 ………
Jumlah Rp - Rp - Rp -Te rbilang : Nol
Semarang, ………..
Ketua Peneliti / Pelaksana Pengabdian
Ketua Peneliti NIP.
PERHITUNGAN HONORARIUM TANDA
TANGAN
*) Tarif Maksimal di PMK No. 32/PMK.02/2018 Tentang Standar Biaya Masukan TA. 2019 *) OJ : Orang/jam
*) OB : Orang/bulan *) OR : Orang/responden *) OH : Orang/hari
*) Tari Pajak PPH 21 berNPWP 5%, non NPWP 6% dan PNS dari Luar Undip sesuai golongan. Disetor dengan menggunakan NPWP. 84.151.627.1-517.000 atas nama PTNBH UNDIP, Alamat : Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang.
1
3
LAMPIRAN C
Tahun Anggaran : 2019
Nomor Bukti : FEB02893
Jenis : KS
Anggaran : Belanja Hibah Dosen
Sudah terima dari : Pejabat Pembuat Komitmen/Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan SUKPA
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
Jumlah Uang :
Uang sebanyak : Tiga ratus lima belas ribu rupiah
Uang Pembayaran :
Sub Kegiatan : Hibah Penelitian
Kualitas Satuan Harga @ Bruto
1 5 Dos 38.000 190.000 2% 3.800 = 186.200
2 5 Dos 25.000 125.000 2% 2.500 = 122.500
Jumlah 315.000 6.300 = 308.700
Setuju dibebankan pada mata anggaran berkenaan, Semarang, 12 Agustus 2019
an. Kuasa Pengguna Anggaran Penerima Uang
Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan (PPPK)
Drs. Moh. Asrifan Nama Toko
NIP. 196309141993091001 Alamat Toko
Setuju dibayar tgl : Lunas dibayar tgl :
Bandahara Pengeluaran PIC
Agung Riyadi, SE, Akt Ketua Peneliti
NIP. 197510092014091002 NIP.
Barang/Pekerjaan tersebut telah diterima/diselesaikan dengan lengkap dan baik Penerima Barang/jasa
Nama Penerima Barang NIP/NIM
KUITANSI / BUKTI PEMBAYARAN
315.000,00 Rp
Pembelian Konsumsi untuk kegiatan Penelitian berjudul "Work Safety Behavior in
Manufacturing Company", sesuai Surat Pelaksanaan Penelitian No.
590D/UN7.5.2.4/KP/2019 Tanggal 29 Maret 2019 Sumber dana Non APBN UNDIP Tahun
Deskripsi Pajak Netto
Pembelian Konsumsi (Nasi, ayam goreng, lalapan, buah, aqua) Pembelian Konsumsi (Nasi goreng spesial)
*) Jika Katering, dipungut pajak PPH Pasal 23 Tarif 2% berNPWP, 4% Non NPWP *) Pembelian diatas 1juta WAJIB melampirkan e-Faktur Pajak
*) Disetor dengan menggunakan NPWP. 84.151.627.1-517.000 atas nama PTNBH UNDIP, Alamat : Jl. Prof. Soedarto, SH Tembalang Semarang.
4 LAMPIRAN C.1 DAFTAR HADIR Acara : ………. Hari/Tanggal : ………. Waktu : ………. Tempat : ………. NO NAMA JABATAN DAN
INSTANSI NO. HP & EMAIL TANDA TANGAN
Mengetahui,
Ketua Peneliti / Pelaksana Pengabdian
Nama NIP.
5
LAMPIRAN C.2
6
7
Lampiran D
Tahun Anggaran : 2019
Nomor Bukti : FEB02893
Jenis : KS
Anggaran : Belanja Hibah Dosen
Sudah terima dari : Pejabat Pembuat Komitmen/Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan SUKPA
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
Jumlah Uang :
Uang sebanyak : Empat juta seratus sembilan puluh enam ribu rupiah
Uang Pembayaran :
Sub Kegiatan : Hibah Penelitian
Kualitas Satuan Harga @ Bruto
1 1 OK 4.196.000 4.196.000 0 = 4.196.000
Jumlah 4.196.000 0 = 4.196.000
Setuju dibebankan pada mata anggaran berkenaan, Semarang, 12 Agustus 2019
an. Kuasa Pengguna Anggaran Penerima Uang
Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan (PPPK)
Drs. Moh. Asrifan Nama Penerima
NIP. 196309141993091001 NIP Penerima
Setuju dibayar tgl : Lunas dibayar tgl :
Bandahara Pengeluaran PIC
Agung Riyadi, SE, Akt Ketua Peneliti
NIP. 197510092014091002 NIP.
Barang/Pekerjaan tersebut telah diterima/diselesaikan dengan lengkap dan baik Penerima Barang/jasa
Nama Penerima Barang NIP/NIM
KUITANSI / BUKTI PEMBAYARAN
4.196.000,00 Rp
Biaya Perjalanan / SPD dalam rangka mengikuti Economic and Bussiness Competitiveness International Conference Tgl 21 s.d 22 September 2019 di Graha Inna, Kuta Bali Indonesia untuk Publikasi International Penelitian berjudul "Work Safety Behavior in Manufacturing Company", sesuai Surat Pelaksanaan Penelitian No. 590D/UN7.5.2.4/KP/2019 Tanggal 29
Deskripsi Pajak Netto
Biaya Perjalanan / SPD dalam
rangka mengikuti Economic and
Bussiness Competitiveness
International Conference Tgl 21
s.d 22 September 2019 di Graha Inna, Kuta Bali Indonesia untuk Publikasi International Penelitian
*) Peraturan Menteri Keuangan RI No. 113/PMK.05/2012 Tentang Perjalanan Dinas Jabatan Dalam Negeri bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetap.
*) Peraturan Menteri Keuangan RI No. 164/PMK.05/2015 Tentang Tata Cara Pelaksanaan Perjalanan Dinas Luar Nageri.
8
Lampiran D.1
Lampiran SPD Nomor : 590D/UN7.5.2.4/KP/2019
Tanggal :
No. Jumlah Keterangan
1 Rp 960.000,00
2 Daftar Pengeluaran Riil Taksi Rp 370.000,00 3 Pesawat Semarang - Denpasar Bali Tgl 21 September 2018Rp 1.056.000,00 4 Pesawat Denpasar - Semarang Bali Tgl 22 September 2018Rp 820.000,00 5 Hotel Superior Pool View Rp 990.000,00 4.196.000,00 Rp
Terbilang : Empat juta seratus sembilan puluh enam ribu rupiah
Semarang, 24 September 2019 Setuju dibayar sejumlah Telah menerima jumlah uang sebesar
4.196.000,00 Rp
Ketua Pelaksana Pelaksana SPD
Nama Nama
NIP. NIP.
Ditetapkan sejumlah : yang telah dibayar semula :
Sisa kurang Rp - Setuju dibebankan pada mata anggaran berkenaan, a.n. Kuasa Pengguna Anggaran/
Pejabat Pelaksana dan Pengendali Kegiatan
Drs. Moh. Asrifan NIP. 196309141993091001 4.196.000,00
Rp 29 Maret 2019
RINCIAN BIAYA PERJALANAN DINAS
Perincian Biaya
Uang Harian SPD ke Kuta Bali 2 hari Tgl 21-22 September 2018 @Rp. 480.000,-JUMLAH 4.196.000,00 Rp PERHITUNGAN SPPD RAMPUNG 4.196.000,00 Rp
CATATAN: SPD wajib dilampiri : Tiket/Invoice Pesawat/Kereta Api/Bus/Travel, Boarding pass, Nota/Invoive
9
Lampiran D.2
KEMENTERIAN RISET, TEKNOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGGI
UNIVERSITAS DIPONEGORO
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS
Jalan Prof. Soedarto, S.H. Tembalang Semarang – Kode Pos : 50275Telepon : (024) 76486851, 76486853; Fax : (024) 76486852
S U R A T T U G A S
Nomor : ………….
Berdasarkan Surat Keputusan Dekan No……… Tanggal………… Tentang Penetapan Biaya Penelitian / Pengabdian Kepada Masyarakat kepada Dosen untuk meningkatkan kualitas dan kinerja tenaga akademik di lingkungan fakultas ekonomika dan bisnis Undip tahun 2019 dan Surat Perjanjian Pelaksanaan Penelitian / Pengabdian Kepada Masyarakat Nomor: ……… Tanggal………….., Dekan dengan ini menugaskan kepada :
No Nama NIP / NIM Pangkat / Gol Jabatan
Untuk melaksanakan tugas tersebut dalam kegiatan Penelitian / Pengabdian Kepada Masyarakat yang didanai dana selain APBN Fakultas Ekonomika dan Bisnis RKAT Universitas Diponegoro Tahun Anggaran 2019 yang berjudul “………...”. Demikian surat tugas ini dibuat agar dapat digunakan sebagaimana mestinya.
Semarang, ……….2019 Dekan
10
Nama NIP
12
14
16
1. SATUAN BIAYA TRANSPORTASI DARAT DARI SEMARANG KE KOTA/KABUPATEN DALAM PROVINSI JAWA TENGAH DAM D.I.YOGYAKARTA (PULANG-PERGI SUDAH TERMASUK BIAYA TAKSI)