Lembaga kursus merupakan salah satu bentuk satuan pendidikan kejuruan yang mempersiapkan para peserta didiknya untuk mampu bekerja dalam bidang tertentu. Oleh karena itu, dalam modul ini disediakan sarana pendidikan dan pelatihan program keahlian yang disesuaikan dengan kebutuhan lapangan kerja
Modul ini merupakan rangkain kompetensi yang bertujuan untuk memberikan kecakapan-kecakapan dan keahlian khusus kepada para peserta didik agar memiliki keterampilan sebagai berikut :
1. Mengenal lebih dalam program Zahir Accounting
2. Mengetahui pemahaman ruang lingkup perusahaan jasa
3. Dapat menggunakan program Zahir Accounting untuk menginput transaksi harian secara benar dan efektif
Dengan menguasi rangkaian kompetensi diatas, para peserta didik akan mempunyai nilai tambah dan siap bekerja, baik bekerja secara mandiri maupun mengisi lowongan pekerjaan yang ada.
Modul ini berisi uraian materi dan penerapan transaksi kedalam program Zahir Accounting yang beragam untuk dipelajari dengan seksama. Pada setiap akhir dari pembahasan modul, akan dilakukan test formatif berupa soal-soal pilihan ganda, soal-soal essay dan contoh kasus transaksi perusahaan untuk diinput ke dalam program. Hal ini bertujuan agar para peserta didik mampu mengingat dan memahami materi yang dibahas serta mampu menerapkannya pada kehidupan sehari-hari.
Modul ini sangatlah jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu, kami selalu terbuka terhadap kritik dan saran dari berbagai pihak.
Akhir kata, semoga modul ini dapat bermanfaat bagi para peserta didik khususnya dan bagi pembaca lain pada umumnya.
Jakarta, Januari 2008
Kata Pengantar 1
Daftar Isi 2
1.1 Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual
dengan Zahir Accounting 3
1.2
Pengenalan Zahir Accounting6
1.3
Fasilitas Zahir Accounting 91.4
Langkah-langkah Penggunaan Zahir Accounting 131.5
Relasi Transaksi Dengan Buku Pembantu 232.1
Ruang Lingkup Perusahaan Jasa 312.2
Jurnal Dan Buku Besar 332.3
Laporan Keuangan 44Bab I Apa Itu Zahir Accounting
Bab I
Apa Itu Zahir Accounting
1.1 Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual
dengan Zahir Accounting
A. Secara Manual tanpa Zahir Accounting
• Membuat Jurnal Double Entry
• Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha
Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap terjadi pembelian juga dicatat pada kartu hutang. Tujuan pencatatan ini adalah mengetahui sisa hutang/piutang yang masih harus dibayar dan kapan waktu pembayarannya.
• Menghitung penyusutan asset
Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap bulan akan dihitung beban penyusutan dan beban amortisasinya. Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.
• Menyusun Buku Besar
Dari transaksi-transaksi jurnal yang telah dibuat, disusun dan dikelompokkan berdasarkan nomor rekeningnya masing-masing, ini disebut Buku Besar.
• Membuat Worksheet atau Neraca Lajur
Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan dalam worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung saldo akhirnya.
• Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi
sesuai klasifikasi per masing-masing rekening.
• Menyusun Laporan Aliran Kas
Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca dan Laba Rugi. Dimana harus diketahui necara bulan sebelumnya, menghitung perubahaannya, menghitung nilai penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku.
• Membuat analisa rasio dan grafik-grafik
Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis berdasarkan formula-formula yang baku. Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan.
B. Menggunakan Zahir Accounting
1.
Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.2.
Klik Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik Analisa Bisnis untuk menampilkan grafik dan analisa keuangan.Seluruh proses pembuatan jurnal double entry, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha, mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan dan pembuatan laporan, grafik dan analisa keuangan dilakukan secara otomatis.
Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu kali selanjutnya tinggal digunakan.
Dengan cara ini histori transaksi pelanggan dan pemasok dapat dianalisa dengan baik.
Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk merekam transaksi berulang, yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk transaksi yang pernah terjadi sebelumnya. (opsi ini ada pada edisi tertentu dan dapat ditambahkan bila perlu).
1.2 Pengenalan Zahir Accounting
Zahir Accounting Versi 5.1 dirancang untuk dapat digunakan meskipun Anda tidak mendalami teori akuntansi, namun akan lebih baik jika Anda mempelajari prinsip-prinsip dasar ini dengan baik. Dengan menguasai teori akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan laporan-laporan yang dihasilkan oleh Zahir Accounting Versi 5.1 untuk mengambil keputusan bisnis dengan lebih tepat.
Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi dibuat ke dalam bentuk jurnal umum berdasarkan formulir transaksi (seperti faktur penjualan). Dalam Zahir Accounting Versi 5.1 Anda akan lebih banyak bekerja dengan mengisi formulir transaksi seperti keadaan sebenarnya, tanpa perlu mengetahui cara membuat jurnalnya.
Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir transaksi, program akan membuatkan jurnal umumnya secara otomatis. Jurnal yang dibuat secara otomatis tersebut dapat berjumlah lebih dari satu, misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga jurnal yaitu jurnal penjualan, jurnal pembayaran uang muka dan jurnal pencadangan penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.
Berikut beberapa jurnal transaksi yang terdapat dalam Zahir Accounting Versi 5.1 Edisi Personal :
1. Jurnal Penjualan : untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi,
2. Jurnal Pembelian : uuntuk menginput transaksi pembelian yang
terjadi, baik transaksi dengan pembayaran kredit maupun tunai.
3. Jurnal Kas Masuk : untuk menginput transaksi pemasukan kas/bank. 4. Jurnal Kas Keluar : untuk menginput transaksi pengeluaran
pengeluaran kas/bank yang digunakan untuk membayar hutang usaha kepada supplier.
7. Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha :
untuk menginput transaksi pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.
8. Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha :
untuk menginput transaksi penerimaan kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah dibayarkan kepada supplier.
9.
Jurnal Umum : untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting/penyesuaian.Serta terdapat beberapa alat bantu pembuatan jurnal untuk transaksi - transaksi rutin :
1. Transfer Kas : digunakan untuk membuat jurnal pemindahan kas/bank dari satu akun kas/bank ke akun kas/bank lainnya.
4. Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan piutang usaha yang tidak tertagih, barang kembali (return) atau atas terjadinya pembatalan pesanan
• Untuk memudahkan penjelasan tentang jurnal-jurnal tersebut, informasi selanjutnya dalam buku ini akan dikelompokkan berdasarkan kegiatan ekonominya, seperti penjualan, pembelian, dan kas.
• Sebelum Anda mulai menginput transaksi, ada baiknya jika Anda membuat dan mengorganisasikan Data Akun, Klasifikasi Akun, dan data-data membutuhkan informasi akun penting (perkiraan-perkiraan yang digunakan dalam jurnal transaksi yang tidak tampak dalam jendela jurnal), periksa dahulu perkiraan penting yang telah dibuatkan secara oleh program apakah sudah sesuai dengan keinginan dan diperusahaan Anda.
•
Jika perusahaan Anda telah lama berdiri dan Anda menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1 hanya untuk melanjutkan pencatatan dan menginput transaksi yang baru terjadi saja, maka sebelum menginput transaksi, Anda disarankan untuk terlebih dahulu mengisi saldo awal yang dibutuhkan.Dengan desain program dan struktur data yang sistematis, tetap stabil walaupun volume transaksi sangat tinggi, ditunjang fasilitas maintenance data yang akurat, feature yang ada di Zahir terbilang sangat lengkap dan professional. Fasilitas dan Keunggulan dari "Zahir Accounting Versi 5.1" adalah :
• Pencatatan Jurnal Umum, Penjualan, Pembelian, Kas Masuk, Kas Keluar, yang dikaitkan dengan departemen dan proyek serta fasilitas Transaksi Berulang untuk membuat jurnal dari transaksi yang sering berulang, yang diikuti dengan menggunakan mata uang asing pada saat transaksi.
departemen dan proyek penyusutan otomatis saat tutup buku bulanan.
• Pencetakan faktur penjualan, pembelian, faktur pajak dan dokumen lainnya dengan kemudahan untuk mengkustomisasi layout faktur sesuai keinginan pengguna.
• Analisa Keuangan yang menampilkan rasio-rasio keuangan penting, laporan penting lainnya secara terpadu.
• Giro mundur, laporan aliran kas, proyeksi kas dan Rekonsiliasi Bank
• Pengelolaan departemen secara terperinci sehingga diketahui aktivitas dan rugi labanya.
• Syncronisasi data antar cabang. Ada kantor pusat dan ada kantor cabang/gudang. Masing-masing buat data sendiri, setiap hari atau sesuai waktu yang diinginkan masing-masing secara otomatis mengirim data melalui internet, upload ke FTP server. Data yang di upload hanya data modifikasi terakhir saja, sehingga sangat kecil dan cepat. Kemudian diimpor dan diposting secara otomatis juga. Sangat mudah dan cukup cepat.
• Semua laporan dapat didesain sendiri oleh user dan dapat dilakukan export report ke format lain.
• Database handal yang sangat kecil kemungkinan untuk crash/corrupt, bisa jalan 24/7 seminggu, tanpa berhenti sama sekali, bahkan saat back-up tidak perlu stop server, user bisa terus input. Serta security yang jauh lebih baik.
• Adanya field debit/credit memo disetiap form jual/beli/retur, sehingga bila ada transaksi retur bisa langsung dirujukkan ke invoice aslinya, sehingga tidak ada lagi invoice negatif yang harus dicross secara manual.
• Intuitif, jelas dan nyaman digunakan. Tersaji dengan tampilan grafis menarik yang didesain khusus untuk lebih memudahkan para pengguna pemula dalam bidang komputer maupun akuntansi.
1.3 Fasilitas Zahir Accounting
Dalam aplikasi Zahir Accounting terdapat perbedaan antara fasilitas Menu Aplikasi dan Modul Aplikasi
1. Fasilitas Menu
•
Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau kembali ke menu utama, membackup data, menjalankan alat bantu, membuat password dan hak akses, dan lain sebagainya.•
Melalui menu Setting Anda dapat mensetup klasifikasi rekening perkiraan, mengisi saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal piutang dan hutang usaha, saldo awal persediaan, mengatur bahasa, mengatur konfigurasi Point of Sales, dan mengatur konfigurasi program (Application Setting).•
Melalui menu Tutup Buku ini Anda dapat melakukan proses Tutup Buku Akhir Bulan dan Tutup Buku Akhir Tahun.•
Melalui menu Window Anda dapat menutup semua jendela/form yang terbuka. Menampilkan/Menyembunyikan Panel Samping.•
Anda dapat menampilkan panduan penggunaan program, video training, mendownload update terbaru, mengirim email kritik, saran dan pertanyaan kepada pihka Zahir dan melakukan registrasi program pada menu Petunjuk.A. Modul Data – Data
Modul Data – data ini digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di Zahir Accounting.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Data - data :
• Nama dan alamat
Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun, membuka buku besar per akun.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Buku Besar :
• Jurnal Umum
• Daftar Akun
• Buku Besar
Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun, membuka buku besar perakun. Jurnal umum hanya digunakan untuk mencatat transaksi penyesuaian seperti; amortisasi biaya sewa, amortisasi biaya asuransi dan lain-lain.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :
• Input Penjualan
Penjualan adalah transaksi dimana terdapat penjualan jasa untuk pelanggan , transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan tunai ataupun piutang.
• Pembayaran Piutang Usaha dan
Piutang Usaha adalah transaksi untuk pembayaran yang dilakukan oleh pelanggan atas penjualan yang sudah terjadi sebelumnya.
• Pengembalian Kelebihan (Kredit).
Jika terdapat kelebihan pembayaran piutang, dapat dilakukan pengembalian kelebihan dengan jalan mengembalikan secara tunai atau dapat digunakan untuk pembayaran/memotong nilai faktur lainnya.
Catatan :
1.
Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan penjualan dan kartu piutang usaha tidak akan terbentuk.2.
Jangan menginput transaksia pembayaran piutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian piutang usaha tidak akan terbentuk.D. Modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :
• Input Pembelian
Pembelian adalah transaksi dimana terdapat pembelian jasa dari suplier / vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan, transaksi pembelian dapat di lakukan dengan tunai ataupun hutang.
Hutang Usaha adalah transaksi untuk melakukan suatu pembayaran hutang usaha kepada supplier atau vendor tertentu atas transaksi pembelian sebelumnya.
• Penerimaan Kembalian (debit)
Jika terdapat kelebihan pembayaran hutang, dapat dilakukan pengembalian kelebihan dengan jalan mengembalikan secara tunai atau dapat digunakan untuk pembayaran/memotong nilai faktur lainnya.
Catatan :
1.
Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan pembelian dan kartu hutang usaha tidak akan terbentuk.2.
Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian hutang usaha tidak akan terbentuk.E.
Modul Kas dan BankModul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari kegiatan operasional perusahaan.
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank :
• Transfer Kas
• Rekonsiliasi Bank
Digunakan untuk mencocokkan saldo antara pencatatan pada buku perusahaan (data di komputer) dengan buku bank
6.
Modul LaporanModul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di modul – modul sebelumnya. Laporan di Zahir tersedia dalam ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik, analisa rasio dan laporan lainnya.
1.4 Langkah-langkah Penggunaan Zahir Accounting
Pada pembahasan kali ini, edisi Zahir Accounting yang digunakan adalah edisi Personal 5.1. Langkah-langkah penggunaannya adalah sebagai berikut :
1.
Menjalankan Program Zahir AccountingKlik Start > Program > Zahir Personal System Ver. 5.1 sehingga akan muncul menu utama zahir.
Klik Data baru pada tampilan menu utama untuk membuat data baru, kemudian isi semua data yang diperlukan.
Keterangan : • Online Help
Penduan Penggunaan : Untuk menampilkan panduan penggunaan program
Video Training : Untuk melihat panduan penggunaan program dalam bentuk video
Bantuan Jarak Jauh (Remote Acces) : Mendapat bantuan online langsung dari team support Zahir. Fasilitas ini dapat berfungsi jika terdapat koneksi internet pada komputer Anda
• Menu Utama
o
Buka Data Sebelumnya : Klik tombol ini untuk membuka datakeuangan yang terakhir kali pernah Anda buka.
o Membuat Data Baru : Untuk membuat data keuangan baru
o
Buka Data : untuk membuka data keuangan yang pernah Andabuat sebelumnya. File data keuangan di Zahir akan selalu menggunakan format *.gdb atau *.fdb.
o
Buka File Backup : untuk membuka file backup yango Keluar : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi Zahir)
o Register : Untuk melakukan registrasi program
Pada saat opsi Membuat Data Baru diklik, selanjutnya program akan menampilkan jendela pengisian berikut ini :
Isi seluruh informasi perusahaan yang diperlukan, kemudian klik opsi Lanjutkan
Jika seluruh informasi telah diisi dengan benar, klik opsi Proses untuk langkah selanjutnya.
Pada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan Mata Uang yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda jadikan sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.
3. Membuat Mater Data
Sebelum melakukan suatu penginputan transaksi yang dilakukan pertama kali adalah membuat data master yang akan digunakan untuk transaksi
A. Daftar Akun
Untuk menampilkan daftar akun tekan modul Buku Besar > Data Rekening Perkiraan.
Tekan tombol Baru untuk Membuat Perkiraan Baru, tombol Edit untuk Merevisi Data Daftar Akun, dan tombol Hapus untuk Menghapus Data Daftar Akun.
Langkah pertama adalah Anda harus mengisi "Klasifikasi", yaitu Anda harus menentukan pada sub klasifikasi mana perkiraan yang Anda buat berada. Manfaatkan Dropdown Combo Box klasifikasi untuk menampilkan Daftar sub klasifikasi.
Jika seluruh informasi telah Anda isi dengan benar maka tekanlah tombol Rekam untuk merekam data Daftar Akun baru tersebut, tekan Batal untuk membatalkan pembuatan Data.
B. Data Alamat
Untuk membuatnya tekan modul Data – data > Nama Alamat sehingga muncul jendela Daftar Nama dan Alamat, klik tombol Baru untuk membuat data alamat baru. Isi semua data yang diperlukan
4. Membuat Data Proyek
5. Membuat Kelompok Harta Tetap
Sebelum membuat data harta tetap, Anda diharuskan untuk membuat kelompoknya terlebih dahulu. Klik modul Data-data > Kelompok Harta Tetap
6. Membuat Data Harta Tetap
7. Membuat Data Pajak
Untuk dapat melakukan transaksi dan membentuk jurnal pajak secara otomatis, Anda diharuskan untuk membuat data pajak terlebih dahulu. Klik modul Data-data > Data Pajak
8. Mengisi Saldo Awal
Jika perusahaan Anda telah lama berdiri dan Anda menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1 hanya untuk melanjutkan pencatatan dan menginput transaksi yang baru terjadi saja, maka sebelum menginput transaksi, Anda disarankan untuk terlebih dahulu mengisi saldo awal yang dibutuhkan.
A. Saldo Awal Akun
B. Saldo Awal Piutang Usaha
Untuk menampilkan jendela pengisian Saldo Awal Piutang Usaha, tekan menu Setting > Saldo Awal > Saldo Awal Piutang Usaha. Setelah itu akan muncul jendela saldo awal piutang usaha, klik tombol Baru untuk menginput saldo awal piutang usaha
Isilah semua data yang diperlukan. Klik tombol Rekam jika semuanya sudah diisi dengan benar. Apabila ada kesalahan klik tombol Edit untuk Merubah, dan tombol Hapus untuk Menghapus Saldo Awal Piutang Usaha.
C. Saldo Awal Hutang Usaha
Untuk menampilkan jendela pengisian Saldo Awal Hutang Usaha, tekan menu Setting > Saldo Awal > Saldo Awal Hutang Usaha. Setelah itu akan muncul jendela saldo awal hutang usaha, klik tombol baru untuk menginput saldo awal hutang usaha
Isilah semua data yang diperlukan. Klik tombol Rekam jika semuanya sudah diisi dengan benar. Apabila ada kesalahan klik tombol Edit untuk Merevisi, dan tombol Hapus untuk Menghapus Saldo Awal Hutang Usaha.
Perhatian : Total untuk saldo awal Hutang Usaha harus sama dengan nilai saldo awal akun untuk akun Hutang Usaha
D. Akun Penting
Untuk mengiai Akun Penting tekan menu Setting > Akun Penting, isi setiap jendela yang membutuhkan akun penting, klik Next sampai finish.
Perhatian : Jangan sampai ada akun penting yang kosong
9. Melakukan tutup buku bulanan
Catatan : Apabila ada transaksi yang ingin diinput di bulan yang sudah tutup buku bulanan karena tertinggal atau ada pengeditan dapat dilakukan dengan cara merubah periode yang aktif adalah, tekan menu File > Setup Informasi Perusahaan.
1.5 Relasi Transaksi Dengan Buku Pembantu
Transaksi Pembelian
Setiap terjadi transaksi pembelian, Zahir Accounting akan : - Mengupdate tabel Hutang usaha (bila transaksi kredit). - Membuat jurnal double entry.
Transaksi Pembayaran Hutang usaha
- Mengupdate tabel Hutang usaha (bila transaksi kredit). - Membuat jurnal double entry.
Transaksi Penghapusan Hutang usaha
- Mengupdate tabel Hutang usaha (bila transaksi kredit). - Membuat jurnal double entry.
Transaksi Penjualan
Setiap terjadi transaksi penjualan, Zahir Accounting akan : - Mengupdate tabel Piutang usaha (bila transaksi kredit). - Membuat jurnal double entry.
Transaksi Pembayaran Piutang usaha
- Mengupdate tabel Piutang usaha (bila transaksi kredit). - Membuat jurnal double entry.
Transaksi Penghapusan Piutang usaha
- Mengupdate tabel Piutang usaha (bila transaksi kredit). - Membuat jurnal double entry.
- Membuat jurnal double entry.
Dari informasi diatas jelas bahwa adalah suatu kesalahan bila pembayaran piutang usaha diinput melalui transaksi kas masuk, atau pembayaran hutang diinput melalui transaksi kas keluar.
Tentang Buku Pembantu
Buku pembantu adalah tabel terpisah dari rekening yang berguna untuk mencatat history transaksi hutang usaha, piutang usaha dan persediaan.
Dengan adanya buku pembantu di Zahir Accounting, Anda tidak perlu membuat rekening per pelanggan, per pemasok dan per barang. Sehingga rekening - rekening yang Anda buat cukup rekening piutang usaha, hutang usaha dan persediaan.
Sedangkan rincian per pelanggan, per pemasok dan per barang akan disimpan di tabel terpisah. Cukup dengan membuat data pelanggan baru, pemasok baru dan data barang baru maka buku pembantu akan sekaligus dibuat.
Kesalahan yang sering terjadi adalah pengguna Zahir Accounting masih membuat rekening per masing-masing pelanggan, seperti :
- 13110 Piutang Usaha Pelanggan A - 13111 Piutang Usaha Pelanggan B - 13112 Piutang Usaha Pelanggan C - dst...
Berbeda dengan Hutang kepada Bank, dimana tidak terdapat tabel khusus yang disediakan, maka Anda dapat membuat beberapa rekening hutang ke bank.
Hal ini disebabkan setiap transaksi hutang ke bank selalu di input di transaksi kas masuk, kas keluar atau jurnal umum.
Proses Terjadinya Jurnal Otomatis
yang telah disimpan sebelumnya dalam beberapa daftar, daftar tersebut memuat beberapa rekening, yang disebut dengan rekening penting.
Misalkan bila terjadi penjualan kredit, maka Zahir akan melihat data mata uang, dimana terdapat informasi bahwa bila timbul piutang dalam Rupiah maka akan diposting pada rekening '13100 - Piutang Usaha'.
Diatas adalah gambar pembentuk laporan otomatis di zahir dan relasinya
1.6 Perbaikan dan Pemeliharaan
Zahir Accounting dilengkapi dengan fasilitas alat bantu yang dapat Anda gunakan untuk mengetahui dan memeriksa keadaan data keuangan terhadap permasalahan yang ditimbulkan karena komputer yang dimatikan secara tidak normal atau sebab-sebab lainnya.
Menu alat bantu terdiri dari beberapa fasilitas pengecekan dan perbaikan data, koreksi dan form untuk eksekusi SQL script sebagai berikut :
A. Memeriksa dan memperbaiki data
Secara rutin ada baiknya Anda melakukan pemeriksaan dan perbaikan data menggunakan alat bantu ini, atau jika terdapat masalah pada data seperti tidak dapat posting transaksi atau lainnya
B. SQL script executive
Fasilitas ini berguna untuk mengeksekusi perintah-perintah SQL, untuk mengupdate database dan tabel atau script untuk mengakses database, browsing dan edit table.
C. Hitung ulang saldo akhir barang persediaan
Berguna untuk menyamakan kembali nilai dan jumlah barang di daftar barang dengan saldo kartu stok. Hal ini dilakukan apabila terjadi penggunaan multy user atau penginputan transaksi yang tidak berurutan.
D. Hitung ulang saldo akhir akun
E. Reset nomor index
Fasilitas ini berguna untuk mereset nomor index dari seluruh tabel data di Zahir. Setiap Anda menambah data atau item transaksi baru, akan dibuat sebuah nomor urut baru sebagai nomor index yang unik (yang dimaksud disini bukan nomor referensi transaksi), jika terjadi kasus dimana nomor urut ini double (ada pesan kesalahan duplicate nomor index), maka Anda dapat memperbaikinya melalui menu ini.
F. Cek jurnal tidak balance
Jika Anda menemukan kasus laporan Neraca yang tidak balance, maka Anda dapat mengeceknya melalui menu ini dan Anda akan menemukan transaksi mana yang menghasilkan jurnal akuntansi yang tidak balance. rekening persediaan, hutang dan piutang usaha.
Fasilitas ini berguna untuk memeriksa data hasil update pengguna Zahir Accounting versi sebelumnya ke versi baru.
2. Pemeliharaan
Selain menyediakan fasilitas perbaikan, Zahir Accounting juga dilengkapi dengan fasilitas pemeliharaan data, antara lain :
A. Fasilitas password data
Fasilitas untuk membuat kewenangan mengakses data untuk setiap user pengguna, dengan cara mengaktifkan tanda cekmark apabila user pengguna tersebut diberi kewenangan akses sebuah fasilitas pada menu atau modul program. Klik menu File > Password
B. Fas ilitas backup data
C. Fasilitas membuka file backup
Jika anda ingin mengembalikan data (restore) dari data backup sebelumnya, maka anda dapat membuka file backup tersebut pada menu File > Membuka File Backup. Proses ini akan mengembalikan file dalam format *.GBK menjadi format *.GDB sesuai dengan transaksi terakhir saat data dibackup.
D. Fasilitas design faktur/nota
Bab II
Penerapan Akuntansi Perusahaan Jasa
2.1 Ruang Lingkup Perusahaan Jasa
2.1.1 Pengertian Perusahaan Jasa
Perusahaan jasa adalah suatu perusahaan yang kegiatan usahanya ditujukan untuk memperoleh pendapatan atau penghasilan melalui penjualan atau pelayanan jasa-jasa tertentu.
2.1.2 Karakteristik Perusahaan Jasa
Perusahaan jasa berbeda dengan perusahaan dagang. Karakteristik yang dapat kita jumpai dalam perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
1. Perusahaan jasa tidak menawarkan produk yang jelas wujudnya. Produk yang ditawarkan disebut jasa
2. Dalam perusahaan jasa tidak dikenal adanya persediaan karena produk yang dijual adalah berupa jasa.
Laporan keuangan yang disusun oleh perusahaan jasa adalah sebagai berikut :
1. Laporan Laba Rugi
Laporan laba rugi bersumber dari akun neraca saldo yang disesuaikan. Akun-akun tersebut adalah akun pendapatan dan beban.
2. Laporan Perubahan Modal
Laporan ini memuat perubahan modal dalam satu periode akuntansi. Dalam menyusun perubahan modal, kita harus mengetahui modal awal, saldo laporan laba rugi dan penarikan pribadi (prive).
3. Neraca
Adalah suatu laporan yang menggambarkan posisi aktiva, utang dan modal pada saat tertentu.
4. Laporan Arus Kas
Merupakan laporan yang mengihktisarkan penerimaan dan
pengeluaran uang tunai yang menunjukkan perkembangan kedudukan uang tunai tersebut.
5. Catatan Atas Laporan Keuangan
Merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. Catatan ini merupakan penjelasan yang secara rinci dari laporan neraca, laporan rugi laba, laporan perubahan modal dan laporan arus kas.
2.1.4 Bentuk-bentuk Laporan Keuangan
Bentuk-bentuk laporan keuangan antara perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama.
2.1.5 Sumber Penyusun Laporan Keuangan
Sumber penyusunan laporan keuangan perusahaan jasa dan dagang pada dasarnya sama, yaitu :
1. Jurnal
Tempat mencatat berbagai jenis transaksi yang terjadi dalam satu periode.
2. Buku Besar
3. Buku Besar Pembantu
Buku yang memuat rincian dari buku besar. Bentuk buku besar pembantu sama dengan buku besar.
4. Neraca Saldo
Daftar yang memuat saldo dari akun-akun yang terdapat dalam buku besar. Perusahaan yang menggunakan bentuk buku besar tiga kolom atau empat kolom, akan termudahkan dalam penyusunan neraca saldonya, karena saldo telah teridentifikasi. Sedangkan perusahaan yang menggunakan bentuk T sederhana, maka saldonya dihitung terlebih dahulu.
5. Jurnal Penyesuaian
Jurnal yang disusun untuk mengubah sedemikian rupa nilai akun. Dengan adanya jurnal penyesuaian, maka neraca saldo akan memperhatikan saldo sebenarnya dari harta, utang dan modal perusahaan.
6. Neraca Lajur
Neraca lajur disusun dengan maksud sebagai berikut :
a. Memperkecil kemungkinan kesalahan penyusunan laporan keuangan
b. Seluruh data laporan keuangan dapat dibaca sekaligus
c. Memungkinkan satuan angka laporan keuangan terlihat secara logis.
Pada saat opsi membuat data baru di tekan, program akan menampilkan jendela pengisian informasi perusahaan.
Tentukan periode akuntansi pada bulan Januari tahun 2005, kemudian tekan Lanjutkan
Dalam jendela ini, Anda diminta untuk memilih jenis usaha untuk pembuatan data rekening perkiraan yang sesuai dengan bidang usaha yang telah Anda pilih., kemudian tekan Lanjutkan
Tunggu beberapa saat karena program akan membuatkan daftar rekening perkiraan yang telah Anda pilih sebelumnya.
2. Input transaksi
Tuan Koyongian membuka kantor travel “Rudy Travel” pada tanggal 1 Januari 2005. Selama bulan Januari 2005 telah terjadi transaksi-transaksi yang dinyatakan dalam buku transaksi berikut :
Tanggal 1 Januari 2005 Tn. Koyongian menyertakan modal sebesar Rp. 23.500.000,- dalam bentuk tunai Rp. 20.000.000,- dan peralatan kantor sebesar Rp.
3.500.000,-Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Buku Besar > Transaksi Jurnal Umum
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai berikut :
Tanggal 2 Januari 2005, dibayar sewa ruangan kantor untuk masa 5 Januari 2005 sampai dengan 5 Januari 2006 sebesar Rp. 2.500.000,- kepada H. Ahmad secara tunai.
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai berikut :
Tanggal 3 Januari 2005, dibeli secara kredit perlengkapan kantor kepada Toko Citra Komputer dengan rincian sebagai berikut :
N
o Keterangan Unit
Harga Satuan (Rp)
Jumlah (Rp)
1 CPU Komputer 1 1.750.000,-
1.750.000,-2 Monitor 1 350.000,-
350.000,-3 Printer 2 215.000,-
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai berikut :
Dari transaksi diatas, program akan secara otomatis membentuk daftar hutang, tekan modul Pembelian > Daftar HutangUsaha untuk melihat detail daftar hutang Anda.
Tanggal 10 Januari 2005 terjadi penjualan oleh salesman atas nama Anto 4 lembar tiket @ Rp. 315.000 kepada PT. Dharma Asri secara tunai.
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai berikut :
Karena penjualan diatas secara tunai, maka program tidak akan membuat daftar piutang.
Tanggal 15 Januari 2005 dibayar hutang kepada Toko Citra Komputer atas pembelian tanggal 3 januari 2005 secara tunai.
Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang Usaha
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai berikut :
Tanggal 21 Januari 2005 terjadi pengambilan tunai oleh pemilik (Prive Rani) sebesar Rp. 250.000 secara tunai
Dari transaksi hasil input transaksi diatas, akan terbentuk jurnal sebagai berikut :
Tanggal 28 Januari 2005 terjadi penyetoran uang tunai untuk pembukaan rekening bank sebesar Rp.
9.500.000,-Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Transfer Kas
Tanggal 31 Januari 2005 dibayar gaji karyawan sebesar Rp. 1.650.000,- dengan rincian sebagai berikut :
DAFTAR GAJI Bulan Januari 2005 N
o Nama Jabatan Jumlah
1 Yani Administrasi
700.000,-2 Dani Keuangan
950.000,-3 Anto Marketing
400.000,-4 Bambang Pesuruh
125.000,-Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar
Klik modul Laporan > Buku Besar > Daftar Jurnal - Semua Transaksi untuk menampilkan laporan jurnal secara lengkap sebagai berikut :
Dari hasil input transaksi diatas, program juga akan secara otomatis membuat laporan buku besar masing-masing kode perkiraan. Klik modul Laporan > Buku Besar > Buku Besar – Mutasi
KAS
BANK
SEWA DIBAYAR DIMUKA
PERLENGKAPAN
HUTANG USAHA
MODAL DISETOR
PRIVE
GAJI KARYAWAN
2.3 Laporan Keuangan
Laporan keuangan yang biasa disusun oleh perusahaan jasa adalah neraca, laporan laba rugi, laporan perubahan modal dan laporan arus kas. Laporan keuangan memiliki peranan penting bagi perusahaan, yaitu :
a.
Memberikan informasi posisi keuangan mengenai sumber ekonomis, utang dan modal serta hasil usaha yang dicapaib. Bagi pihak pemilik perusahaan dan pemegang saham, dapat memberi informasi untuk menilai keberhasilan manajemen dalam mengelola dan memimpin perusahaan serta menaksir sejumlah keuntung yang mungkin akan diterima
c. Bagi manajemen, fungsi sebagai penyusun rencana keuangan dan program kerja serta memperbaiki sistem pengawasan dan menentukan kebijakan dan pengambilan keputusan yang tepat
1. Neraca
• Biaya dibayar dimuka b) Aktiva tetap
• Tanah dan instalasi/bangunan
• Peralatan kantor dan operasional lainnya
• Mesin dan kendaraan c) Aktiva lain-lain
• Kas tunai atau kas di bank yang dibatasi penggunaannya
• Piutang yang masa pembayarannya lebih dari satu tahun 2) Komponen utang, meliputi
a) Utang lancar
b) Utang jangka panjang 3) Komponen modal, meliputi
a) Modal pribadi atau perusahaan perseorangan
b) Modal partnership untuk perusahaan firma c) Modal saham untuk perseroaan terbatas d) Modal simpanan untuk koperasi
2. Laporan laba rugi
Laporan laba rugi mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
3. Laporan perubahan modal dan laba ditahan
Laporan peruhaban modal mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
3) Prive/penarikan pribadi
4) Laba bersih
Laporan laba ditahan mempunyai komponen-komponen penyusun sebagai berikut :
1) Laba ditahan awal 2) Laba bersih
3) Deviden
4) Laba ditahan akhir
Keterangan : Untuk saat ini, program Zahir Accounting 5.1 belum menyediakan laporan perubahan modal
Ada dua metode penyajian laporan arus kas, yaitu : 1) Metode langsung (direct method)
Dalam metode ini, pelaporan arus kas dilakukan dengan cara meloporkan kelompok-kelompok penerimaan kas dan pengeluaran kas dari kegiatan operasional secara lengkap (gross) tanpa melihat laporan laba rugi. Kemudian dilanjutkan dengan kegiatan investasi dan pendanaan/pembiayaan
2) Metode tidak langsung (indirect method)
Contoh laporan keuangan yang tersedia pada program Zahir Accounting 5.1
Gambar 2.1
Gambar 2.2
Contoh Laporan Laba Rugi
Gambar 2.3
Contoh Laporan Buku Besar
Contoh Laporan Jurnal
Gambar 2.5
Contoh Laporan Arus Kas (Metode Langsung)
Contoh analisa grafik, reminder dan kalender yang tersedian pada program Zahir Accounting 5.1
Gambar 2.6
Gambar 2.7
Contoh Grafik Rasio
Gambar 2.8
Gambar 2.9
Contoh Analisa Kalender
