Pencegahan & Deteksi
Dini Fraud
Peningkatan Kapasitas APIP Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan
Globalization of Corruption
2
• Corruption has been a problem across the world and in several countries it is an emergency situation where it is one of the main factors that hinder social and economic development globally (KPMG International, 2011).
• A survey by the European commission (European Union, 2012) suggests that three out of four European citizens believe that corruption is a substantial problem
Corruption Heat Map
Indonesia; Skor 36
Peringkat 88/168
Penyebab Korupsi
Kecenderungan fraud terjadi bila seluruh 3 (tiga)
elemen penting ada secara bersama-sama
3 (elemen) penting tersebut saling berhubungan
dalam diri seseorang dalam melakukan fraud
Pimpinan perlu memahami
fraud triangle
dan
mengapa karyawan melakukan berbagai
fraud
.
4
MENGAPA PREVENTIF?
Jika telah terjadi, korupsi mengakibatkan kerugian yang besar
Recovery atas uang negara yang dikorupsi sangat kecil
Kasus korupsi, merusak reputasi baik institusi maupun individu
Proses litigasi menyita waktu dan biaya, baik bagi aparat hukum maupun calon tersangka
Semakin lama kejadian korupsi tidak terungkap semakin memberi peluang pelaku korupsi untuk menutup-nutupi tindakannya dengan kecurangan yang lain
Upaya Pencegahan Korupsi di
Indonesia
Regulasi (Peraturan
Perundang-undangan)
Internal Control/SPIP
Program/Sistem Pencegahan dan Deteksi Fraud;
Peran APIP dalam pencegahan
dan pendeteksian fraud
TANDA-TANDA PERILAKU
TINDAK FRAUD
11
Tidak taat atau cenderung membelokkan dan melangar aturan.
Terdapat upaya untuk memindahkan kesalahan kepada pihak lain.
Mendorong agar kebijakan yang ada dihapuskan atau setidaknya agar tidak dilaksanakan.
Terdapat hubungan yang sangat erat dan tidak wajar dengan rekanan.
Terdapat indikasi suap baik dalam bentuk uang maupun dalam bentuk pelayanan.
Tidak adil terhadap rekanan lain dan senantiasa mengistimewakan rekanan tertentu.
Indikator Dunia Usaha
Terdapat pembayaran diatas harga normal.
Terdapat konflik kepentingan.
Standar etika tidak jelas.
Moral karyawan merosot.
Terdapat dokumen yang hilang.
Terdapat keluhan yang berlebihan dari
pelanggan
13
