STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP) PENGELOLAAN LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN

(1)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Jl. Sentra Primer Baru Timur Pulo Gebang, Kec. Cakung Kota Jakarta Timur – Jakarta 13950

Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856

Website: http://www.ptun-jakarta.go.id | Email: admin@ptun-jakarta.go.id

No. Dokumen SOP/001/KU/2015

Revisi Ke 00

Tgl Berlaku 01 September 2015

Halaman 1/2

Disahkan Oleh Ketua PTUN Jakarta

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

PENGELOLAAN LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pembuatan Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran.

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pembuatan Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran

DASAR HUKUM: KUALIFIKASI PELAKSANA:

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 2. UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan

Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara 3. PP Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan

4. Perdirjen Perbendaharaan Nomor Per-11/PB/2011 5. Peraturan Menteri Keuangan No.190/PMK.05/2012 6. Peraturan Sekretaris MARI No.02 Tahun 2013

1. S1–Ekonomi 2. S1–Hukum 3. SLTA

4. Mampu mengoperasikan komputer

KETERKAITAN: PERALATAN/PERLENGKAPAN:

1. SOP Pelaporan SAKPA dengan KPPN 1. Komputer/Laptop

2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Printer

4. Aplikasi Komdanas

PERINGATAN: PENCATATAN DAN PENDATAAN:

Jika SOP ini tidak dilaksanakan maka laporan penyerapan realisasi anggaran tidak terlaksana dengan baik.

Dokumen Keuangan

DEFINISI :

1. Aplikasi SAIBA

_:

Merupakan singkatan dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual

(SAIBA), aplikasi ini dibuat oleh Kementerian Keuangan RI yang dipergunakan untuk Rekonsiliasi dengan KPPN dan untuk membuat Laporan-laporan keuangan yang dibutuhkan oleh Kementerian Keuangan RI pada umumnya dan Mahkamah Agung RI pada khususnya.

2. Aplikasi Komdanas Merupakan singkatan dari Aplikasi Komunikasi Data Nasional yaitu suatu

aplikasi komputer yang dibuat oleh Mahkamah Agung yang berfungsi sebagai media penyimpanan dan database sentral berisi data-data aset, kepegawaian, keuangan, dan remunerasi.

3. LRPA

:

Merupakan singkatan dari Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran yaitu

laporan yang menyajikan informasi realisasi anggaran belanja, dalam satu periode.

4. DRPP

:

Merupakan singkatan dari Daftar Rincian Permintaan Pembayaran,yaitu

daftar rincian penggunaan anggaran Negara sesuai dengan kode akun standar.

(2)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 2/2

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

PENGELOLAAN LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Kasub Keuang an Wakil Sekretaris Panitera/ Sekretaris Bendahara Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 1 Merekam data manual laporan realisasi anggaran dalam aplikasi Komdanas - Laporan Keuangan SAIBA - LRPA bulan sebelumnya - DRPP 1 hari Terekamnya data Dalam format LRPA 2 Mengecek dan menanda tangani laporan realisasi dan pengantar - Draf surat pengantar - LRPA

1 hari Berkas dan Lampiran LRPA 3 Mengunggah data LRPA serta via website serta Aplikasi Komdanas - Buku Ekspedisi Surat - Aplikasi Komdanas 1 hari - Teruploadnya data LRPA pada website PTUN Jakarta - Teruploadnya data LRPA manual ke Aplikasi Komdanas 4 Mengarsip kan Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran - LRPA - Lemari arsip 1 hari Tersimpannya LRPA

(3)

Judul Formulir : Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran DIPA Satuan Kerja No. Formulir : FM/001/KU/2015

Revisi Ke : 00

Tgl Berlaku : 01 September 2015

LAPORAN REALISASI PENYERAPAN ANGGARAN DIPA SATUAN KERJA

BULAN………….TAHUN ………….

SATUAN KERJA

:

K/L

:

UNIT ORGANISASI :

NO./TGL DIPA

:

SURAT

:

NO Kode Satker. Program. Keg.

Output. Kode Akun Uraian Pagu DIPA

Realisasi s.d bulan lalu Realisasi bulan ini Realisasi s.d bulan ini Sisa dana s.d bulan ini

Rp. % Rp. % Rp. % Rp. %

Jakarta ………

Kuasa Pengguna Anggaran

(4)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 1/3

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

SOP LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pembuatan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara.

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pembuatan Laporan Pertanggungjawaban Bendahara.

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara

2. Perdirjen Perbendaharaan Nomor Per-11/PB/2011

3. Peraturan Menteri Keuangan Nomor

190/PMK.05/2012

4. Peraturan Sekretaris MARI No.02 Tahun 2013

1. SOP LRA

2. SOP Pelaporan Sistem Akuntansi Berasis Akrual

(SAIBA) Dan Catatan atas Laporan Keuangan (Calk)

1. Komputer/Laptop 2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Aplikasi SAS/SILABI 4. Koneksi Internet 5. Aplikasi KOMDANAS

Jika SOP tidak dilaksanakan, maka tidak bisa mengajukan SPM Non Gaji

Dokumen Keuangan

DEFINISI :

1. Aplikasi SAS (SILABI)

: Merupakan singkatan dari Sistem Aplikasi Satker (SAS) yang dipergunakan untuk membuat Surat Permintaan Pembayaran (SPP), Surat Perintah Membayar (SPM), Ringkasan Kontrak dan Arsip Data Komputer (ADK) yang akan dikirim ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)

3. ADK LPJ : Merupakan singkatan dari Arsip Data Komputer Laporan

Pertanggungjawaban yaitu data komputer yang sumbernya dari aplikasi keuangan (aplikasi SILABI) yang digunakan untuk pengiriman data komputer ke KPPN

4. KPPN : Merupakan singkatan dari Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara selaku

(5)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 2/3

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

SOP LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Staf / Bendahara Kasub Keuangan / PPSPM Wakil Sekretaris / PPK Panitera/ Sekretaris Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 1 Merekam semua transaksi ke aplikasi SAS (SILABI) - Kwitansi - SPM - SP2D - Bukti-bukti transaksi keuangan lainnya 1 hari Terekamnya data transaksi dalam aplikasi SAS 2 Menyusun Berita Acara Pemeriksaan Kas dan Buku Kas Umum - Aplikasi SAS - Bukti-bukti transaksi keuangan lainnya

1 hari Hasil cetakan BA

Pemeriksaan Kas dan Buku Kas Umum 3 Mengecek dan

memeriksan BA Pemeriksaan Kas dan BKU

- Aplikasi SAS - SPP - BAST - BAP - Kuitansi 1 hari BA Pemeriksaan Kas dan Buku Kas Umum 4 Menanda- tangani BA Pemeriksaan dan BKU - Draf BA Periksaan Kas dan BKU 1 hari Ditanda tanganinya BA Pemeriksaan Kas dan Buku Kas Umum 5 Merekam Laporan Pertanggungjaw aban (LPJ) Bendahara - Aplikasi SAS - BKU - Dokumen pendukung 1 hari Draf LPJ 6 Menandatanag an LPJ Bendahara

- Draf LPJ 1 hari LPJ ditanda tangani 7 Rekonsiliasi LPJ Bendahara ke KPPN dan mengirimkan ADK LPJ melalui email - ADK LPJ dari Aplikasi SAS - Hasil Cetak, LPJ, BA Pemeriksaan KAS, BKU dan rekening koran 1 hari Tersimpan ADK LPJ di KPPN 8 Memindai (scan) LPJ, BAP KAS, BKU dan Rekening Koran dan mengunggah ke Komdanas - Hasil Cetak, LPJ yang sudah distampel KPPN, BA Pemeriksaan Kas, BKU dan rekening Koran - Peralatan scan dan komputer 1 hari Tersimpan data dalam aplikasi Komdanas

(6)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 3/3

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

SOP LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Staf / Bendahara Kasub Keuangan / PPSPM Wakil Sekretaris / PPK Panitera/ Sekretaris Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 9 Mengarsipk an LPJ, BA Pemeriksaan Kas, BKU dan dokumen pendukung - LPJ yang sudah distampel KPPN, BA Pemeriksaan Kas BKU dan rekening Koran - Lemari Arsip 1 hari Tersimpannya LPJ, BA Pemeriksaan Kas, BKU dan rekening koran

(7)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Jl. Sentra Primer Baru Timur, Pulo Gebang Kec. Cakung, Kota Jakarta Timur – Jakarta 13950

Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 1/2

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

PELAPORAN APLIKASI MONITORING DAN EVALUASI (MONEV)

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pelaporan ke Biro Keuangan Mahkamah Agung RI dengan menggunakan aplikasi e-monev

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pelaporan monitoring dan evaluasi secara online dengan aplikasi yang disediakan oleh Kementerian Keuangan RI

2. UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara

1. SOP Laporan Realisasi Anggaran 1. Komputer/Laptop

2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Koneksi Internet 4. Aplikasi E - Monev

Jika SOP tidak dilaksanakan, maka Laporan E Monev Kemenkeu RI tidak berjalan dengan baik

Dokumen Keuangan

DEFINISI :

1. Aplikasi E-Monev Kemenkeu RI

: Merupakan singkatan dari Elektronik Monitoring Evaluasi, aplikasi secara online yang dibuat oleh Kementerian Keuangan RI

(8)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 2/2

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

PELAPORAN APLIKASI MONITORING DAN EVALUASI (MONEV)

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Staf Kasub Keuangan / PPSPM Wakil Sekretaris / PPK Panitera/ Sekretaris Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 1 Input data aplikasi MONEV dari Ditjen Perbendahar aan

- Data LRA 1 hari Data MONEV 2 Validasi / Pengecekan Data Monev - Data Aplikasi Monev

1 hari Data Aplikasi Monev dicek olej Biro Kuangan MARI

(9)

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 1/4

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

PELAPORAN SISTEM AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL (SAIBA) DAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK)

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pelaporan Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan penyusunan Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK).

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pembuatan Laporan Realisasi Penyerapan Anggaran

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003

2. UU Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara 3. PP Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan

4. Peraturan Menteri Keuangan No.190/PMK.05/2012 5. Keputusan Sekretaris MARI No.002/SEK/SK/I/2012

1. SOP Pengajuan Ganti Uang Persediaan (GUP) 2. SOP Pembayaran LS Pihak Ketiga

1. Komputer/Laptop 2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Aplikasi Komdanas 4. Aplikasi SAIBA 5. Koneksi Internet

Jika SOP tidak dilaksanakan, maka laporan SAIBA dan CALK akan terhambat.

Dokumen Keuangan

DEFINISI :

1. Aplikasi SAIBA : Merupakan singkatan dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual

(SAIBA), aplikasi ini dibuat oleh Kementerian Keuangan RI yang dipergunakan untuk Rekonsiliasi dengan KPPN dan untuk membuat Laporan-laporan keuangan yang dibutuhkan oleh Kementerian Keuangan RI pada umumnya dan Mahkamah Agung RI pada khususnya.

3. Aplikasi SAS (SILABI)

Merupakan singkatan dari Sistem Aplikasi Satker (SAS) yang dipergunakan untuk membuat Surat Permintaan Pembayaran (SPP), Surat Perintah Membayar (SPM), Ringkasan Kontrak dan Arsip Data Komputer (ADK) yang akan dikirim ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)

4. DRPP : Merupakan singkatan dari Daftar Rincian Permintaan Pembayaran,yaitu

daftar rincian penggunaan anggaran Negara sesuai dengan kode akun standar.

5. ADK : Merupakan singkatan dari Arsip Data Komputer yaitu data komputer yang

sumbernya dari aplikasi keuangan yang digunakan untuk pengiriman data ke KPPN

(10)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 2/4

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

PELAPORAN SISTEM AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL (SAIBA) DAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK)

6. SPM : Merupakan singkatan dari Surat Perintah Membayar yaitu dokumen yang

digunakan/diterbitkan oleh Pejabat Penandatangan SPM (PPSPM) untuk mencairkan alokasi dana yang sumber dananya dari DIPA

7. Aplikasi SIMAK BMN

: Merupakan singkatan dari Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara adalah aplikasi yang digunakan untuk mencatat dan mengorganisir barang milik negara, mulai dari pembelian, transfer masuk-keluar antar instansi, sampai penghapusan dan pemusnahan barang milik negara.

8. SP2D : Merupakan singkatan dari Surat Perintah Pencairan Dana yaitu surat yang

diterbitkan oleh KPPN kepada Bank Operasional untuk melakukan pencairan dana

9. BAR : Merupakan singkatan dari Berita Acara Rekonsiliasi, Berita Acara

penyamaan data dengan KPPN

10. LHR : Merupakan singkatan dari Laporan Hasil Rekonsiliasi, adalah hasil

penyamaan data dengan KPPN

(11)

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856

Revisi Ke 00

Tgl Terbit 01 September 2015

Halaman 3/4

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

PELAPORAN SISTEM AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL (SAIBA) DAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK)

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku

Staf/ Operator SIMAK BMN Staf / Operator SAIBA Kasub Keuang an Wakil Sekretar is Panitera/ Sekretaris Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 1 Merekam SPM/SP2D yang diterbitkan KPPN ke aplikasi SAIBA - Arsip data computer (ADK) Aplikasi SAS - Hasil cetakan SP2D 1 hari Terekam SPM/SP2D dalam aplikasi SAIBA 2 Melakukan rekonsiliasi SAIBA dengan KPPN - ADK Aplikasi SAIBA

5 hari Laporan Hasil Rekonsiliasi (LHR) 3 Membuat Berita Acara Rekonsiliasi (BAR) - Berkas LHR dan BAR

1 hari Draf BAR

4 Mengecek dan menandatang ani BAR

- BAR 1 hari BAR ditanda tangani KPA/ Panitera/ Sekretaris 5 Menyerahkan BAR ke KPPN - Berkas LHR dan BAR

1 hari BAR ditanda tangani KPPN 6 Melakukan Rekonsiliasi Internal SAIBA dengan SIMAK BMN( Bagian Umum) - ADK SIMAK BMN

1 hari BAR Internal

7 Upload ADK SAIBA hasil Rekonsiliasi dengan KPPN dan SIMAK BMN ke Komdanas - ADK SAIBA hasil rekonsiliasi dengan KPPN 1 hari ADK tersimpan dalam Komdanas 8 Menyusun Catatan Atas Laporan Keuangan (CaLK) dalam Komdanas (Dilakukan per Semester I dan 2) - BAR KPPN - Data dukung laporan - Data aplikasi SIMAK BMN

(12)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 4/4

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

PELAPORAN SISTEM AKUNTANSI BERBASIS AKRUAL (SAIBA) DAN

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK)

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Staf / Operator SAIBA Kasub Keuangan Wakil Sekretaris Panitera/ Sekretaris Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 9 Mengecek

dan menanda-tangani CaLK

- Draf CaLK 1 hari Dokumen Catatan Laporan Keuangan 10 Mengirimkan CaLK kepada Korwil - Surat Pengantar Pengiriman - CaLK dan data dukung 1 hari Terkirimnya CaLK ke Korwil 11 Mengarsipkan BAR, Laporan Hasil Rekonsiliasi dan CaLK - Berkas LHR, BAR, CaLK - Lemari Arsip 1 hari Tersimpannya Berkas CaLK, LHR dan Berita Acara Rekonsiliasi (BAR)

(13)

No. Formulir : FM/002/KU/2015

Revisi Ke : 00

BERITA ACARA REKONSILIASI

Nomor: BAR- /WPB.11/KP.020/

Pada hari ini ... tanggal ... bulan ... tahun ... telah diselenggarakan

Rekonsiliasi Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca Periode ... 2015 antara Satuan Kerja

...selaku Kuasa Pengguna Anggaran dengan Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara

(KPPN) Jakarta VI (175) selaku Kuasa Bendahara Umum Negara.

Kuasa Pengguna Anggaran menyampaikan Laporan Realisasi Anggaran berupa Laporan

Realisasi Anggaran Belanja, Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Belanja, Laporan Realisasi

Anggaran Pendapatan dan Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Pendapatan dan Neraca sebagai

bahan rekonsiliasi periode ... Tahun Anggaran ……. beserta Arsip Data Komputer (ADK).

Selanjutnya Kuasa Bendahara Umum Negara menyediakan data transaksi, Laporan Realisasi

Anggaran, dan Neraca yang diproses berdasarkan Sistem Akuntansi Pusat (SiAP).

Rekonsiliasi dilaksanakan secara bersama-sama, yang hasilnya dituangkan ke dalam Berita

Acara Rekonsiliasi (BAR) ini dengan hasil sebagai berikut:

No

Uraian

SiAP (Rp)

SAI (Rp)

SELISIH (Rp)

1 2 3 4 5 = 3 - 4

1 Pagu Belanja

2 Belanja

3 Pengembalian Belanja

4 Estimasi Pendapatan PNBP

5 Pendapatan PNBP

6 Pengembalian Pendapatan PNBP

7 Mutasi Uang Persediaan

8 Kas di Bendahara Pengeluaran

9 Kas pada Bdan Layanan Umum

10 Kas Lainnya di K/L dari Hibah

Hasil Rekonsiliasi dituangkan ke dalam Laporan Hasil Rekonsiliasi yang merupakan bagian

yang tidak terpisahkan dari BAR ini. Perbedaan yang masih ditemukan akan ditindaklanjuti kedua belah

pihak.

Demikian Berita Acara ini dibuat untuk dilaksanakan.

a.n. Kuasa Bendahara Umum Negara

Kuasa Pengguna Anggaran

Kepala Seksi Verifikasi dan Akuntansi Selaku Pejabat Penanggungjawab

Rekonsiliasi UAKPA

(14)

Lampiran Berita Acara Rekonsiliasi Nomor : BAR- /WPB.11/KP.020/2015 Tanggal :

Laporan Hasil Rekonsiliasi

Satker: ... (...)

Dari Hasil Rekonsiliasi Laporan SAI dengan SiAP bulan ... 20.. dapat disampaikan hal-hal berikut:

1. Pagu Anggaran Belanja

SiAP

= Rp.

SAI

= Rp.

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

2. Estimasi Pendapatan PNBP

SiAP

= Rp. 0,-

SAI

= Rp. 0,-

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

3. Realiasi Belanja

SiAP

= Rp.

SAI

= Rp.

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

4. Pengembalian Belanja

SiAP

= Rp. 0,-

SAI

= Rp. 0,-

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

5. Realisasi Pendapatan PNBP

SiAP

= Rp.

SAI

= Rp.

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

6. Pengembalian Pendapatan PNBP

SiAP

= Rp. 0,-

SAI

= Rp. 0,-

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

7. Mutasi Uang Persediaan

SiAP

= Rp.,-

SAI

= Rp.

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

8. Kas di Bendahara Pengeluaran

SiAP

= Rp.,-

SAI

= Rp.,-

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

9. Kas Pada Badan Layanan Umum

SiAP

= Rp. 0,-

SAI

= Rp. 0,-

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

10. Kas Lainnya di Kementerian Negara/Lembaga dari Hibah

SiAP

= Rp.0,-

SAI

= Rp.0,-

Tidak terdapat perbedaan antara data SiAP dengan data SAI

11. Langkah-langkah perbaikan kesalahan/perbedaan ...

a.n. Kuasa Bendahara Umum Negara

Kuasa Pengguna Anggaran

Kepala Seksi Verifikasi dan Akuntansi

Selaku Pejabat Penanggungjawab

Rekonsiliasi UAKPA

(15)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 1/3

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

SOP PENGELOLAAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP)

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP).

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)

2. Perdirjen Perbendaharaan Nomor Per-11/PB/2011 3. Peraturan Menteri Keuangan Nomor

190/PMK.05/2012

4. Peraturan Menteri Keuangan No 32/PMK.05/2014 5. Peraturan Sekretaris MARI No.02 Tahun 2013

1. S1–Ekonomi 2. S1–Hukum 3. DIII Administrasi

4. Mampu mengoperasikan Komputer

SOP Pelaporan Sistem Akuntansi Berasis Akrual (Saiba) Dan Catatan Atas Laporan Keuangan (Calk)

1. Komputer/Laptop 2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Aplikasi Komdanas 4. Aplikasi SIMPONI 5. Koneksi Internet

Jika SOP tidak dilaksanakan, maka Sistem Penerimaan Kas Negara tidak berjalan dengan baik.

1. Dokumen Keuangan

2. Dokumen Kepaniteraan Perkara

DEFINISI :

1. Aplikasi SIMPONI : Sistem Informasi PNBP Online, atau SIMPONI, adalah sistem informasi

yang dikelola oleh Ditjen Anggaran Kemenkeu, dalam rangka memfasilitasi pengelolaan PNBP, yang meliputi: sistem perencanaan PNBP, sistem billing, dan sistem pelaporan PNBP. Sistem billing adalah sistem yang memfasilitasi penerbitan kode billing dalam rangka pembayaran atau penyetoran penerimaan negara 2. Bukti Pembuatan Tagihan PNBP 3. Bukti Penerimaan Negara : :

Merupakan formulir yang diperoleh dari Aplikasi Simponi, yang digunakan untuk menyetor penerimaan negara ke bank selain pendapatan pajak. Merupakan formulir yang diperoleh dari Aplikasi Simponi, yang digunakan sebagai bukti penyetoran penerimaan negara ke bank, yang memuat NTB serta NTPN untuk diinput kedalam aplikasi Sistem Akuntansi Satuan Kerja ( SAS).

4. NTPN

5. NTB

:

Merupakan singkatan dari Nomor Tanda Penerimaan Negara, yaitu nomor unik yang dikeluarkan oleh Bank Persepsi penerimaan setoran ke kas Negara.

Merupakan singkatan dari Nomor Transaksi Bank, yaitu nomor urut transaksi yang dikeluarkan oleh pihak bank

(16)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021) 4805256 – 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 2/3

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

SOP PENGELOLAAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK (PNBP)

No Aktivitas

Pelaksana Mutu Baku Staf / Bendahara Penerima Kasub Keuangan Wakil Sekretaris Panitera/ Sekretaris Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 1 Menerima Bukti

setor bank biaya PNBP dari Pemegang Kas dan menandatangani Buku Bantu HHK (Hak-Hak Kepaniteraan) dari Pemegang Kas - Data , Bukti Setor - Buku Bantu HHK

1 hari - Bukti setor bank - Tanda terima pada Buku HHK 2 Membuat Bukti Pembuatan Tagihan PNBP melalui Aplikasi SIMPONI - Data dan Bukti Setor - Aplikasi SIMPONI 1 hari Dokumen Bukti Pembuatan Tagihan dari Aplikasi SIMPONI 3 Penyetoran PNBP melalui Bank dengan menggunakan Cheque Giro Bendahara - Bukti Pembuatan Tagihan PNBP - Cheque Giro 1hari Bukti Penerimaan Negara Bukan Pajak yang telah ada NTB dan NTPNnya 4 Menginput Bukti Penerimaan PNBP ke Aplikasi Simponi , dan Buku PengawasanAngg aran Pendapatan - BUKTI penerimaan PNBP Bank - Akses Komdanas 1 hari - Bukti Penerimaan Negara dari SIMPONI - Terinputnya data pada Buku Pengawasan Anggaran Pendapatan 5 Membuat dan mengkoreksi Buku Pengawasan Anggaran, Berita Acara Penutupan Kas dan Laporan Penutupan Kas Laporan Realisasi PNBP - Buku Kas Umum Pe, - Berita Acara Penutupan Kas - Laporan Realisasi PNBP - Berita Acara Penutupan Kas - Laporan Penutupan Kas -Laporan Realisasi PNBP

(17)

5 Memberi paraf, mengkoreksi , me nandatangani Buku Pengawasan Anggaran, Berita Acara Penutupan Kas, Laporan Penutupan Kas dan tanda tangan / paraf Laporan Realisasi PNBP Ditanda-tanganinya Buku Pengawasan Anggaran Pendapatan, Penutupan Kas, dan Laporan Realisasi PNBP 6 Memberi nomor surat Laporan Realisasi PNBP ke Subbag Umum , serta mencatatnya ke dalam Buku Agenda

- Laporan PNBP dan Lampiran - Buku agenda Surat keluar keuangan

1 hari Surat tercatat dalam buku agenda

7 Mengirimkan Laporan Realisasi PNBP ke BUA M.A.R.I dan mengunggahnya ke Web site PTUN Jakarta - Laporan PNBP - Buku Ekspedisi Pengiriman Surat 1 hari - Laporan terkirim - Laporan terunggah di website PTUN Jakarta 8 MengarsipkanLaporan Realisasi PNBP/ pertinggal - Laporan PNBP - Lemari Arsip 1 hari Tersimpannya Arsip Laporan PNBP

(18)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 1/3

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

SOP PERMINTAAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN REMUNERASI

TUJUAN :

Prosedur ini dibuat sebagai pedoman dalam melaksanakan tugas permintaan dan pertanggungjawaban Remunerasi.

RUANG LINGKUP :

Prosedur ini mencakup proses pelaksanaan permintaan dan pertanggungjawaban remunerasi Pegawai Pengadilan Tata Usaha Negara Serang yang dilaksanakan setiap bulannya.

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 2. Keputusan Sekretaris MARI No. 35/IX/2008 3. Surat Keputusan MA No 128/KMA/SK/VIII/2014 4. Peraturan Sekretaris MARI No.02 Tahun 2013

SOP pengelolaan remunerasi pegawai pada Pengadilan Tata Usaha Negara Jakarta

1. Komputer/Laptop 2. Alat Tulis Kantor (ATK) 3. Printer

4. Jaringan Internet

Jika SOP tidak dilaksanakan, maka pembayaran remunerasi tidak dapat dibayarkan

Dokumen Keuangan

DEFINISI :

1. Aplikasi Komdanas : Merupakan singkatan dari Aplikasi Komunikasi Data Nasional yaitu suatu

2. SPTJM : Merupakan singkatan dari Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak yaitu surat

yang ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran dalam

mempertanggungjawabkan pengeluaran anggaran.

(19)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856

Revisi Ke 00

Tgl Berlaku Oktober 2015

Halaman 2/3

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

SOP PERMINTAAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN REMUNERASI

No Aktivitas

Pelaksana _{Mutu Baku} Staf Bendahara Kasub

Keuangan Panitera / Sekretaris Ketua / WK Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output

1 Pencetakan daftar nominatif pembayaran remunerasi dari aplikasi Komdanas - Aplikasi Komdanas - Laptop/PC 4 Jam Daftar Nominatif Permintaan Remunerasi dan Absensi 2 Pengecekan dan penandatangana n berkas permintaan remunerasi - Surat Pengantar - SPTJM - Kwitansi - Tanda Terima - Daftar Pajak - Rekap Grade - Rekap LPJ di muka - Daftar Nomor Rek.penerim a tunjangan - Rek.Koran 2 hari Berkas LPJ di muka permintaan remunerasi 3 Mengirim berkas rekapitulasi dan LPJ di muka pembayaran remunerasi ke PTTUN Jakarta Berkas LPJ di muka permintaan remunerasi 1 hari Berkas LPJ di muka permintaan remunerasi 4 Membuat LPJ Pembayaran Remunerasi - Surat Pengantar - SPTJM - Kwitansi - Tanda Terima - Daftar Pajak - Rekap Grade - Rekap LPJ - Daftar Nomor Rekening 1 Hari Berkas LPJ permintaan remunerasi PTUN Jakarta siap dikirim ke Biro Keuangan MARI 5 Mengirim berkas LPJ pembayaran remunerasi ke Biro Keuangan MARI - Berkas LPJ permintaan remunerasi - Rek.Koran 1 Hari Berkas LPJ permintaan remunerasi PTUN Jakarta diterima oleh Biro Keuangan MARI -

(20)

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA

JAKARTA

Tlp/Fax : ( 021 ) 4805256– 4803856

Revisi Ke 00

Halaman 3/3

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

SOP PERMINTAAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN REMUNERASI

No Aktivitas

Pelaksana _{Mutu Baku} Staf Bendahara Kasub

Keuangan Panitera / Sekretaris Ketua / WK Persyaratan/

Perlengkapan Waktu Output 6 Proses pencairan dana - Berkas LPJ permintaan remunerasi - Rek.Koran 1 Hari Berkas LPJ permintaan remunerasi PTUN Jakarta diterima oleh Biro Keuangan MARI 7 Mengarsipkan dokumen - Berkas LPJ permintaan dan pembayaran remunerasi - Lemari File 1 Hari Dokumen tersimpan dalam file keuangan

(21)

No. Formulir : FM/003/KU/2015 Revisi Ke : 00 Tgl Berlaku : 01 September 2015

KOP SURAT

___________________________________________________________________________________________

Nomor

:

Jakarta, ………….

Lampiran

: 1 Bundel

Perihal

: Tunjangan Kinerja

Bulan ……….

Kepada Yth.

Ketua Pengadilan Tinggi Tata Usaha Negara Jakarta

Di

Jakarta

Salam Sejahtera,

Bersama ini Kami kirimkan Usulan Pembayaran Tunjangan Kinerja (Remunerasi) Pegawai

Pengadilan Tata Usaha Negara Jakarta bulan ………. tahun 2015 untuk …..pegawai dengan jumlah

bruto sebesar Rp. ………… (………. )

_

sebagaimana daftar terlampir.

Demikian atas perhatiannya Kami ucapkan terima kasih.

Ketua,

(22)

Judul Formulir : Tanda Terima Tunjangan Khusus Kinerja No. Formulir : FM/004/KU/2015

Revisi Ke : 00

TANDA TERIMA TUNJANGAN KHUSUS KINERJA

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA JAKARTA KLAS IA

BULAN ………...TAHUN …………..

NO NAMA NIP PANGKAT / _GOL. JABATAN GRADE Max/ Med/ Min

ESELON TUNJ. POT. JUMLAH _POT.

JUMLAH TUNJ. SETELAH POT. TUNJ. PPH BRUTO POT. PPH NETTO TANDATANGAN Rp. % Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.

Mengetahui,

Ketua

………

Menyetujui,

Panitera/Sekretaris

………

Jakarta, ……….

Bendahara

………

(23)

No. Formulir : FM/005/KU/2015

Revisi Ke : 00

DAFTAR PERHITUNGAN PAJAK PROGRESIF UNTUK TUNJANGAN KHUSUS KINERJA

PENGADILAN TATA USAHA NEGARA JAKARTA KLAS IA

BULAN …………. TAHUN …………

NO NAMA NIP JABATAN /

STATUS

GAJI / TUNJ. / PTKP)

(Rp. _{EST. 1} TAHUN (Rp.)

PENDAPATAN TERKENA PPH (Rp.) JUMLAH PPH (Rp.) PPH BULAN INI (Rp.) _{TOTAL PPH} (Rp.)

5% 15% 25% 5% 15% 25% 5% 15% 25%

Ex12 <=Rp. 50 Jt 50-250 Jt 250-500 Jt Gx5% Hx15% Ix25% J/12 bln K/12 bln L/12 bln N+O+P-PPH _Gaji

A B C D E F G H I J K L M N O P

Gaji & T. Kel.

Non TKK Pembulatan TKK Biaya Jabatan Iuran Pensiun PTKP PPH dari gaji

Mengetahui,

Ketua

………

Menyetujui,

Panitera/Sekretaris

………

Jakarta ……….

Bendahara

………

(24)

Judul Formulir : Rekapitulasi Permintaan Tunjangan Khusus Kinerja No. Formulir : FM/006/KU/2015

Revisi Ke : 00

REKAPITULASI PERMINTAAN TUNJANGAN KHUSUS KINERJA

BERDASARKAN JOB GRADE BULAN SEPTEMBER TAHUN 2015

PADA SATUAN KERJA PENGADILAN TATA USAHA NEGARA JAKARTA KLAS IA

NO. Rekening

:

NPWP Bendahara Pengeluaran :

NO. JOB GRADE MAX/MED/MIN. JUMLAH PEGAWAI JUMLAH NETTO PAJAK JUMLAH BRUTO

JUMLAH

Mengetahui,

Ketua

………

Menyetujui,

Panitera/Sekretaris

………

Jakarta, ……….

Bendahara

………

(25)

No. Formulir : FM/007/KU/2015

Revisi Ke : 00

REKAPITULASI PERTANGGUNGJAWABAN DIMUKA

INSTANSI

:

PERIODE

:

JUMLAH PEGAWAI :

NOMOR REKENING :

NO.

PERIODE

JUMLAH

TUNJ.

POT.

JUMLAH POT.

JUMLAH

TUNJ.

SETELAH

POT.

TUNJ. PPH

BRUTO

PPH

NETTO

Rp.

%

Rp.

Mengetahui,

Ketua

………

Menyetujui,

Panitera/Sekretaris

………

Jakarta, ……….

Bendahara

………

(26)

Judul Formulir : Bukti Pembayaran / Kwitansi Tunjangan Khusus Kinerja No. Formulir : FM/008/KU/2015

Revisi Ke : 00 Tgl Berlaku : 01 September 2015

KOP SURAT

___________________________________________________________________________________________________________________________

BUKTI PEMBAYARAN

NOMOR KWITANSI

:

TELAH DITERIMA DARI

: PEJABAT PEMBUAT KOMITMEN BADAN URUSAN ADMINISTRASI MAHKAMAH AGUNG RI

DITERIMA PADA NOMOR REKENING

:

UANG SEJUMLAH

:

UNTUK PEMBAYARAN

: TUNJANGAN KHUSUS KINERJA PENGADILAN TATA USAHA NEGARA JAKARTA KLAS IA

BULAN ……….. UNTUK ….. ORANG PEGAWAI (DAFTAR PENERIMAAN TERLAMPIR)

DENGAN PERINCIAN SEBAGAI BERIKUT

:

JUMLAH NETTO

: Rp.

PPH

: Rp.

JUMLAH BRUTTO

: Rp.

TERBILANG

:

Rp.

Mengetahui,

Ketua

………

Menyetujui,

Panitera/Sekretaris

………

Jakarta, ……….

Bendahara

………

(27)

No. Formulir : FM/009/KU/2015

Revisi Ke : 00

KOP SURAT

____________________________________________________________________________

SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB MUTLAK

NO. .

Yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama

:

NIP

:

Jabatan

:

Menyatakan dengan sesungguhnya, bahwa :

1. Daftar pertanggungjawaban Tunjangan Khusus Kinerja pada Pengadilan Tata Usaha Negara

Jakarta untuk bulan …….. tahun ……. sebesar Rp. ……… (………) untuk

…… Pegawai, telah dihitung dengan benar berdasarkan hak yang seharusnya dibayarkan

kepada pegawai yang bersangkutan.

2. Apabila

di

kemudian

hari

terdapat

kekurangan

atas

pembuatan

perhitungan

pertanggungjawaban tersebut, maka itu semua menjadi tanggung jawab Kami dan tidak akan

meminta kekurangan tersebut di kemudian hari.

3. Dan jika terdapat kelebihan atas uang pembayaran Tunjangan Khusus Kinerja yang diterima

dengan yang dipertanggungjawabkan, Kami bertanggungjawab sepenuhnya dan bersedia untuk

menyetor kelebihan tersebut ke rekening Bendahara Pengeluaran Badan Urusan Administrasi

Mahkamah Agung dengan Nomor Rekening : 0329.01.001809.30.2. pada PT . Bank Rakyat

Indonesia (Persero) Tbk., Kantor Cabang Jakarta-Veteran, Jl. Veteran No. 8 Jakarta.

Demikian Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak ini Kami buat dengan penuh

tanggungjawab untuk dapat dipergunakan dengan sebaik-baiknya.

Mengetahui,

Jakarta, ……….

Ketua

Kuasa Pengguna Anggaran

(28)

Judul Formulir : Daftar Nama Penerima Tunjangan Khusus Kinerja No. Formulir : FM/010/KU/2015