MENGUKUR TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI
PERIODE 2008-2011
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh:
TITIK AL MINATUN B 100 090 242
FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKART
ii
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
MENGUKUR TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN
MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2008-2011
Yang ditulis oleh: TITIK AL MINATUN
B 100 090 242
Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima.
Surakarta, 18 Januari 2013 Pembimbing
(Drs. Syamsudin, MM) Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta
iii TITIK AL MINATUN 09.6.106.02016.500242 MANAJEMEN
MENGUKUR TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2008 - 2011
18 JANUARI 2013
iv MOTTO
barang siapa bersungguh – sungguh maka dapatlah ia.
“Hanya memperbaiki masa lalu bukanlaH kemajuan. mengambil langkaH pasti kedepan, itulaH kemajuan.”
(Kahlil Gibran)
Hidup hanya sekali hiduplah yang berarti untuk hidupmu sendiri, orang tua mu, orang di sekitar mu dan untuk agama mu.
(Ustd heru saiful anwar & ustd hariyanto)
Allah tidak akan membebani seseorang melainkan sesuai dengan kesanggupannya.
v
PERSEMBAHAN
Karya kecil ini kupersembahkan sebagai wujud rasa. Syukur, sayang, hormat, cinta dan baktiku serta rasa tanggung jawabku selama ini terutama kepada:
Bapak dan Ibu tercinta dengan segala hormat dan
baktiku terima kasih atas segala kasih sayang, cinta, pengorbanan, ke ikhalasan yang tiada pernah lekang oleh waktu. Rangkaian tasbih dan dzikir dalam doa malam yang tiada pernah putus.
Terima kasih saudara-saudaraku sebagai pemacu semangat saya dan telah memberikan dukungan, keteduhan jiwa dan hati.
Teman-teman seperjuanganku yang telah menjadi sahabatku yang paling berkesan, dan mau membantuku selama ini…
Almamaterku tercinta, tempat dimana mengajariku belajar, berkenalan dengan teman-teman berjuang bersama-sama mencari ilmu untukbekal di masa depan.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “MENGGUKUR TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN MENGGUNAKAN METODE CAMEL PADA PT.BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2008-2011”.Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. H. Triyono,SE. M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM., selaku ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Bapak Drs. Syamsuddin, MM. selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar dan tulus telah memberikan banyak masukan, arahan, bimbingan kepada penulis, sehingga dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini.
5. Bapak Ikhwan Susila, SE, MM. selaku Pembimbing Akademik yang senantiasa memberikan bimbingannya kepada penulis, selama menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
6. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberi bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi.
7. Bapak, ibu, kakak – kakak ku tersayang dan, kakek - nenek tercinta, terima kasih untuk semua doa, kasih sayang, materi dan perhatian yang diberikan tanpa lelah dan ikhlas.
8. My special someone thanks so much upon your support to me you my everything and you best never last, love you myedi unang.
9. Teman – teman ku yang selalu memberi semangat disaat penulis bermalas – malasan untuk menyelesaikan tugasnya. Terimakasih atas support kalian semua.
10.Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah membantu dalam menyelesaikan skripsi ini.
Penulis hanya bisa mengucapkan terima kasih, semoga amal dan kebaikannya mendapat balasan dari Allah SWT. Kritik dan saran selalu penulis terima dengan hati terbuka. Penulis berharap semoga skripsi yang sederhana dan jauh dari kesempurnaan ini dapat memberikan manfaat bagi diri penulis maupun pihak lain yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, 18 januari 2013 Penulis
ix DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
HALAMAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN MOTTO ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vi
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xiii
ABSTRAK ... xiv
BAB I ... PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Perumusan Masalah ... 5 C. Pembatasan Masalah ... 5 D. Tujuan Penelitian ... 6 E. Manfaat Penelitian ... 6 F. Pembahasan Masalah ... 7 G. Sistematika Penulisan ... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Bank Syariah ... 10
x
C. Kesehatan Bank ... 38
D. Penelitian Terdahulu ... 43
E. Hipotesis ... 31
BAB III METODE PENELITIAN A. Desain Penelitian ... 46
B. Kerangka Pemikiran ... 46
C. Hipotesis ... 47
D. Data dan Sumber Data ... 47
E. Metode Analisa Data ... 48
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Perusahaan ... 60
B. Analisis Data ... 70
1. Analisa Rasio Permodalan (CAR) ... 70
2. Analisis Rasio atas Asset ... 73
3. Analisis Rasio atas Laba (Earning) ... 80
4. Analisis Rasio atas Likuiditas ... 86
C. Pembahasan ... 93 BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 96 B. Saran ... 98 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Tabel
Halaman
2.1. Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ... 14
3.1. Kriteria penilaian rasio CAR ... 49
3.2. Kriteria penilaian rasio KAP ... 51
3.3. Kriteria penilaian rasio PPAP ... 52
3.4. Kriteria penilaian rasio ROA ... 53
3.5. Kriteria penilaian rasio ROE ... 54
3.6. Kriteria penilaian rasio CR ... 55
3.7. Kriteria penilaian rasio LDR ... 56
4.1 Hasil Perhitungan CAR pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-2011 (%) ... 73
4.2 Hasil Perhitungan KAP pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-2011 (%) ... 76
4.3 Hasil Perhitungan PPAP pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-2011 (%) ... 79
4.4 Hasil Perhitungan ROA pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-2011 (%) ... 82
4.5 Hasil Perhitungan BOPO pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-2011 (%) ... 85
4.6 Hasil Perhitungan CR pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-2011 (%) ... 89
xii
4.7 Hasil Perhitungan LDR pada PT. Bank Syariah Mandiri Tahun 2008-2011 (%) ... 92 4.8. Rangkuman Hasil Analisis CAMEL PT. Bank Syariah Mandiri
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar
Halaman
3.1. Kerangka Pemikiran ... 46 4.1. Struktur Organisasi PT. Bank Syariah Mandiri ... 41
xiv ABSTRAK
Kondisi permodalan, kualitas aktiva, profitabilitas dan likuiditas akan mempengaruhi kineja perusahaan perbankan, sehingga akan berpengaruh pula terhadap tingkat kesehatan bank tersebut. Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis kondisi tingkat kesehatan bank pada PT. Bank Syariah Mandiri bila ditinjau dengan metode CAMEL yang terdiri atas
Capital, Asset, Management, Earning dan Liquidity.
Dalam penelitian ini digunakan rasio CAMEL yang terdiri dari rasio permodalan (CAR), aset (KAP dan PPAP), laba (ROA dan BOPO), dan likuiditas (CR dan LDR). Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan tahun 2008 - 2011. Data diperoleh dari Bank Indonesia terkait dengan laporan keuangan tahunan PT. Bank Syariah Mandiri. Teknik analisis data menggunakan analisis rasio CAEL (capital, asset, earning, liquidity) untuk mengukur tingkat kesehatan bank
Hasil penelitian menunjukan bahwa: (1) Tingkat kesehatan PT. Bank Syariah Mandiri periode tahun 2008-2011 termasuk dalam kategori sehat, yaitu mempunyai nilai kredit faktor secara keseluruhan sebesar 95,05 (diukur dari nilai CAEL berada pada kriteria sehat yaitu antara 81 – 100). (2) Rasio kecukupan modal (CAR) termasuk kategori sehat dengan rata-rata 12,36% (sehat jika > 8%). Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP) termasuk kategori sehat dengan rata-rata 0,85% (sehat jika < 10,35%). Rasio Penyisihan Penghapusan Piutang Produktif (PPAP) termasuk kategori sehat dengan rata-rata 420,23% (sehat jika lebih dari 81%). Rasio Return On Asset termasuk kategori sehat dengan rata-rata 1,73% (sehat jika rasio > 1,5%). Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) termasuk kategori sehat dengan rata-rata 47,30% (kurang dari 93,52%). Cash Ratio (CR) termasuk kategori sehat dengan rata-rata 28,72% (lebih besar dari 4,05%). Loan to Deposit Ratio (LDR) termasuk kategori sehat dengan rata-rata 79,80% (kurang dari 94,75%). Artinya kemampuan PT. Bank Syariah Mandiri dalam memenuhi kewajiban jangka panjangnya adalah sudah baik, pembayaran pokok angsuran dan bunga kredit oleh nasabah lancar, mampu menjaga kolektibilitas pinjaman yang disalurkan, mampu menggunakan seluruh asset dengan efektif, kegiatan operasi bank sudah dilaksanakan dengan efisien, bank mampu membayar kembali simpanan nasabah pada saat ditarik, dan bank dapat membayar kembali dana yang ditarik deposan dengan mengandalkan kredit yang diberikan sebagai sumber likuiditasnya.
