ANALISIS KOMPARATIF KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK BUMN DENGAN BANK SWASTA
Skripsi
Nana Dwi Amanda Putri
151510085
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS BINA DARMA
TAHUN AKADEMIK 2018/2019
II
ANALISIS KOMPARATIF KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK BUMN DENGAN BANK SWASTA
Skripsi
Telah diterima Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Manajemen
Nana Dwi Amanda Putri
151510085
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS BINA DARMA
TAHUN AKADEMIK 2018/2019
II
II
III
IV
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis perbandingan kinarja keuangan antara Bank BUMN dengan Bank Swasta (BRI dan BCA) dibursa efek Indonesia dengan menggunakan loan to deposit ratio, return on assets, return on equity, beban operasional pendapatan operasional serta capital adequacy ratio. Populasi penelitian ini terdiri dari 2 perusahaan yaitu PT.Bank Rakyat Indonesia Tbk dan PT.Bank Central Asia Tbk. Sampel penelitian ini terdiri dari laporan keuangan PT.Bank Rakyat Indonesia Tbk dan PT.Bank Central Asia Tbk periode 2014- 2018. Penelitian ini menggunakan data sekunder dari laporan keuangan PT.Bank Rakyat Indonesia Tbk dan PT.Bank Central Asia Tbk. Metode penelitian yang digunakan adalah deskriptif kuantitatif yang mengacu pada analisis komparatif dengan menggunakan loan to deposit ratio, return on assets, return on equity, beban operasional pendapatan operasional dan capital adequacy ratio.Hasil analisis penelitian ini menunjukkan bahwa adanya perbedaan kinerja keuangan antara PT.Bank Rakyat Indonesia Tbk dengan PT. Bank central Asia Tbk.
Kata Kunci : Loan to deposit ratio(LDR),Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Capital adequacy ratio (CAR), Kinerja Perusahaan.
V
ABSTRACT
This study aims to analyze the comparison of financial performance between BUMN Bank and Private Bank (BRI and BCA) in the Indonesian stock market by using a loan to deposit ratio, return on assets, return on equity, operational income operating expenses and capital adequacy ratio. The population of this study consisted of 2 companies, namely PT Bank Rakyat Indonesia Tbk and PT Bank Central Asia Tbk. The sample of this study consisted of the financial statements of PT Bank Rakyat Indonesia Tbk and PT Bank Central Asia Tbk in the 2014-2018 period. This study uses secondary data from the financial statements of PT Bank Rakyat Indonesia Tbk and PT Bank Central Asia Tbk. The research method used is quantitative descriptive, which refers to comparative analysis using a loan to deposit ratio, return on assets, return on equity, operating expenses operating income and capital adequacy ratio. The results of the analysis of this study indicate that there are differences in financial performance between PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk and PT. Central Bank Asia Tbk.
Keywords: Loan to Deposit Ratio (LDR), Return on Assets (ROA), Return on Equity (ROE), Operating Expenses Operating income (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Company Performance.
VI
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Sesungguhnya bersama kesukaran itu ada kemudahan.”
“Karena itu bila kau telah selesai (mengerjakan yang lain)
dan kepada Tuhan, berharaplah” (Q.S Al Insyirah : 6-8)
Skripsi ini Kupersembahkan untuk :
Termakasih kepada ayah ku Zulkarnain S.pd dan ibuku Guslina
SKM, yang selalu mendoakan dan mendukungku dengan penuh pengorbanan dan perjuangan serta ketabahan untuk kebahagiaan dan keberhasilanku
Saudara-saudaraku terkasih yang selalu menjaga dan membuat hari-hariku penuh warna
Sahabat-sahabatku (Dinda,Resky,Widya,Rahma,Resy,Eys) Terima kasih atas tiga tahun ini telah menemani hari-hariku
Orang tercinta yang telah membimbing dan mendengar keluh kesahku
Almamaterku Universitas Bina Darma
VII
Riwayat Hidup
Nama : Nana Dwi Amanda Putri
Jenis Kelamin : Perempuan
Tempat/Tanggal Lahir : Payaraman, 07 Agustus 1997
Agama : Islam
Status : Belum Menikah
Alamat :Jl.lanang kuaso, kelurahan payaraman barat, kecamatan payaraman, Kabupaten Ogan ilir.
Pendidikan Formal
SD (2003-2009) : SD Negeri 01 Payaraman
SMP (2009-2012) : SMP Negeri 01 Payaraman
SMA (2012-2013) : SMA Negeri 1 Indralaya Utara (2013-2015) : SMA Negeri 01 Payaraman Perguruan Tinggi (2015-2019) : S1 Program Studi Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Bina Darma Pentidikan Non Formal
1. Pelatihan Cambridge English in ESOL di Universitas Bina Darma (2017) 2. Program Pelatihan dalam Pelaksanaan Praktik Kerja Lapangan di Puskesmas Tebing Gerinting (2018)
3. Pelatihan Table Manner di Hotel Sintesa Peninsula Palembang (2017) 4. Seminar Career Coaching Training di Univeersitas Bina Darma (2019) 5. Seminar Big Data dan Ekonomi Digital di Universitas Bina Darma (2018) 6. Seminar Kepemimpinan di Era VUCA di Universitas Bina Darma (2018)
VIII
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis sampaikan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan berbagai nikmat dan rahmatNya sehingga diberikan kesehatan serta semangat untuk mencapai kesuksesan dimasa yang akan datang. Salawat serta salam tidak lupa penulis sampaikan kepada Rasulullah SAW yang telah membimbing umat manusia kepada jalan yang benar, sehingga penulis dapat menyelesaikanl Skripsi ini dengan judul “Analisis Komparatif Kinerja Keuangan Bank BUMN dengan Bank SWASTA” Sebagai Syarat Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Pada Program Studi Manajemen Universitas Bina Darma Palembang.
Dalam hal ini penulis Skripsi, ini banyak mendapatkan bantuan, saran, bimbingan serta kritik dari berbagai pihak. Untuk itu dengan sangat tulus penulis ingin mengucapkan Terima Kasih Kepada:
1. Dr. Sunda Ariana, M.Pd.,M.M Selaku Rektor Universitas Bina Darma PalembangBpk.
2. Dr. Muji Gunarto, S.SI. M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Bina Darma Palembang
3. Dr. Dina Mellita, S.E., M.Ec selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Bina darma Palembang
4. Andrian Noviardy, S.E., M.Si selaku pembimbing dalam penyusunan Skripsi.
VIII
5. Seluruh Bapak / Ibu dosen dan staf Program studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Bina Darma Palembang.
Kedua Orang Tuaku dan Saudara-saudaraku untuk segala do’a, Semangat, Cinta dan Kasih sayang yang tulus serta dukungan Material maupun non Material.
6. Sahabatku dan orang-orang terdekatku yang selalu menemani dan mendengar keluh kesah serta tak lupa memberikan dukungan dan semangat
7. Semua pihak yang tak dapat disebutkan satu persatu, terima kasih atas bantuannya
Penulis telah berusaha semaksimal mungkin dalam menyelesaikan Skripsi ini. Bila masih ditemui kesalahan dan kekurangan krititk dan saran yang bersifat membangun sangat penulis harapkan, sehingga menjadikan Skripsi ini lebih bermutu dan semoga semua bantuan yang telah diberikan kepada penulis memperoleh ridho Allah SWT. Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat dan mendapat Ridho Allah SWT. Aamiin
Palembang, Agustus 2019
Penulis
X DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... I HALAMAN PENGESAHAN ... II SURAT PERNYATAAN ... III ABSTRAK ... IV ABSTRACT ... V MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... VI RIWAYAT HIDUP ... VII KATA PENGANTAR ... VIII DAFTAR ISI ... X BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 6
1.3 Ruang Lingkup ... 6
1.4 Tujuan Penelitian ... 6
1.5 Manfaat Penelitian ... 6
1.6 Sistematika Penulisan ... 7
BAB II LANDASAN TEORI 2.1 Pengertian Bank ... 9
2.2 laporan Keuangan Perbankan... 15
2.3 Kinerja Keuangan ... 16
2.3.1 Manfaat Penilaian Kinerja keuangan ... 18
2.4 Analisis Laporan Keuangan ... 19
2.4.1 Tujuan Analisis Laporan Keuangan... 19
2.5 Penelitian Terdahulu ... 26
2.6 Kerangka Pemikiran ... 27
2.7 Hipotesis ... 28
BAB III METODOLOGI PENELITIAN 3.1 Lokasi Penelitian ... 29
XI
3.2 Objek Penelitian ... 29
3.3 Sumber dan Teknik Pengumpulan Data... 29
3.3.1 Sumber Data... 29
3.3.2 Teknik Pengumpulan Data ... 30
3.4 Teknik Analisis Data ... 30
3.5 Uji Hipotesis ... 32
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN 4.1 Gambaran umum perusahaan ... 34
4.1.1 Sejarah PT bank rakyat Indonesia tbk ... 34
4.1.2 Visi dan Misi PT bank rakyat Indonesia ... 36
4.1.3 Struktur organisasi pt bank rakyat Indonesia ... 37
4.1.4 Fasilitas & biaya adm pada BRI ... 37
4.2 Sejarah PT bank central asia ... 38
4.2.1 Visi Misi PT bank central asia ... 40
4.2.2 Struktur organisasi bank central asia ... 41
4.2.3 4 Fasilitas & biaya adm pada BCA ... 42
4.3 Pembahasan penelitian ... 42
4.4 Analisis rasio keuangan ... 42
4.4.1 Loan to deposit ratio / LDR ... 42
4.4.2 Return On Assets ... 43
4.4.3 Return on equity ... 45
4.4.4 biaya operasional pendapatan operasional (BOPO) ... 46
4.4.5 Capital Adequacy ratio ... 47
4.5 Hasil Analisis Rasio Keuangan ... 48
4.6 Pengujian Hipotesis ... 50
4.6.1 Hasil uji beda rata-rata LDR ... 50
4.6.2 Hasil uji beda rata-rata ROA... 52
XII
4.6.3 Hasil uji beda rata-rata ROE ... 53
4.6.4 Hasil uji beda rata-rata BOPO ... 55
4.6.5 Hasil uji beda rata-rata CAR ... 57
4.6.6 Hasil uji independent t-test ... 58
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ... 61
5.2 Saran ... 63 DAFTAR PUSTAKA
XIII
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 11 bank terbesar di Indonesia ... 3
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 26
Tabel 4.1 Struktur organisasi bank rakyat indonesia ... 37
Tabel 4.2 Fasilitas & biaya adm pada BRI ... 37
Tabel 4.3 Struktur organisasi bank central asia ... 41
Tabel 4.4 Fasilitas & biaya adm pada BCA ... 42
Tabel 4.5 Hasil perhitungan LDR ... 43
Tabel 4.6 Hasil perhitungan ROA ... 44
Tabel 4.7 Hasil perhitungan ROE ... 45
Tabel 4.8 Hasil perhitungan BOPO ... 46
Tabel 4.9 Hasil perhitungan CAR ... 47
Tabel 4.10 Hasil perhitungan rata-rata ... 48
Tabel 4.11 Hasil uji beda rata-rata LDR ... 51
Tabel 4.12 Independent sampel t-test LDR ... 51
Tabel 4.13 Hasil uji beda rata-rata ROA... 52
Tabel 4.14Independent sampel t-test ROA ... 53
Tabel 4.15 Hasil uji beda rata-rata ROE ... 54
Tabel 4.16 Independent sampel t-test ROE ... 54
Tabel 4.17Hasil uji beda rata-rata BOPO ... 55
Tabel 4.18 Independent sampel t-test BOPO ... 56
Tabel 4.18 Hasil uji beda rata-rata CAR ... 57
Tabel 4.19independent sampel t-test CAR ... 57
Tabel 4.20 Uji independent t-test ... 58
XIV
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 kerangka pikir penelitian ... 27
IV
DAFTAR LAMPIRAN Lamiran 1 : Formulir Permohonan
Lampiran 2 : Lembar Konsultasi Skripsi Lampiran 3 : Kartu Peserta Seminar Proposal
Lampiran 4 : Surat Keterangan Lulus Ujian Seminar Proposal Lampiran 5 : Surat Keterangan Lulus Ujian Komprehensif Lampiran 6 : Bebas Pustaka dan Formulir Sumbangan Buku Lampiran 7 : SK Pembimbing
Lampiran 8 : Forum Kelayakan Penjilidan
