P u m a n i s a L t . 1 U n i s s u l a J l . R a y a K a l i g a w e K m . 4 S e m a r a n g
LAZIS-sa
Lembaga Amil Zakat Infak Shodaqoh
Sultan Agung
Laporan Keuangan Februari 2016
P u m a n i s a L t . 1 U n i s s u l a J l . R a y a K a l i g a w e K m . 4 S e m a r a n g ii
DAFTAR ISI
Cover ... i
Daftar isi ... ii
Pengantar ... iii
Laporan Keuangan ... 1
Catatan Atas Laporan Keuangan ... 4
1. Umum ... 4
2. Kebijakan Akuntansi ... 6
3. Kas dan Setara Kas ... 7
4. Piutang ... 7
5. Biaya Dibayar Dimuka ... 7
6. Kendaraan ... 7
7. Inventaris ... 8
8. Gedung Kantor ... 8
9. Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap ... 8
10. Saldo Dana Zakat ... 8
11. Saldo Dana Infak/Shadaqah ... 8
12. Saldo Dana Pengelola ... 8
Lampiran Tabel Penerimaan ZIS Februari 2016 ... 9
Lampiran Tabel Pengeluaran Kas Februari 2016 ... 10
P u m a n i s a L t . 1 U n i s s u l a J l . R a y a K a l i g a w e K m . 4 S e m a r a n g iii
Pengantar
Segala puji bagi Allah SWT, Tuhan pencipta alam yang telah mempergilirkan siang dan malam secara berurutan. Dengan Rahmat, Taufik dan Hidayah-Nya lah Laporan Keuangan LAZIS Sultan Agung bulan Februari tahun 2016 ini dapat terselesaikan dengan baik dan lancar. Sholawat serta salam tidak lupa senantiasa tercurah kepada Nabi kita, Muhammad SAW yang selalu dan senantiasa kita harapkan syafaatnya dihari kemudian kelak.
LAZIS Sultan Agung menghaturkan terima kasih kepada segenap pihak dan masyarakat Jawa Tengah yang telah memberikan kepercayaan penuh kepada lembaga ini dalam menerima dan menyalurkan sebagian harta yang dimiliki kepada yang berhak memperolehnya. Kepercayaan yang diberikan kepada lembaga ini merupakan amanah yang amat berat maka dengan ini kami pengurus LAZIS Sultan Agung bermaksud untuk memberikan laporan atas pengelolaan dana yang telah diterima dan tersalurkan. Kami mencoba untuk memberikan yang terbaik kepada semua pihak termasuk dalam menyajikan laporan keuangan ini. Kami merasa masih banyak kekurangan, maka dari itu kami mohon kritik dan saran yang membangun agar supaya LAZIS Sultan Agung menjadi lebih baik, professional, dan transparan serta akuntabel.
Akhir kata, semoga apa yang kita lakukan mendapatkan balasan yang terbaik dari sisi- Nya dan semoga Laporan Keuangan LAZIS Sultan Agung untuk tahun buku yang berakhir pada 25 Februari 2016 ini bermanfaat bagi semua pihak. Amin.
Semarang, 1 Maret 2016 LAZIS Sultan Agung
Dr. Ir. H. Didik Eko Budi Santoso, MT Direktur
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
C a t a t a n a t a s l a p o r a n k e u a n g a n m e r u p a k a n b a g i a n y a n g t i d a k t e r p i s a h k a n d a r i l a p o r a n k e u a n g a n s e c a r a k e s e l u r u h a n .
Page 1 LAZIS SULTAN AGUNG
N E R A C A 25 FEBRUARI 2016
Keterangan Catatan No. Februari 2016 Januari 2016 AKTIVA
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 2c & 3 548.662.079,10 549.711.099,10 Piutang 2d & 4 - - Biaya Dibayar Dimuka 5 - - Jumlah Aset Lancar 548.662.079,10 549.711.099,10 ASET TETAP
Kendaraan 6 136.598.000,00 136.598.000,00
Inventaris 7 43.022.900,00 43.022.900,00
Gedung Kantor 8 1.733.175,00 1.733.175,00
Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap 9 (4.097.500,00) (2.048.750,00) Jumlah Aset Tetap 177.256.575,00 179.305.325,00
JUMLAH AKTIVA 725.918.654,10 729.016.424,10
PASSIVA HUTANG
Hutang Penyaluran Dana Zakat 2f - - Hutang Penyaluran Dana Infak 2f - - Jumlah Hutang - -
SALDO DANA
Saldo Dana Zakat 10 296.314.199,62 296.573.699,62
Saldo Dana Infak/Shadaqah 11 169.925.467,70 170.390.187,70 Saldo Dana Pengelola 12 259.678.986,78 262.052.536,78 Jumlah Saldo Dana 725.918.654,10 729.016.424,10
JUMLAH PASSIVA 725.918.654,10 729.016.424,10
LAZIS SULTAN AGUNG LAPORAN AKTIVITAS
25 FEBRUARI 2016
Uraian Februari 2016 Januari 2016
DANA ZAKAT
Penerimaan Dana Zakat
Zakat Profesi 1.750.500,00 24.139.800,00
Zakat Maal
Zakat Perdagangan Zakat Pendapatan & Jasa Zakat Pertanian & Perkebunan Zakat Fitrah
Zakat Dropping YBWSA 19.920.000,00 21.920.000,00
Total Penerimaan Dana Zakat 21.670.500,00 46.059.800,00
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
C a t a t a n a t a s l a p o r a n k e u a n g a n m e r u p a k a n b a g i a n y a n g t i d a k t e r p i s a h k a n d a r i l a p o r a n k e u a n g a n s e c a r a k e s e l u r u h a n .
Page 2 Pendayagunaan Dana Zakat
Pendayagunaan Dana Zakat - Fakir Miskin
PDZ - Fakir Miskin - Anak Asuh 15.980.000,00 480.000,00
PDZ - Fakir Miskin - Guru TPQ 5.900.000,00
PDZ - Fakir Miskin - Bantuan Pendidikan - 1.750.000,00 Pendayagunaan Dana Zakat - Musafir 50.000,00
Pendayagunaan Dana Zakat - Gharimin - Pendayagunaan Dana Zakat - Ibnu Sabil - Pendayagunaan Dana Zakat - Mu'alaf - Pendayagunaan Dana Zakat - Fii Sabililah - Pendayagunaan Dana Zakat - Amilin -
Total Pendayagunaan Zakat 21.930.000,00 2.230.000,00 Surplus (Defisit) Dana Zakat (259.500,00) 43.829.800,00
Saldo Awal Dana Zakat 296.573.699,62 252.743.899,62
Saldo Akhir Dana Zakat 296.314.199,62 296.573.699,62
LAZIS SULTAN AGUNG LAPORAN AKTIVITAS
25 FEBRUARI 2016
Uraian Februari 2016 Januari 2016
DANA INFAK/SHADAQAH Penerimaan Dana Infak/Shadaqah
Infak/Shadaqah Terikat
Infak/Shadaqah Tidak Terikat 848.000,00 7.336.000,00 Infak/Shadaqah Sumbangan
Infak/Shadaqah Bencana Alam Infak/Shadaqah Duka Dunia Islam
Infak/Shadaqah Dropping YBWSA 2.750.000,00 8.000.000,00 Total Penerimaan Dana Infak/Shadaqah 3.598.000,00 15.336.000,00
Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah
Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - Dakwah PDIS - Pengajian Rijalul Masjid
Abu Bakar Assegaf Kampus Unissula -
PDIS - Posyandu Lansia -
Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - PKBM 4.062.720,00 8.352.700,00 Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - Jum'at Sehat - 831.550,00 Pendayagunaan Dana Infak/Shadaqah - Ekonomi
Total Pendayagunaan Infak/Shadaqah 4.062.720,00 9.184.250,00 Surplus (Defisit) Dana Infak/Shadaqah (464.720,00) 6.151.750,00
Saldo Awal Dana Infak/Shadaqah 170.390.187,70 164.238.437,70
Saldo Akhir Dana Infak/Shadaqah 169.925.467,70 170.390.187,70
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
C a t a t a n a t a s l a p o r a n k e u a n g a n m e r u p a k a n b a g i a n y a n g t i d a k t e r p i s a h k a n d a r i l a p o r a n k e u a n g a n s e c a r a k e s e l u r u h a n .
Page 3 LAZIS SULTAN AGUNG
LAPORAN AKTIVITAS 25 FEBRUARI 2016
Uraian Februari 2016 Januari 2016
DANA PENGELOLA Penerimaan Dana Pengelola
Dropping YBWSA 10.349.500,00 14.506.500,00
Bagi Hasil Bank 902.356,08
Bantuan Pemerintah
Total Penerimaan Dana Dana Pengelola 10.349.500,00 15.408.856,08
Pendayagunaan Dana Pengelola
Pendayagunaan Administrasi & Umum 4.544.550,00 13.946.900,00
Gaji Karyawan 6.129.750,00 7.179.250,00
Pajak & Administrasi Bank 1.081.621,30
Penyusutan Aktiva 2.048.750,00 2.048.750,00
Total Pendayagunaan Dana Pengelola 12.723.050,00 24.256.521,30 Surplus (Defisit) Dana Pengelola (2.373.550,00) (8.847.665,22)
Saldo Awal Dana Pengelola 262.052.536,78 270.900.202,00
Saldo Akhir Dana Pengelola 259.678.986,78 262.052.536,78
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
C a t a t a n a t a s l a p o r a n k e u a n g a n m e r u p a k a n b a g i a n y a n g t i d a k t e r p i s a h k a n d a r i l a p o r a n k e u a n g a n s e c a r a k e s e l u r u h a n .
Page 4 LAZIS SULTAN AGUNG
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Periode yang Berakhir Pada 25 Februari 2016 1. UMUM
a. Pendirian
Lembaga Amil Zakat Infak Shadaqah Sultan Agung, selanjutnya disebut LAZISSA merupakan Lembaga Amil Zakat Infak Shadaqah yang nama sebelumnya Lembaga Pengembangan Dana Umat Sultan Agung (LPDU-sa) adalah lembaga yang mengemban amanah sebagai lembaga amil zakat (LAZ) ditingkat propinsi, yang dirintis dibulan Ramadhan 1423 H (2002). Ini hanyalah perantara kecil dari Rahmat Allah yang maha luas melimpah, mewujudkan kasih sayang-Nya menjembatani kemurahan kaum agniya dan menunaikan harapan kaum dhuafa.
b. Visi, Misi, dan Tujuan 1) Visi
Lembaga amil zakat yang amanah dan profesional dilandasi nilai-nilai Islam dalam rangka mewujudkan kesejahteraan dan kemandirian umat yang dirahmati Allah 2) Misi
Mewujudkan masyarakat berkasih sayang yang penuh ampunan Allah dan mengembangkan kehidupan sosial yang berkeadilan, bermartabat, dan mulia yang diridai Allah, melalui peran solutif dalam mendayagunakan zakat, infaq, dan shodaqah sesuai ketentuan syariah Islam secara amanah dan profesional
3) Tujuan
9 Mengentaskan kaum dhuafa dari belenggu kemiskinan menuju kemandirian.
9 Menggugah kesadaran kaum agniya untuk peduli dan mencintai saudara mereka yang lebih lemah dan tak berdaya.
9 Mengembangkan manfaat ZIS secara maksimal melalui program-program strategis sesuai visi dan misi lembaga.
c. Empat Bidang Program Kerja Utama
Melalui empat (4) bidang kerja utama, program-program LAZIS Sultan Agung ditebarkan membentang ke penjuru tempat menggapai para penerima manfaat. Empat bidang kerja utama tersebut adalah:
1) Pelayanan Dakwah
Mengembangkan program dakwah yang memudahkan masyarakat untuk memperoleh pengetahuan, bekal dan pelayanan terbaik keagamaan Islam.
2) Pengembangan Pendidikan
Mengembangkan kualitas sumberdaya insani pendidik dan peserta anak didik.
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
C a t a t a n a t a s l a p o r a n k e u a n g a n m e r u p a k a n b a g i a n y a n g t i d a k t e r p i s a h k a n d a r i l a p o r a n k e u a n g a n s e c a r a k e s e l u r u h a n .
Page 5 3) Pembinaan Sosial Kesehatan
Memberikan bantuan langsung dan tak langsung berupa kebutuhan dasar dan layanan kesehatan kepada kaum dhuafa dan masyarakat korban bencana.
4) Pengembangan Ekonomi
Mengembangkan penguatan ekonomi sektor usaha mikro melalui pola pembinaan dan pembiayaan kebajikan (qardhul hasan) sesuai prinsip syariah Islam.
d. Struktur Organisasi
Pada tahun 2014 telah ada perubahan struktur organisasi sesuai dengan Surat Keputusan Pengurus Yayasan Badan Wakaf Sultan Agung Nomor:
115/SK/YBWSA/VIII/2014 Tentang Pengesahan Struktur Organisasi Dewan Amil Zakat, Infak Shadaqah (LAZIS SA).
Susunan Pengurus Dewan LAZIS Sultan Agung 1) Dewan Penasehat
Ketua Dewan Penasehat : Dr. Ir. H. Didik Eko Budi Santoso, MT Dewan Penasehat : Dr. dr. HM. Rofiq Anwar, Sp.PA Dewan Penasehat : Ustadz KH. Yusuf Mansyur Dewan Penasehat : Drs. H. Tjuk Subchan Sulchan Dewan Penasehat : dr. H. Masyhudi, AM, M.Kes
KOORDINATOR PEMASARAN
KOORDINATOR UNIT PENGUMPULAN ZIS
KOORDINATOR PROGRAM KOORDINATOR
ADMINISTRASI KOORDINATOR
LOGISTIK MANAJER
PENGHIMPUNAN
MANAJER UMUM
& KEUANGAN
MANAJER PENDAYAGUNAAN DIREKTUR
YBWSA
DEWAN PENASEHAT
DEWAN PENGAWAS SYARIAH
DEWAN PENGAWAS KEUANGAN
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
C a t a t a n a t a s l a p o r a n k e u a n g a n m e r u p a k a n b a g i a n y a n g t i d a k t e r p i s a h k a n d a r i l a p o r a n k e u a n g a n s e c a r a k e s e l u r u h a n .
Page 6 2) Dewan Pengawas Syariah
Ketua Dewan Pengawas Syariah : Dr. H. Didiek Ahmad Supadie, Drs, MM Dewan Pengawas Syariah : Drs. Yasin Arief, SH, MH
Dewan Pengawas Syariah : Anis Tyas Kuncoro, S.Ag, MA 3) Dewan Pengawas Keuangan
Ketua Dewan Pengawas Keuangan : Drs. Widiyanto, M.Si, Ph.D
Dewan Pengawas Keuangan : Dr. Hj. Indri Kartika, M.Si, Akt, CA Dewan Pengawas Keuangan : Dr. Hj. Nunung Ghoniyah, MM Dewan Pengawas Keuangan : H. Heri Poerbantoro, SE, MM, Akt 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Penyusunan laporan keuangan LAZISSA secara umum mengacu pada Standar Akuntansi Keuangan yang diterbitkan oleh IAI PSAK No. 109 dengan mempertimbangkan pada Pedoman Akuntansi Organisasi Pengelola Zakat yang diterbitkan oleh Forum Zakat. Laporan keuangan LAZISSA terdiri dari: laporan posisi keuangan, laporan perubahan dana, laporan arus kas, catatan atas laporan keuangan.
Periode akuntansi dimulai tanggal 1 Februari 2016 sampai dengan 25 Februari 2016 dalam penyajian laporan keuangan ini.
b. Penerimaan dan Pengeluaran Dana
Penerimaan LAZISSA terdiri atas penerimaan kas, penerimaan bank, dan dana non kas. Penerimaan kas adalah penerimaan langsung dari donatur yang datang ke kantor LAZISSA dan diterima oleh kasir. Penerimaan bank adalah penerimaan melalui rekening yang dimiliki LAZISSA. Sedangkan penerimaan dana nonkas adalah penerimaan sumbangan berupa barang selain kas dan transfer bank. Dalam pencatatannya penerimaan dana nonkas dinilai oleh Tim Penilai LAZISSA dalam nilai mata uang Rupiah. Seluruh penerimaan diakui dengan dasar kas (cash basis) dan penyaluran dana diakui dengan dasar kas (cash basis) dan accrual basis.
c. Kas
Untuk tujuan laporan arus kas, kas terdiri dari saldo kas dan bank.
d. Piutang
Piutang disajikan sesuai dengan nilai terjadinya tanpa dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih. Piutang yang tidak tertagih dihapus dalam periode di mana piutang tersebut tidak akan tertagih.
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
C a t a t a n a t a s l a p o r a n k e u a n g a n m e r u p a k a n b a g i a n y a n g t i d a k t e r p i s a h k a n d a r i l a p o r a n k e u a n g a n s e c a r a k e s e l u r u h a n .
Page 7 e. Aset Tetap
Aset tetap dinalai berdasarkan harga perolehannya. Aset tetap yang diperoleh dari hibah atau sumbangan disajikan berdasarkan harga pasar atau harga taksiran.
Penyusutan aset tetap diperhitungkan dengan metode garis lurus dengan masa ekonomis sebagai berikut:
a) Bangunan 20 tahun
b) Kendaraan 10 tahun
c) Inventaris Kantor 4 tahun f. Hutang
Hutang disajikan senilai harga tunainya.
g. Saldo Dana
Saldo Dana adalah aset bersih yang merupakan aset dikurangi hutang. Saldo Dana terdiri atas dana zakat, dana infak/shodaqah dan dana pengelola (operasional).
3. Kas dan Setara Kas
Akun ini merupakan saldo kas dan setara kas dengan rincian sebagai berikut:
Keterangan Februari 2016 Januari 2016
Kas (Zakat) 108.507.350,00 108.766.850,00 Kas (Infak) 97.239.130,00 97.703.850,00 Kas (Operasional) 22.689.590,00 23.014.390,00 BPD Jateng Syariah 59.904.587,00 59.904.587,00 BNI 46 Syariah (Zakat) 184.125.423,00 184.125.423,00 BNI 46 Syariah (Infak) 54.461.864,00 54.461.864,00 Bank Muamalat (Zakat) 0,64 0,64 Bank Muamalat (Infak) 3.740.109,82 3.740.109,82 Bank Syari'ah Mandiri (Zakat) 3.366.084,42 3.366.084,42 Bank Syari'ah Mandiri (Infak) 14.627.940,22 14.627.940,22 Jumlah kas dan setara kas 548.662.079,10 549.711.099,10 4. Piutang
Akun ini merupakan saldo piutang dengan saldo Rp 0 dalam periode laporan.
5. Biaya Dibayar Dimuka
Merupakan saldo biaya dibayar dimuka dengan saldo Rp 0 dalam periode laporan.
6. Kendaraan
Akun ini merupakan saldo kendaraan dengan rincian sebagai berikut:
No. Jenis Kendaraan Jumlah Satuan Harga Perolehan Nilai Buku
1 Motor Vega ZR Satu Unit 12.050.000 1.050.000
2 Mobil Ford Ranger Satu Unit 150.000.000 134.682.000
Jumlah 162.050.000 135.732.000
LAPORAN KEUANGAN Februari 2016
C a t a t a n a t a s l a p o r a n k e u a n g a n m e r u p a k a n b a g i a n y a n g t i d a k t e r p i s a h k a n d a r i l a p o r a n k e u a n g a n s e c a r a k e s e l u r u h a n .
Page 8 7. Inventaris
Akun ini merupakan saldo inventaris dengan rincian sebagai berikut:
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Perolehan Nilai Buku 1 Komputer core 2 duo Satu Unit Rp 4.333.000 Rp 291.200 2 Printer canon infuse Satu Unit Rp 585.000 Rp 39.000 3 Speaker simbadda CST 2100 N Satu Unit Rp 215.000 Rp 20.400 4 Flashdisk 4 GB Kingston Satu Unit Rp 67.000 Rp 6.800 5 USB Wifi TP Link Satu Unit Rp 100.000 Rp 14.600 6 AC Mithsubishi 1 PK Satu Unit Rp 3.125.000 Rp 213.000 7 Alamari arsip Satu Unit Rp 2.000.000 Rp 267.100 8 Meja ½ biro Dua Unit Rp 1.300.000 Rp 175.500 9 Kursi Satu Unit Rp 4.054.250 Rp 540.350 10 Meja konter Satu Unit Rp 1.300.000 Rp 175.500 11 Dispenser Sanken Satu Unit Rp 165.000 Rp 24.750 12 Almari CD Satu Unit Rp 160.000 Rp 24.850 13 Handycam dan aksesoris Satu Unit Rp 5.200.000 Rp 1.040.800 14 Notebook Dell N4050 Satu Unit Rp 5.250.000 Rp 1.050.000 15 Personal computer Satu Unit Rp 4.530.000 Rp 906.000 16 Tenda pleton dan pelampung Satu Unit Rp 5.025.000 Rp 1.005.000 17 Sanyo projector dan aksesoris Satu Unit Rp 6.950.000 Rp 1.389.200 18 HT Icom Dua Unit Rp 3.500.000 Rp 757.550 19 Peralatan rescue Satu Unit Rp 1.440.000 Rp 288.000 20 Kapal Rescue Satu Unit Rp 34.000.000 Rp 32.868.000 Jumlah Rp 83.299.250 Rp 41.097.600
8. Gedung Kantor
Nilai perolehan gedung kantor sebesar Rp 13.256.500 terletak di Pumanisa lantai 1 Unissula dengan nilai buku sebesar Rp 1.292.975 pada akhir periode laporan.
9. Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap
Penyusutan aset tetap diperhitungkan dengan metode garis lurus tanpa ada nilai sisa.
10. Saldo Dana Zakat
Akun ini mengalami defisit sebesar Rp 260.000,00 dan saldo akhir Rp 296.314.199,62 pada akhir periode laporan.
11. Saldo Dana Infak/Shadaqah
Akun ini mengalami defisit sebesar Rp 464.720,00 dan saldo akhir Rp 169.925.467,70 pada akhir periode laporan.
12. Saldo Dana Pengelola
Akun ini mengalami defisit sebesar Rp 2.373.550,22 dan saldo akhir Rp 259.678.986,78 pada akhir periode laporan.
