1
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
SEKOLAH MENEGAH KEJURUAN NEGERI 20 JAKARTA
TAHUN PELAJARAN 2011/2012
Satuan Pendidikan
:
SMK NEGERI 20
Kompetensi Keahlian :
Akuntansi
Kode Paket
:
Paket 2
Alokasi Waktu
:
18 jam
Bentuk Soal
:
Penugasan Perorangan
I.
PETUNJUK
A.
PETUNJUK UMUM
1.
Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2.
Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3.
Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4.
Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5.
Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen).
6.
Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7.
Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8.
Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9.
Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10.
Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan
program komputer akuntansi MYOB.
11.
Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
12.
Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah cukup
13.
Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
I. BAHAN DAN ALAT
2
1. Lembar soal.Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar
akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember
2010 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan
Inventory) per 30 Nopember 2010.
2. Lembar Dokumen Transaksi.
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2010 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat
jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.
1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 15 atau versi terbaru.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
Alat-Alat disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
II. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD SINAR JAYA
Alamat : Jl. Bahari no.26 Jakarta
No. Telepon : (021) 769 2024
No. Faksimili : (021) 769 2020
E-mail address : pdsinarjaya.com.
PD SINAR JAYA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan telepon
seluler atau HP beserta asesorisnya. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara
kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko
dan para langganan lainnya di Jakarta..
Perusahaan dijalankan oleh Ny. Suharti sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai.
Para pegawai terdiri atas tiga salesman dan tiga orang tenaga bagian keuangan/
Pembukuan/administrasi ringan.
B. Kebijakan Akuntansi
3
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan.
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi.
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Income.
c. Termin pembayaran N/30.
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income.
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan
Bukti Pengeluaran Kas.
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi).
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan.
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Outcome.
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 .
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar.
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome.
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama
dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas
perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 031.88010 Bank
4
6. Penilaian Persediaan Baranga. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual/Permanen
b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO
7. Penyusutan Aktiva Tetap.
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus tanpa nilai
residu, umur ekonomis 8 tahun.
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan.
III. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.
Pekerjaan anda adalah menyelesaikannya
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
2 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 15
3 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15
5 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 15
6 Petty Cash Journal (5) 5
7
Inventory Cart (2 item @ skor 5)
10
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100
IV. DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI: Current Assets :
1-1100 Cash in Bank kas di bank
1-1200 Petty Cash kas kecil
1-1300 Accounts Receivable piutang dagang
5
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies perlengkapan toko
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax uang muka PPh Ps 25
Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable hutang dagang
2-1200 Expense Payable hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable hutang PPN
2-1500 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1600 PPN Income PPN Masukan
Long Term Liabilities :
2-2100 Bank Permata Loan hutang jangka panjang
Equity :
3-1100 Ny. Suharti Capital modal pemilik
3-1200 Ny. Suharti Drawing pengambilan pribadi pemilik
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
Revenues :
4-1100 Sales penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Retur retur penjualan
Cost Of Goods Sold :
5-1000 Cost of goods Sold harga pokok penjualan
5-1100 Freight Paid beban transportasi pembelian
Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense beban asuransi
6-1600 Rent Expense beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries beban upah dan gaji
6
Other Revenues and Gains :7-1100 Interest Revenue pendapatan bunga
Other Expenses and Losses :
8-1100 Interest Expense beban bunga
8-1200 Bank Service Charge beban administrasi bank
8-1300 Income Tax Expense beban pajak penghasilan (PPh)
V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2010
PD SINAR JAYA
TRIAL BALANCE, PER 30 November 2010 (Dalam ribuan rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank Rp 94.752
1-1200 Petty Cash Rp 23520
1-1300 Accounts Receivable Rp 205920
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 28320
1-1500 Merchandise Inventory Rp 1.382.400
1-1600 Store Supplies Rp 23.520
1-1700 Prepaid Insurance Rp 36.720
1-1800 Prepaid Rent Rp 51.120
1-1900 Prepaid Tax Rp 36.000
1-2100 Equipment at Cost Rp 151920
1-2110 Equipment Accum Dep Rp 39.600
2-1100 Accounts Payable Rp 166.320
2-1200 Expense Payable Rp 9.360
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable Rp 3.600
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Purnasave Loan Rp 720.000
3-1100 Ny. Suharti Capital Rp 1.810960
3-1200 Ny. Suharti, Drawing Rp 60.960
4-1100 Sales Rp 1.207.920
4-1300 Sales Retur
5-1000 Cost of goods Sold Rp 1.363.048
5-1100 Freight Paid Rp 21.120
6-1000 Advertising Expenses Rp 10.560
7
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 11880
6-1300 Bad Debt Expense Rp 36.720
6-1400 Depreciation Expense Rp 39600
6-1500 Insurance Expense Rp 34.320
6-1600 Rent Expense Rp 55.920
6-1700 Wages & Salaries Rp 87.120
6-1800 Other Operating Expense Rp 22.320
7-1100 Interest Revenue Rp 813.920
8-1100 Interest Expense Rp 21120
8-1200 Bank Service Charge Rp 15.840
Total Rp 2.500.000 Rp 2.500.000
VI. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C01 Alpha Seluler Jl. Fatmawati Raya No. 110 Jakarta Selatan 021 769 0197
C02 Beta Seluler Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata 021 723 5454
C03 Gama Seluler Jl. Soemitro, No. 57 Jakarta 021 572 2055
C04 Omega Seluler Jl. Iskandarsyah No. 26 Jakarta 021 724 1234
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S01 PT NOKIA
Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Jkt
021 7651234S02 PD SONNY ERICSON
Plaza Pondok Indah 3/13 Jakarta
021 7258888S03 PT HUAWEI ITC, Lt. 2 No. 29,Fatmawati Jakarta 021 7291000
VII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2010
Nama No.
Faktur Tanggal Penjualan
PPN
Outcome
JUMLAH
Alpha Seluler F-11/12 25/11/2010 38.000.000 3.800.000
41.800.000
Beta Seluler F-11/25 29/11/2010 39.000.000 3.900.000
42.900.000
Gama Seluler F-11/10 23/11/2010 40.000.000 40.000.000
44.000.000
Omega Seluler - - -
8
VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2010
Nama No.
Faktur Tanggal Pembelian
PPN
Income
JUMLAH
PT NOKIA C.15234 23/11/2010 30.000.000 3.000.000
33.000.000
PT SONY ERICSSON F.1289 20/11/2010 31.500.000 3.150.000
34.650.000
PT HUAWEI Fk.2011 28/11/2010 33.000.000 3.300.000
36.300.000
94.500.000 6.300.000
103.950.000
IX. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Per 30 Nopember 2010
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 HP2010 Handphone 25 Rp. 18.560.000 464.000.000
2 ACCSR Accesories 20 Rp. 20.000.000 400.000.000
9
X. PETUNJUK MENYELESAIKAN SOAL PRAKTIKMENGELOLA BUKU BESAR
1. Perhatikan kembali informasi yang tercatat di dalam Buku Kasus.
2. Cermati semua data yang terdapat dalam buku Jurnal Khusus dan Catatan lainnya :
Neraca Saldo
Jurnal Penjualan
Jurnal Penerimaan Kas
Jurnal Pembelian
Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal Umum
3. Berdasarkan semua informasi yang tersedia tersebut di atas kerjakan tugas-tugas berikut ini : a. Posting ke dalam Buku Besar Umum
b. Menyelesaikan Buku Pembantu Piutang dagang c. Menyelesaikan Buku Pembantu Utang dagang
d. Menyiapkan Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang dagang e. Menyusun Neraca Saldo
4. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah cukup 5. Kerjakan dengan teliti, cepat dan rapi
BOBOT PENILAIAN
Perincian bobot penilaian sebagai berikut :
No. Tugas-tugas Skor Maks Skor Riil
1. Posting ke dalam Buku Besar Umum 40
2. Buku Pembantu – Piutang dagang 10 3. Buku Pembantu – Utang dagang 10
4. Daftar Rekapitulasi Saldo Piutang Dagang 5
5. Daftar Rekapitulasi Saldo Utang Dagang 5
6. Neraca Saldo 20
7. Ketelitian, Kerapian, Kebersihan 10
10
Dokumen Transaksi No 1PD SINAR JAYA
Jl. Bahari 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 1/12/2010
Dibayar kepada Karyawan PD Sinar JAYA Jakarta
Jumlah Rp. 3.000.000,00
Dengan Huruf Tiga juta rupiah
Keterangan Pembayaran gaji dan honorarium karyawan bulan November 2010
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
. Suharti
Anania
(Ny. Suharti) (Anania) (………)
Dokumen Transaksi No.2
PT HUAWEI
ITC Lantai 2 No. 29 Fatmawati
Tanggal : 2 Des. 2010
Jakarta
FAKTUR
No. F03
Kepada Yth. PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta
Tgl. Kirim 10 Desember 2010
Purchase Order # 14A
Termin N/30
Jumlah Rp. 303.600.000
Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 HP2010 Handphone 16.000.000,-
176.000.000
17.600.000 193.600.0008 ACCSR Accesories 12.500.000,-
100.000.000
10.000.000 110.000.000276.000.000
27.600.000 303.600.000Diterima oleh :
Bagian Penjualan :
Suharti Tryas
11
Dokumen Transaksi No.3PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-2 Tanggal : 3 Desember 2010Cek Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 3/12/2010
Dibayar kepada PT NOKIA,
Komp. D’Best Fatmawati No. 15 Jkt
Jumlah Rp.
23.100.000,-Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010
Dibukukan oleh :
(………) Dibayar oleh :
Anania
(Anania) Disetujui oleh :suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.4
PT HUAWEI
ITC Lantai 2 No. 29 Fatmawati
Jakarta
NOTA KREDIT
No. NK-1
Tanggal : 3 Desember 2010
Kepada Yth. PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta
Atas Faktur No. F05
Tertanggal 3 Desember 2010
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :
Jumlah Rp.
45.100.000,-Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 HP2010 Handphone 16.000.000,-
16.000.000
1.600.000 17.600.0002 ACCSR Accesories 12.500.000,-
25.000.000
2.500.000 27.500.00041.300.000
4.100.000 45.100.000COPY
Bag. Pembukuan :
Ade (Ade) Bag. Penjualan :
Astri
(Astri) Mengetahui :12
Dokumen Transaksi No.5PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1
Tanggal : 6 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Caringin Jakarta
Jumlah Rp.
800.000,-Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Penggantian Alat Pemadam Kebakaran
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)
Dibukukan oleh :
(………) Dibayar oleh :
Anania
(Anania) Disetujui oleh :Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.6
PD JASMINA JAYA
Jl. Mekar Melati No. 24
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2
Tanggal : 8 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Bp. Ny. Suharti, pemilik perusahaan
Jumlah Rp.
1.000.000,-Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Untuk keperluan biaya kuliah putra Ny Yasmin
Disetujui oleh:
Dibayar oleh ;
Dibukukan oleh :
Yasmin
Anania
13
Dokumen Transaksi No.7
PD JASMINA JAYA
Jl. Mekar Melati No. 24
Jakarta
No. F12-1
Tanggal : 9 Desember 2010Kepada Yth. Beta Seluler
Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarta
Tgl. Kirim 9 Desember 2010
Purchase Order # 121
Termin N/30
Jumlah Rp.
245.300.000,-Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item
No.
Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
8 HP2010 Handphone 18.500.000
148.000.000
14.800.000 162.800.0005 ACCSR Accesories 15.000.000
75.000.000
7.500.000 82.500.000Total jumlah
223.000.000
22.300.000 245.300.000COPY
FAKTUR
Dibukukan oleh :
(………) Salesman,
Harry
(Harry) Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.8
PD JASMINA JAYA
Jl. Mekar Melati No. 24
Jakarta
No. NK12-1 Tanggal : 10 Desember 2010
Kepada Yth. Beta Seluler
Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarta
Atas Faktur No. F12-1
Tertanggal 9 Desember 2010
Jumlah Rp.
57.200.000,-Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
2 HP2010 Handphone 18.500.000 37.000.000 3.700.000 40.700.000
1 ACCSR Accesories 15.000.000 15.000.000 1.500.000 16.500.000
52.000.000 5.200.000 57.200.000
COPY
NOTA KREDIT
Dibukukan oleh :
(………)
Salesman,
Harry
(Harry)
Disetujui oleh :14
Dokumen Transaksi No 9PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No.26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-3Tanggal : 12 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 12/12/2010
Dibayar kepada PT HUAWEI, ITC Lt 2 No. 29 Fatmawati
Jumlah Rp. 258.500.000
Dengan Huruf Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi
dengan retur pembelian
Dibukukan oleh :
(………) Dibayar oleh :
Anania
(Anania) Disetujui oleh :Yasmin (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.10
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3
Tanggal : 13 Desember 2010
Dibayarkan Kepada SUPERINDO, Jl. RS Fatmawati Jakarta
Jumlah Rp.
1.000.000,-Dengan Huruf Satu juta rupiah
Keterangan Pembelian pernak-pernik hiasan toko dan perlengkapan
toko
Disetujui oleh :
Suharti
(Ny. Suharti)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Dibukukan oleh :
15
Dokumen Transaksi No.11PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-4
Tanggal : 14 Desember 2010Cek Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 14/12/2010
Dibayar kepada
PT SONY ERICSSON. Plaza Pondok Indah 3/13 Jakarta
Jumlah Dibayar Rp.
17.600.000,-Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010
Dibukukan oleh :
(………) Dibayar oleh :
Anania
(Anania) Disetujui oleh :Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.12
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari 24
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1Tanggal : 15 Desember 2010
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : B143 Tanggal Cek : 15/12/2010
Diterima Dari Alpha Seluler, Jl. Fatmawati Raya No.110 Jakarta
Jumlah Rp. 34.100.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010
Dibukukan oleh :
(………) Diterima oleh :
Anania
(Anania) Diketahui oleh :16
Dokumen Transaksi No.13PD JASMINA JAYA
Jl. Bahari No.26
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
Tanggal : 16 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom
Jumlah Rp. 900.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu Rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2010 Rp.
400.000,-Rekening telepon bulan November 2010 Rp.
500.000,-Dibukukan oleh :
(………) Dibayar oleh :
Anania
(Anania) Disetujui oleh :Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.14
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-5Tanggal : 17 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 17/12/2010
Dibayar kepada PT HUAWEI, ITC, Lt 2 No. 29 Fatmawati Jakarta
Jumlah Rp. 28.600.000,00
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010
Dibukukan oleh :
(………)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Disetujui oleh :
17
Dokumen Transaksi No.15PT SONY ERICSSON
Plaza Pondok Indah 3/13
Tanggal : 17 Desember 2010
Jakarta
FAKTUR
No. G16
Kepada Yth. PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta
Tgl. Kirim 17 Desember 2010
Purchase # 55C
Termin N/30
Jumlah Rp. 316.800.000
Dengan Huruf Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.)
Total Harga
PPN Jumlah10 HP2010 Handphone 16.400.000,-
164.000.000
16.400.000 180.400.00010 ACCSR Accesories 12.400.000,-
124.000.000
12.400.000 136.400.000Jumlah
288.000.000
28.800.000 316.800.000Dibukukan oleh :
(………) Salesman,
(Untung Haryanto) Disetujui oleh :
(Luxman)
Dokumen Transaksi No.16
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-6Tanggal : 20 Desember 2010
Cek Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 20/12/2010
Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos Jakarta Fatmawati
Jumlah Rp.
1.500.000,-Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010
Dibukukan oleh :
(………) Dibayar oleh :
Anania
(Anania
)
Disetujui oleh :18
Dokumen Transaksi No.17PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-2Tanggal : 20 Desember 2010
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : 423OL Tanggal Cek : 20/12/2010
Diterima Dari Beta Seluler, Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata
Jumlah Rp. 188.100.000
Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 9 Desember 2010 dikurangi dengan sales return
Dibukukan oleh :
(………) Diterima oleh :
Anania
(Anania
)
Diketahui oleh :Suahrti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.18
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
FAKTUR
Jakarta
No. F12-2
Tanggal : 20 Desember 2010Kepada Yth. Alpha Seluler
Jl. Fatmawati Raya No. 110 Jakarta Selatan
Tgl. Kirim 20 Desember 2010
Purchase Order # 123
Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 188.100.000
Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.)
Total Harga
PPN Jumlah6 HP2010 Handphone 18.500.000,-
111.000.000
11.100.000 122.100.0004 ACCSR Accesories 15.000.000,-
60.000.000
6.000.000 66.000.000Jumlah
171.000.000
17.100.000 188.100.000COPY
Disetujui oleh :
Suaharti (Ny. Suharti)
Salesman,
Anania
(Anania)
Dibukukan oleh :
19
Dokumen Transaksi No.19PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No.26
NOTA KONTAN
Jakarta
No. TN01 Tanggal : 21 Desember 2010
Kepada Yth.
Penjualan tunai
Tgl. Kirim 21Desember 2010
Purchase Order # 122
Termin N/30
Jumlah Rp.
226.600.000,-Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.)
Total Harga
PPN Jumlah5 HP2010 Handphone 18.000.000
90.000.000
9.000.000 99.000.0008 ACCSR Accesories 14.500.000
116.000.000
11.600.000 117.600.000Jumlah
206.000.000
20.600.000 226.600.000COPY
Dibukukan oleh :
(………) Salesman,
Zum (Zum)
Disetujui oleh :
Suharti
(Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.20
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-7
Tanggal : 22 Desember 2010Cek Nomor Cek : CP12-007 Tanggal Cek : 22/12/2010
Dibayar kpd Bank PURNASAVE, KC-Senayan Jakarta.
Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 15.000.000,- 3.000.000,- Rp.
18.000.000,-Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank PURNASAVE ditambah bunga.
Dibukukan oleh :
(………) Dibayar oleh :
Anania
(Anania) Disetujui oleh :20
Dokumen Transaksi No.21PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3
Tanggal : 23 Desember 2010Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 23/12/2010
Diterima Dari Gama Seluler, Jl. Jl. Soemitro No. 57 Jakarta Jumlah Diterima Rp.
23.100.000,-Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010
Diketahui oleh :
Diterima oleh:
Dibukukan oleh :
Suahrti
Anania
(Ny. Suharti)
(Anania)
(...)
Dokumen Transaksi No.22
PT NOKIA
Komp. D’Best Fatmawati No. 15
Tanggal : 27 Desember 2010
Jakarta
FAKTUR
No. A27
Kepada Yth. PD SINAR JAYA Jl. Bahari No. 26 Jakarta
Tgl. Kirim 27 Desember 2010
Purchase # 29B
Termin N/30
Jumlah Rp.
407.880.000,-Dengan Huruf Empat ratus tujuh juta delapan ratus delapan puluh ribu rupiah.
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.)
Total Harga
PPN Jumlah12 T1301C Handphone 16.200.000,-
194.400.000
19.440.000 213.840.00014 T7102C Accesories 12.600.000,-
176.400.000
17.640.000 194.040.00021
Dokumen Transaksi No.23PD SINAR JAYA
Jl. Bahari. 26 FAKTUR
Jakarta
No. F12-3
Tanggal : 28 Desember 2010Kepada Yth. Gama Seluler
Jl. Soemitro No.57
Jakarta
Tgl. Kirim 28 Desember 2010
Purchase Order # 124
Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 470.250.000
Dengan Huruf Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
15 HP2010 Handphone 18.500.000,- 277.500.000 27.750.000 305.250.000
10 ACCSR Accesories 15.000.000,- 150.000.000 15.000.000 165.000.000
427.500.000 42.750.000 470.250.000
Disetujui oleh ;
Salesman:
Dibukukan oleh :
Suaharti
Hasan(Ny. Suharti)
(Hasan)
(………)
COPY
Dokumen Transaksi No.24
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 26
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-5
Tanggal : 28 Desember 2010
Dibayarkan Kepada Percetakan ”RENOVO”, Jl.RS. Fatmawati Jakarta
Jumlah Rp. 750.000,00
Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah.
Keterangan Pembuatan banner , newsstand dan kalender meja
perusahaan untuk keperluan iklan.
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dibayar oleh :
Anania
(Anania)
Dibukukan oleh :
22
Dokumen Transaksi No.25PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No.26
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-4Tanggal : 29 Desember 2010
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 29/12/2010
Diterima Dari Beta Seluler, Jl. Panglima Polim Raya No. 27 Jakarata
Jumlah Rp.
28.600.000,-Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales plus PPN Outcome.
Diketahui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Diterima oleh :
Anania
(Anania)Dibukukan oleh :
(………)
Dokumen Transaksi No.26
PD SINAR JAYA
Jl. Bahari No. 24
Jakarta
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-5Tanggal : 29 Desember 2010
Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 29/12/2010
Diterima Dari Omega Seluler, Jl. Iskandarsyah No.26 Jakarta Perincian (Rp.) Rp.
6.000.000,-Dengan Huruf Enam juta rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Omega, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Diketahui oleh :
Suharti
(Ny. Suharti)
Diterima oleh :
Anania
(Anania)Dibukukan oleh :
23
Dibukukan oleh :(………) Diketahui oleh :
Ny. Suharti (Ny. Suharti)
Dokumen Transaksi No.27
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-1
Tanggal : 31 Desember 2010
Dari
Kasir
Kepada Tenaga Administrasi
Isi Memo
Rekening koran dari Bank PURNASAVE telah diterima per
tanggal 31 Desember 2010 dengan rincian sebagai berikut
: Interest Revenue Rp250.000,- dan Bank Servise Charge
Rp100.000,-
Keterangan
Dibukukan oleh :
(………)
Diketahui oleh :
Suharti
(Ny. Suharti)
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-2
Tanggal : 31 Desember 2010
Dari Ny. Suharti
Kepada Tenaga Administrasi
Isi Memo Penyesuaian :
1.
Taksiran piutang yang tidak dapat ditagih adalah 5
% dari total Saldo Akhir Piutang
2.
Persediaan Store Supplies Rp 4.500.000,-
3.
Beban Sewa toko Desember 2010 Rp2.500.000,-
4.
Beban Asuransi Desember 2010 Rp 1.500.000,-
Dokumen Transaksi No.28
Dibukukan oleh :
(………)
Disetujui oleh :
24
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-3
Tanggal : 31 Desember 2010
Dari Ny. Suharti
Kepada Tenaga Administrasi
Isi Memo
1.
Penyusutan Equipment bulan Desember 2010
dengan menggunakan metode garis lurus
2.
Gaji bulan Desember 2010 yang terutang
Rp3.600.000,-
3.
Biaya Listrik dan telepon bulan Desember 2010
yang masih harus dibayar Rp 800.000,-
Keterangan
BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM12-4
Tanggal : 31 Desember 2010
Dari Mustafa
Kepada Tenaga Administrasi
Isi Memo
1.
Menutup Saldo PPN income dan PPN Outcome ke
perkiraan PPN payable
2.
Hitunglah Pajak Penghasilan (PPh) perseorangan.
Syarat dan Ketentuan berlaku sesuai peraturan
pajak tahun 2010
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan
Income Tax Payable
Hitunglah Income Tax Payable dan Prepaid Tax
Dokumen Transaksi No.29Dokumen Transaksi No.30 Dibukukan oleh :
(…………)
Disetujui oleh :
Suharti (Ny. Suharti)
Dibukukan oleh :
(………) Disetujui oleh :