ANALISIS PENGARUH GROSS DOMESTIC PRODUCT (GDP), KURS, INFLASI, FINANCING DEPOSIT RATIO (FDR), PROFIT LOSS SHARING
(PLS) TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) BANK UMUM SYARIAH INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh :
HANANI SULMA MARDHIAH 1202030131
PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
HALAMAN PERSETUJUAN
ANALISIS PENGARUH GROSS DOMESTIC PRODUCT (GDP), KURS, INFLASI, FINANCING DEPOSIT RATIO (FDR), PROFIT LOSS SHARING
(PLS) TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) BANK UMUM SYARIAH INDONESIA
SKRIPSI Disusun Oleh :
HANANI SULMA MARDHIAH 1202030131
Diperiksa dan disetujui oleh :
Pembimbing
iii
HALAMAN PENGESAHAN
ANALISIS PENGARUH GROSS DOMESTIC PRODUCT (GDP), KURS, INFLASI, FINANCING DEPOSIT RATIO (FDR), PROFIT LOSS SHARING
(PLS) TERHADAP NON PERFORMING FINANCING (NPF) BANK UMUM SYARIAH INDONESIA
Oleh :
HANANI SULMA MARDHIAH
1202030131
Telah dipertahankan di Depan Panitia Ujian Skripsi Pada hari Selasa tanggal 23 Februari 2016
SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : HANANI SULMA MARDHIAH
NIM : 1202030131
Program Studi : Akuntansi S-1 Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Universitas : Muhammadiyah Purwokerto
Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil saya dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain.
Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak di kemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, 25 Februari 2016 Yang menyatakan,
v MOTTO
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan” (Q.S. Al-Insyirah:6)
“Janganlah kamu memalingkan mukamu dari manusia (karna sombong) dan janganlah kamu berjalan dimuka bumi dengan angkuh, sesungguhnya Allah tidak
menyukai orang-orang yang sombong lagi membanggakan diri” (Q.S Luqman:18)
“Allah mengangkat orang-orang beriman diantara kamu dan juga orang-orang yang dikaruniai ilmu pengetahuan hingga beberapa derajat” (Q.S Al-Mujadalah:11)
“Sebaik manusia diantaramu adalah yang paling banyak manfaatnya bagi orang lain” (H.R. Muslim)
“Majulah kedepan tanpa menyingkirkan orang lain. Naiklah tinggi tanpa menjatuhkan orang lain, dan bahagialah tanpa menyakiti orang lain”
PERSEMBAHAN
Skripsi ini ku persembahkan untuk :
Untuk kedua orang tuaku bapak Jumari dan Ibu Sri Hastuti
tercinta dan tersayang
Kakakku Candra Satriawan dan Hanis Rahajeng
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum wr.wb
Alhamdulillahirobbil „alaamiin segala puji dan syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas berkat, rakhmat, dan karuniaNYA sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis Pengaruh Gross Domestic Product (GDP), Kurs, Inflasi, Financing Deposit Ratio (FDR), Profit Loss Sharing (PLS) terhadap Non Performing Financing (NPF) Bank Umum Syariah Indonesia”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi sebagian dari persyaratan untuk menyelesaikan studi sarjana S-1 di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Prodi Akuntansi S-1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
Dalam proses penyusunan skripsi ini penulis mengalami berbagai masalah yang dapat teratasi berkat bantuan bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak hingga pada akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan. Oleh karena itu dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :
1. Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, S.H.,M.H selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
2. Akhmad Darmawan, S.E., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
3. Hadi Pramono, S.E, M.Si., Ak., CA selaku Ketua Program Studi Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik dan tepat pada waktunya.
5. Hadi Pramono, S.E., M.Si., Ak., CA selaku Dosen Penguji I yang selalu
memberikan saran yang sangat membangun, memberikan motivasi kepada penulis hingga akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
6. Hardiyanto Wibowo, S.E., M.Si., Ak selaku Dosen Penguji II yang selalu memberikan saran yang sangat membangun demi perbaikan skripsi dan diharapkan dapat bermanfaat bagi penelitian selanjutnya.
7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah memberikan banyak ilmu, wawasan, motivasi yang sangat bermanfaat serta Staff TU Ekonomi yang telah memberikan pelayanan yang dibutuhkan mahasiswanya.
8. Keluarga Besar HMA Muhammadiyah Purwokerto dan IMM Ekonomi UMP sebagai tempat berproses dalam berorganisasi dan bersosialisasi dengan banyak orang.
9. Bapak, ibu, yang telah banyak mendukung, memberikan semangat, doa serta memberikan dana kepada penulis agar penulis selalu bersemangat dan lancar dalam menimba ilmu. Terimakasih sudah menjadi orang tua yang sangat hebat, semangat hidupku ada pada diri kalian.
10. Kakaku Mas Candra dan Mba Hanis yang selalu mentransfer dananya untuk
adikmu ini, tanpa bantuan kalian dana tak bisa masuk dalam rekeningku dan bersama kalian membuatku merasa nyaman serta bahagia.
ix
12. Ibu Titik dan Bapak Yono yang sudah saya anggap keluarga sendiri yang telah membantu, memberikan doa serta motivasinya.
13. Sahabatku Dwi Winarni, Linda Rossiana, Nur Rokhmiati, Resti Komala, Ari
Nurfattonah yang sudah menemani, saling membantu, mengajari, memotivasi dari perkuliahan hingga kita lulus bersama. Kebersamaan kalian yang tak akan pernah kulupa.
14. Sahabat Ketapang Kos Tri Ria Astuti dan Omi yang telah membantu saya memahami materi pendadaran, Lina, Esi, Mba wi, yang sukanya ngrecokin, Uus, Shanti, yang memberikan hiburan disaat lelah, Putri, Dian, Wening, Rindi, Amalia, Fibi, Sasa terimakasih atas kebersamaan, keceriaan, canda tawa yang selalu menghiasi hari hariku.
15. Sahabatku KKN Cilacap-Tambakreja (Pika, Icha, Yuni, Ima, Kinan, Chandra, Dalu, Rendo, Ibnu, Wiit) dan keluarga ibu tatik dan diandra. Semoga Allah SWT dapat mempertemukan kita kembali.
16. Mas Amin dan keluarga terima kasih atas doa, motivasi, dan yang mengingatku akan ibadah dan kesabaran.
17. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah memberikan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini. Semoga Allah SWT akan melimpahkan rahmatNya kepada mereka semua.
Purwokerto, 25 Februari 2016
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis Non Performing Financing Bank Umum Syariah. Penelitian ini penting dilakukan karena Non Performing Financing perbankan syariah di Indonesia mempunyai tingakt fluktuasi yang tinggi. Faktor yang dianalisis dalam mempengaruhi Non Performing Financing adalah Gross Domestic Product (GDP), Kurs, Inflasi, Financing Deposito Ratio (FDR) dan Profit Loss Sharing (PLS).
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh Bank Umum Syariah yang ada di Indonesia. Teknik pengambilan sampel yang digunakan adalah purposive sampling, yang merupakan metode pengambilan sampel berdasarkan kriteria, yaitu : a.) Bank Umum syariah yang mempublikasikan laporan keuangan selama periode 2010-2014, b.) Bank Umum Syariah yang memiliki kelengkapan data berdasarkan variabel yang diteliti. Metode analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda dan uji asumsi klasik untuk analisis data serta uji F dan uji t digunakan dalam menguji hipotesis penelitian.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Gross Domestic Product (GDP) berpengaruh tidak berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Non Performing Financing (NPF), Kurs berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Non Performing Financing (NPF), Inflasi berpengaruh positif dan signifikan terhadap Non performing Financing (NPF), Financing Deposito Rasio tidak berpengaruh positif dan signifikan terhadap Non Performing Financing (NPF), dan Profit Loss Saring (PLS) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap Non performing Financing (NPF).
xi ABSTRACT
The aim of this research was to examine and analyze Non Performing Financing (NPF) of Islamic Bank. This research was important because the Non Performing Financing (NPF) of Islamic Banking in Indonesia has a high fluctuation. Influencing factors analyzed in Non Performing Financing was the Gross Domestic Product (GDP), Exchange rate (Kurs), Inflation, Financing Deposit Ratio (FDR), Profit Loss Sharing (PLS).
The population sampling, which was a sampling method based on criteria : a) Islamic Banks that published its financial statement during the period 2010-2014, b) Islamic Banks that had a complete data based on the variables studied. The data analyze method used in this research was multiple linear regression analyze.
These result indicated that the growth of Gross Domestic Product no had positive dan significant impact on the Non Performing Financing, Exchange Rates had a negative and significant impact on the Non Performing Financing, Inflation had a positive and significant on the Non Performing Financing, Financing Deposit ratio had a negative and significant impact on the Non Performing Financing, Profit Loss sharing had a negative and significant impact on the Non Performing Financing.
Keyword : Non Performing Financing, Gross Domestic product, Exchange Rate, Inflation,
DAFTAR ISI
2.1. Landasan Teori Penelitian ... 10
2.2.1. Teori Sinyal (Signaling Theory) ... 10
2.2. Telaah Pustaka ... 11
2.2.1 Bank Umum Syariah ... 11
2.2.2. Non Performing Financing (NPF) pada Bank Syariah ... 13
2.2.3. Faktor NPF Bank Syariah ... 14
1. Faktor Eksternal ... 15
a. Gross Domestic Product ... 15
xiii
2.5. Hubungan antara Variabel Independen terhadap Variabel Dependen ... 25
2.5.1. Hubungan Gross Domestic Product (GPD) terhadap Non Performing Financing ( NPF) ... 25
2.5.2. Hubungan Kurs terhadap Non Performing Financing (NPF)... 27
2.5.3. Hubungan Inflasi terhadap Non Performing Financing (NPF) ... 28
2.5.4. Hubungan Financing Deposit Ratio (FDR) terhadap Non Performing Financing (NPF) ... 29
2.5.5. Hubungan Profit Loss Sharing ( PLS ) terhadap Non Performing Financing ... 30
BAB III. METODE PENELITIAN... 32
3.1. Jenis Penelitian ... 32
3.5. Definisi Opersional Variabel ... 34
3.5.1. Variabel Penelitian ... 34
3.6. Metode Analisis Data ... 38
3.6.1. Analisis Deskriptif ... 39
3.6.2. Pengujian Asumsi Klasik ... 39
3.6.2.1. Uji Normalitas ... 39
3.6.2.2. Uji Multikilinearitas ... 40
3.6.2.3. Uji Autokolerasi ... 41
3.6.2.4. Uji Heteroskedasitas ... 42
3.6.3. Analisis Registrasi Berganda ... 42
3.6.3.1. Koefisien Determinasi (R2) ... 42
3.6.3.3. Uji Statistik t ... 43
3.7. Pengujian Hipotesis ... 44
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ... 48
4.1. Sekilas Gambaran Umum Objek Penelitian ... 48
4.1.1. Deskripsi Objek Penelitian ... 48
4.2. Hasil Uji Analisis Data Penelitian ... 50
4.2.1. Hasil Uji Analisis Deskriptif ... 50
4.2.2. Uji Asumsi Klasik ... 52
1. Uji Normalitas ... 52
2. Uji Multikoleniaritas ... 55
3. Uji Autokolerasi ... 56
4. Heteroskedasitas ... 57
4.2.3. Analisis Regresi Berganda ... 58
4.2.4. Uji Goodness of Fit ... 61
4.2.4.1. Koefisien Determinasi ( R2) ... 61
4.2.4.2. Uji Statistik F (F-test) ... 62
4.2.4.3. Uji Statistik t t- test) ... 63
4.2.4.4. Pengujian Hipotesis ... 64
1. Hasil Pengujian Hipotesis Pertama ... 65
2. Hasil Pengujian Hipotesis Kedua ... 67
3. Hasil Pengujian Hipotesis Ketiga ... 69
4. Hasil Pengujian Hipotesis Keempat ... 71
5. Hasil Pengujian Hipotesis Kelima ... 73
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Data Penelitian
Lampiran 2. Statistik Deskriptif
Lampiran 3. Hasil Uji Normalitas ( Data Awal ) ( n=55 )
Lampiran 4. Hasil Uji Normalitas ( Data setelah outlier ) (n=35)
Lampiran 5. Data Outlier
Lampiran 6. Hasil Uji Multikolenieritas
Lampiran 7. Hasil Uji Autokolerasi- Uji Durbin- Waston
Lampiran 8. Hasil Uji Heterosdekasitas- Uji Glejser
Lampiran 9. Hasil Uji Regrasi Linier Berganda
Lampiran 10. Koefesien Determinasi
Lampiran 11. Hasil Uji F(f- test)
DAFTAR GAMBAR
xvii DAFTAR TABEL
Tabel 1.1. Penelitian Terdahulu ... 21
Tabel 1.2. Autokorelasi ... 41
Tabel 4.1. Sampel Penelitian ... 48
Tabel 4.2. Daftar Nama Bank ... 50
Tabel 4.3. Statistik Deskriptif ... 51
Tabel 4.4. Hasil Uji Normalitas ( Data Awal) (n=55)... 53
Tabel 4.5. Hasil Uji Normalitas ( Data Setelah Outlier ) (n=35)... 54
Tabel 4.6. Hasil Uji Multikolenieritas ... 55
Tabel 4.7. Hasil Uji Autokolerasi- Uji Durbin- Waston ( DW test ) ... 56
Tabel 4.8. Hasil Uji Heterosdekasitas- Uji Glejser ... 57
Tabel 4.9. Hasil Uji Regresi Linier Berganda ... 59
Tabel 4.10. Koefisien Determinasi ... 62
Tabel 4.11. Hasil Uji F (F-test ) ... 63
