SISTEM BANK SYARIAH VERSUS
SISTEM BANK KONVENSIONAL
======================================= Oleh: Dr. Hj. RENNY SUPRIYATNI B., SH., MH. NIP. 19570214 199302 2 001 FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS PADJADJARAN BANDUNG 2010
”IMPLEMENTASI SISTEM BANK SYARIAH
VERSUS
SISTEM BANK KONVENSIONAL”
Bandung, 14 Februari 2010 Mengetahui,
Kepala Bagian Hukum Keperdataan
Dr. An An Chandrawulan, S.H., LLM. NIP. 19600113 198612 2 001
Alhamdulillahirobbil ’alamien, segala puji dan syukur Penulis panjatkan kepada Allah SWT. yang telah melimpahkan rahmat dan karunia yang tidak terhingga, akhirnya dengan segala keterbatasan penyusunan Makalah dengan judul: ”MEKANISME PERBANKAN PADA SISTEM BANK SYARIAH VERSUS SISTEM BANK KONVENSIONAL” dapat diselesaikan.
Makalah ini dapat diselesaikan dengan baik atas bantuan dan kerja sama dari berbagai pihak, untuk itu dalam kesempatan ini ingin menyampaikan ucapan terima kasih dan penghargaan yang tinggi kepada para pihak yang tidak mungkin disebutkan satu persatu. Semoga Allah SWT. membalas segala kebaikannya, amien.
”Tak Ada Gading Yang Tak Retak”, demikian pepatah itu berlaku bagi penulis. Makalah ini masih jauh dari sempurna, untuk itu mohon kritik dan masukan yang membangun demi kesempurnaan Makalah ini. Semoga bermanfaat.
Bandung, 14 Februari 2010 Salam,
DAFTAR ISI Halaman Lembar Pengesahan...1 KATA PENGANTAR...2 DAFTAR ISI………...………..3 BAB I PENDAHULUAN……….………..4 A. Latar Belakang ………...4 B. Identifikasi Masalah ..………...8
BAB II SISTEM PERBANKAN SYARIAH………...9
A. Latar Belakang Dan Sejarah Bank Syariah ………...9
B. Fungsi Bank Syariah Dalam Pengembangan Perbankan Indonesia ...19
BAB III SISTEM PERBANKAN KONVENSIONAL...25
A. Sistem Perbankan Indonesia ...28
1. Tentang Bank Dan Asal Mula Bank...28
2. Sejarah Pendirian Perbankan Di Indonesia ...34
B. Fungsi perbankan Indonesia Sbg Penyalur Dana Masyarakat ...35
BAB IV PERBANDINGAN SISTEM PERBANKAN SYARIAH & PERBANKAN KONVENSIONAL...35
A. Perjanjian Pembiayaan Dalam Bank Syariah Dan Perjanjian Kredit Dalam Bank Konvensional ...39
1. Perjanjian Pembiayaan Dalan Bank Syariah ...39
2. Perjanjian Kredit Dalam Bank Konvensional ...45
B. Tabel ...54
BAB V PENUTUP………...……...55
PENDAHULUAN A. Latar Belakang
Pembangunan Nasional bertujuan untuk mewujudkan masyarakat adil dan makmur yang merata material dan spiritual berdasarkan Pancasila dan Undang-undang Dasar 1945 dalam wadah negara Kesatuan Republik Indonesia yang merdeka, berdaulat, bersatu, dan berkedaulatan rakyat dalam suasana perikehidupan bangsa yang aman, tenteram, tertib, dan dinamis dalam lingkungan pergaulan dunia yang merdeka, bersahabat, tertib dan damai. Untuk mencapai tujuan tersebut telah dilaksanakan pembangunan di segala bidang secara bersama oleh masyarakat dan pemerintah, dengan titik berat diletakkan pada bidang ekonomi seiring dengan kualitas sumberdaya manusia tetap bertumpu pada aspek pemerataan, pertumbuhan dan stabilitas.
Pelayanan bank sebagai lembaga keuangan dan pembiayaan di Indonesia, tidak hanya bagi mereka pengusaha besar atau masyarakat yang berada saja, tetapi bagi semua lapisan masyarakat, karena bank di Indonesia mempunyai tugas membantu pemerintah dalam pelaksanaan dan bertujuan untuk mensukseskan pembangunan dalam mencapai cita-cita bangsa yaitu terciptanya masyarakat adil dan makmur. Masyarakat adil makmur yang dimaksud adalah merupakan tujuan dari pembangunan ekonomi Indonesia yang didasarkan atas Demokrasi Ekonomi sebagaimana tercantum dalam Pasal 33 UUD 1945 yang menggariskan bahwa:
(1) Perekonomian disusun sebagai usaha bersama berdasar atas asas kekeluargaan;
(2) Produksi yang penting bagi negara dan yang menguasai hajat hidup orang banyak dikuasai oleh negara ;
(3) Bumi, air dan kekayaan alam yang terkandung didalamnya dikuasai oleh negara dan dipergunakan untuk sebesar-besar kemakmuran rakyat.
Dalam ketentuan UUD 1945 Pasal 33 ayat (1) tersebut di atas, tersirat dasar tentang demokrasi ekonomi dengan memperhatikan keseimbangan kepentingan pelaku usaha dan masyarakat, keseimbangan antara pelaku usaha kecil, menengah dan besar sebagai visualisasi dari usaha bersama dan asas kekeluargaan. Pasal 33 ayat (2) merupakan landasan dasar penguasaan cabang produksi tertentu (yang menguasasi hajat hidup orang banyak) oleh negara memperlihatkan bahwa negara dimungkinkan melakukan monopoli dalam hal ini. Ketentuan yang tidak jelas tentang larangan monopoli sering dijadikan dasar dan pengambilan
peluang-peluang oleh pelaku bisnis untuk terjadinya praktek monopoli dengan dalih asal tidak merugikan rakyat banyak.
Sejalan dengan pendapat tersebut di atas, Sri Edi Swasono mengemukakan berdasarkan Pasal 33 ayat (1) Undang-undang Dasar 1945 yang berbunyi“ Perekonomian disusun sebagai usaha bersama berdasar atas asas kekeluargaan“, yang penting pula untuk digaris bawahi adalah perkataan “disusun”. Di sini tersimpul tugas konstitusional bahwa perekonomian harus disusun, bukan dibiarkan dengan sendirinya tersusun dan berkembang tanpa susunan. Dengan demikian, sistem pengaturan ekonomi dan atau perijinan perlu berperan demikian rupa, dengan sadar dan aktif menyusun perekonomian nasional, membentukan sistem kebersamaan dan kekeluargaan dalam setiap mengatur dan mengeluarkan ijin di dalam kehidupan ekonomi. Dengan kata lain, setiap ijin usaha dan ijin-ijin lain yang berkaitan dengan itu harus menjamin si penerima ijin terikat untuk melaksanakan sistem kebersamaan dan kekeluargaan. demikian pula, menyangkut ayat (2) dan ayat (3) Pasal 33 UUD 1945 ini, untuk setiap peraturan dan atau perijinan yang ditetapkan harus menjamin hajat hidup orang banyak, secara langsung atau tidak langsung, tertampung sebaik-baiknya.
Selain dari itu muncul tantangan pertama, yaitu (1) mewujudkan kerjasama yang harmonis, gotong-royong, saling isi-mengisi dan dukung-mendukung, saling tarik-menarik ke depan menuju kemajuan bersama (2) mewujudkan masyarakat Sosialisme Indonesia berdasarkan Pancasila.1Tantangan kedua adalah masalah berkembangnya sektor-sektor non
koperasi, khususnya sektor swasta, telah tumbuh bebas dan kuat sedemikian rupa sehingga menumbuhkan atau membentuk sistem ekonomi, dan tidak sebaliknya dibentuk atau diatur oleh sistem ekonomi normatif sebagaimana dicita-citakan. Tantangan pertama seperti dikemukakan di atas dapat disebut sebagai tantangan untuk mewujudkan sistem dan orde ekonomi Indonesia sesuai dengan Pasal 33 UUD 1945 (Pasal dasar bagi sistem ekonomi nasional) beserta pasal-pasal pelengkap dan pendukungnya, yaitu Pasal-pasal 23, Pasal 27 ayat (2), Pasal 34 serta Penjelasan dari Pasal 2 UUD 1945 (yang sering terlupakan itu).2
1Sri Edi Swasono , “Sistem Ekonomi Kita : Pasal 33 UUD 1945 Dan Tantangannya Masa Kini”,
UI-Press , Jakarta , 1987,hlm.85.
2 Penjelasan Pasal 2 UUD 1945 berbunyi: “Maksudnya ialah supaya seluruh rakyat, seluruh
golongan, seluruh daerah akan mempunyai wakil dalam Majelis sehungga Majelis itu akan betul-betul dapat dianggap sebagai penjelmaan rakyat. ‘Golongan-golongan’ ialah badan-badan seperti koperasi, serikat kerja, dan lain-lain badan kolektif.
bentuk perusahaan, yaitu koperasi, perusahaan negara dan perusahaan swasta. Namun, ketiganya harus berdasar jiwa koperasi dan semangat koperasi, jadi dibangun secara kooperatif. Artinya ketiganya, didalamnya masing-masing dan antar mereka, harus melaksanakan semangat kebersamaan dan kekeluargaan berdasar demokrasi ekonomi. Untuk mencapai tujuan tersebut, peranan perbankan bukan hanya dapat menghubungkan antara pemilik dana dan para pengusaha yang membutuhkan dana tetapi dapat pula menjadi sumber informasi bisnis yang dapat diandalkan dengan memanfaatkan hasil teknologi komunikasi saat ini, sehingga fungsi bank sebagai sumber informasi akan berkembang, bahkan dengan berlakunya Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998 yang merupakan perubahan atas Undang-undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan, menujukkan peranan perbankan mengalami perkembangan. Adanya perubahan tersebut mempunyai arti bahwa bank-bank konvensional diperbolehkan untuk mengikuti aturan bank Islam (Sistem Islamic Banking Unit), dan secara perlahan masyarakat menghadapi paradigma baru yaitu pemahaman, pengertian atau pandangan yang sama sekali baru mengenai keberadaan bank syariah (Bank Islam ).
Paradigma baru yang pertama adalah hubungan bank dengan nasabah, yaitu adanya hubungan kotrak (contractual agreement) atau akad antara investor pemilik dana atau shahibul maal dengan investor pengelola dana atau mudharib yang bekerjasama untuk melakukan usaha yang produktif dan berbagi keuntungan secara adil (mutual investment relationship). Hubungan kerjasama investasi tersebut, mewujudkan suatu hubungan usaha yang harmonis karena berdasarkan suatu asas keadilan usaha dan menikmati keuntungan yang disepakati secara proporsional. Sedangkan dalam bank konvensional, pada dasarnya merupakan hubungan kreditur dengan debitur dengan menerapkan sistem bunga. Sistem bunga ini hanya bertujuan meraih profit atau keuntungan dengan seringkali mengabaikan kondisi nyata nasabah apakah usahanya sedang mengalami keuntungan atau kerugian, walaupun diakui sistem bank konvensional (sistem bunga) merupakan sistem yang aplicable di seluruh dunia, kenyataannya terlihat kesulitan untuk menahan negative spread yang terjadi di negara kita sehingga sangat merepotkan kondisi perbankan di Indonesia.
Paradigma kedua adalah adanya larangan-larangan kegiatan usaha tertentu oleh bank syariah yang bertujuan menciptakan kegiatan perekonomian yang produktif , adil dan menjunjung tinggi moral. Produktif dengan cara mengikis habis konsep time value of money dan melarang transaksi yang bersifat spekulatif. Adil dengan menerapkan konsep usahanya bagi hasil dan tidak memungkinkan deposan yang memiliki uang banyak menanamkan dananya pada bank tanpa menanggung resiko sedikitpun. Secara moral, konsep syariah tidak akan menyalurkan dana untuk proyek yang tidak sesuai dengan nilai-nilai moral , seperti pembiayaan indusri minuman keras, sarana perjudian, atau proyek-proyek lain yang dapat merusak moral atau kesehatan manusia.
Paradigma ketiga adalah kegiatan usaha bank syariah lebih variatif dibandingkan dengan bank konvensional, karena bank syariah tidak hanya berlandaskan sistem bagi hasil (mudharabah) tetapi juga sistem jual beli (murabahah), sewa beli, serta penyediaan jasa lainnya sepanjang tidak bertentangan dengan prinsip syariah. Secara aplikasi tidak dapat disangkal lagi bahwa keragaman kegiatan usaha bank syariah telah menumbuhkembangkan berbagai aspek ekonomi dalam masyarakat, sehingga akan memiliki daya adaptasi yang tinggi terhadap kebutuhan dunia usaha.
Paradigma keempat, adalah penyajian laporan keuangan bank syariah akan terkait erat dengan konsep investasi dan norma-norma moral /sosial dalam kegiatan usaha bank. Penyajian laporan keuangan bank sebagai lembaga pencari keuntungan, juga terdapat laporan keuangan yang terkait dengan bank sebagai fungsi sosial, serta mengacu kepada konsep dasar laporan keuangan yang dapat dipertanggungjawabkan, transparan, adil dan dapat diperbandingkan.4
Disamping itu secara teoritis keunggulan dan ketahanan lembaga keuangan atau perbankan syariah terletak pada sistem bagi hasil dan berbagi risiko. Sistem ini diyakini oleh para ulama sebagai jalan keluar untuk menghindari penerimaan dan pembayaran bunga (riba), seperti dikutip dari Al Qur’an: “….Allah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba “ (Q.S. 2 : 275 ). Islam tidak menolak usaha menghasilkan laba, oleh karenanya tidak ada alasan bagi lembaga keuangan bank untuk tidak masuk dalam suatu kemitraan dengan pengusaha dan meminjamkan dana, tanpa memungut bunga, tetapi memperoleh bagi hasil dan berbagi risiko dengan para pengusaha .Lagi pula, sistem bagi hasil lebih menjamin penggunaan sumber daya dalam perusahaan secara murni untuk kepentingan masyarakat, karena pemilik dana tidak hanya meminjamkan dana hanya kepada usaha besar saja, yang punya jaminan cukup, tetapi juga akan mampu membiayai orang kecil yang punya rencana usaha yang baik, mempercepat pengembangan teknologi, akan menuju partnership, menyediakan dana-dana untuk inovasi yang dianggap bermanfaat.
Suatu perbedaan antara sistem bunga dengan sistem bagi hasil adalah dalam hal keuntungan yang diperoleh pihak bank atau penyedia dan, pada sistem konvensional (bunga) bank akan selalu memperoleh keuntungan berupa bunga dari setiap kredit yang disalurkannya, sedangkan dalam sistem bagi hasil bank baru akan mendapat keuntungan apabila nasabah bank tersebut dalam mengoperasikan kredit tersebut mendapat keuntungan dalam usahanya, sedangkan apabila nasabah merugi dalam usahanya maka pihak bank tidak akan memperoleh keuntungan sebagaimana diperjanjikan.5
4Dhani Gunawan Idat, “Perbankan Syariah Indonesia Menuju Milenium Baru: Prospek Dan Tantangan
“Majalah Pengembangan Perbankan ,Edisi No. 80 , November-Desember 1999,hlm.47-49.
5Djuhaendah Hasan , Lembaga Jaminan Kebendaan Bagi Tanah Dan Benda Lain Yang Melekat Pada
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan hal-hal tersebut di atas, masalah yang akan diidentifikasi adalah sebagai berikut:
Bagaimana mekanisme perbankan dalam sistem Bank Syariah diperbandingkan dengan sistem Bank Konvensional?.
