PREDIKSI FINANCIAL DISTRESS
PADA BANK UMUM
SYARIAH DENGAN ANALISIS
RISK PROFILE, GOOD
CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS
AND CAPITAL
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntans i
Ole h :
ERIKA PERM ATA YASTYNDA
2012310197
SEKOLAH TINGGI ILM U EKONOM I PERBANAS
S U R A B A Y A
PREDIKSI FINANCIAL DISTRESS
PADA BANK UMUM SYARIAH
DENGAN ANALISIS
RISK PROFILE, GOOD CORPORATE
GOVERNANCE, EARNINGS
AND
CAPITAL
Diajukan oleh :
ERIKA PERM ATA YASTYNDA
NIM : 2012310197
Skripsi ini telah dibimbing
dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing,
Tanggal:
SKRIPSI
PREDIKSI FINANCIAL DISTRESS PADA BANK UM UM SYARIAH DENGAN
ANALISIS RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS
AND CAPITAL
Disusun oleh:
Erika Permata Yastynda
2012310197
Dipertahankan didepan Tim Penguji
Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
Pada Tanggal 25 Februari 2016
Tim Penguji
Ketua : Dr. Nanang Shonhadji, S.E., Ak., M .Si., CA....
Sekertaris : Dra. Nur Suci I. M e i M urni, Ak., M .M ., CA...
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Erika Permata Yastynda
Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 02 Oktober 1993
N.I.M : 2012310197
Jurusan : Akuntans i
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Akuntans i Perbankan
J u d u l : Prediksi Financial Dist ress Pada Bank Umum Syariah
Dengan Analisis Risk Prof ile, Good Corporat e
Gov ernance, Earnings And Capit al
Dis e tujui dan dite rima baik ole h :
Dosen Pembimbing,
Tanggal:
Dra. Nur Suci I. M e i M urni Ak., M .M .,CA.
Ketua Program Sarjana Akuntansi, Tanggal:
v
MOTTO
“ H i dup bukan tentang mencari dirim u, Hidup adalah tentang menciptakan dirimu ” - George
“ t ersenum lah dalam situasi apapun, tanpa disa d a r i s e ny um i t u a k a n m e ngua t k a nm u ”
vi
bimbinga n dan pelajaran yang tiada ternilai harganya;
5. Terima kasih untuk Mbak Aya, Dek Ninit dan Yukyem , yang senantiasa
vii
kalian memberikan kobaran semangat yang menggebu, terimakasih dan sayang ku
untuk kalian;
6. Terimakasih untuk Abdurachman Bawazeer, yang senantiasa membantu, memotivasi,
memberikan semangat, meluangkan banyak waktunya dan menemani penulis dalam
mengerjakan skripsi ini sehingga skripsi ini bisa terselesaikan tepat waktu;
7. Terima kasih untuk sahabat tersayang Cynthia, Ratna, Melisa yang sudah
sama sama berjuang selama ini. Terimakasih untuk canda tawa, tangis, dan
perjuangan yang kita lewati bersama selama 3,5 tahun ini. Terima kasih juga untuk
Vega karena di detik – detik akhir masa kuliah selalu menemani penulis dalam
menyelesaika n skripsi ini;
8. Terimakasih untuk sahabat 9 tahun saya “BFF” , teman – teman kos Nginden Baru 1
No. 7 yang selalu memberi semangat penulis dalam meneyelesaikan skripsi ini;
9. Terima kasih untu kteman – teman riset kolaborasi, atas semangat, dukungan,
canda tawa, tangis, dan perjuangan yang telah kita lewati bersama.
Semoga Tuhan Yang Maha Esa membalas semua kebaikan mereka.
Tanpa bantuan dan dukungan mereka, skipsi ini tidak akan mungkin dapat
viii
strata satu jurusan akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis menyadari bahwa peran berbagai pihak sangatlah membantu
dan dosen wali yang telah meluangkan waktu,pikiran,dan tenaganya untuk
memberikan bimbingan dan arahan kepada penulis dalam penyusunan skripsi
ini.
4. Bapak Dr. Nanang Shonhadji, S.E., Ak.,M.Si., CA. dan Ibu Putri Wulandari,
S.E., M.Ak., CPSAK. Selaku dosen penguji yang telah memberikan masukan
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini jauh dari
kesempurnaan. Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik dari semua
pihak yang berguna untuk perbaikan skripsi ini.
Surabaya, 31 Maret 2016
Pe nulis
x
2.2.11. Indikator Terjadinya Financial Dist ress ... 42
2.2.12. Kegunaan Informasi Financial Dist ress sebagai Bagi Perusahaan... 42
2.2.13. Pengaruh Financing t o Debt Rat io (FDR) terhadap Financial Dist ress ... 43
2.2.14. Pengaruh Good Corporat e Gov ernance (GCG) terhadap Financial Dist ress ... 44
xi
2.2.16. Pengaruh Net Int erest Margin (NIM) terhadap Financila
Dist ress ... 46
2.2.17. Pengaruh Capit al Adequacy Rat io (CAR) terhadap Financial Dist ress ... 46
3.4. Definis i Operasional Dan Pengukuran Variabel ... 51
xii
DAFTAR GAM BAR
Halaman
DAFTAR LAM PIRAN
Lampiran 1 : Data Bank Umum Syariah Di Indonesia
Lampiran 2 : Data Tabulasi Variabel Non Perf orming Financing (NPF)
Lampiran 3 : Data Tabulasi Variabel Financing To Dept Rat io (FDR)
Lampiran 4 : Data Tabulasi Variabel Good Corporat e Gov ernance (GCG)
Lampiran 5 : Data Tabulasi Variabel Ret urn On Asset s (ROA)
Lampiran 6 : Data Tabulasi Variabel Net Int erest Margin (Nim)
Lampiran 7 : Data Tabulasi Variabel Capit al Adequacy Rat io (CAR)
Lampiran 8 : Hasil Uji Deskriptif Seluruh Variabel 44 Sampel, Data
Triwula n Bank Umum Syariah Tahun 2013
Lampiran 9 : Hasil Uji Keseluruhaan Model
Lampiran 10 : Hasil Uji Kelayakan Model Regresi
Lampiran 11 : Hasil Uji Analisis Regresi Logistik
Lampiran 12 : Hasil Uji Matriks Kualifikas i
PREDICTIONS FINANCIAL DISTRESS ON ISLAMIC BANKS (BUS) Asset s (ROA), Net Int erest Margin (NIM), and Capit al Adequacy Rat io (CAR).
The research dat a was obt ained f rom published f inancial st at ement s of each Islamic Bank s (BUS) in Indonesia during t he observ at ion period of 2013 – 2014, t he ent ire populat ion of t his st udy uses 11 bank s. This st udy is use a logist ic regression analysis as t he analysis t est t ool. Of t he 11 samples of Islamic bank s were used in t his st udy, showed six Islamic bank s indicat ed f inancial dist ress and f iv e bank s were non f inancial dist ress. The result s obt ained by using t he rat io of NPF in 2014.
The result s of t his st udy indicat e t hat LDR, GCG, ROA, and CAR do not af f ect in signif icant on t he probabilit y t o predict f inancial dist ress on Islamic Bank s (BUS).While t he rat io NIM inf luent ial in signif icant on t he probabilit y t o predict f inancial dist ress on Islamic Bank s (BUS) in Indonesia
Keyword: f inancial dist ress, RGEC, f inancial rat io, bank umum syariah.
