ANALISIS RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNING, CAPITAL UNTUK MEMPREDIKSI FINANCIAL DISTRESS
BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA
S K R I P S I
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2016
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
VEGA ATLANTIC SIMARE-MARE NIM : 2012310226
v
MOTTO
"Orang-orang sering menanyaiku apakah aku tahu rahasia kesuksesan. Jawabanku
adalah, kau akan berhasil hanya dengan kerja keras" - Walt Disney
"Entah kenapa, saya percaya tak ada gunung yang tak bisa didaki oleh seseorang yang mengetahui rahasia mewujudkan mimpi. Rahasia yang istimewa ini, demikianlah saya menyebutnya, dapat disingkat menjadi empat C: Curiosity, Confidence, Courage, Constancy - Keingintahuan, Kepercayaan, Keberanian, dan
Keteguhan - dan yang paling hebat adalah Kepercayaan. Jika Anda memercayai sesuatu, percayailah dengan sungguh-sungguh, secara mutlak, dan tanpa
keraguan." - Walt Disney
Karena semua berawal dari sebuah Mimpi, sebuah mimpi akan melahirkan sebuah harapan yang besar, sebuah harapan akan melahirkan sebuah perjuangan, semangat, konsistensi dan keyakinan untuk menggapai mimpi tersebut, karena
saya yakin orang yang memiliki keyakinan dan perjuangan akan memiliki keberanian dan kepercayaan diri dalam menggapai mimpinya. Oleh karena itu
mari kita berkeyakinan kuat dan terus berusaha agar dapat mengubah kata
“MIMPI” menjadi “KENYATAAN”
Banyak orang yang putus asa ketika kegagalan menghampiri mereka sebab mereka tidak tau satu kegagalan merupakan ribuan pelajaran yang berharga untuk
mencapai masa depan yang lebih baik. So keep on believing, don’t give up in your dream and make it come true
Mintalah maka akan diberikan kepadamu; carilah, maka kamu akan mendapatkan; ketoklah maka pintu akan dibukakan bagimu.Karena setiap orang yang meminta,
menerima dan setiap orang yang mencari mendapat dan setiap orang yang
vi
PERSEMBAHAN
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala berkat dan rakhmatNya
yang telah memberikan kelancaran, kesabaran dan kemudahan di dalam
menyusun skripsi ini sehingga skripsi ini dapat tersusun dengan baik. Oleh karena
itu, dengan senang hati skripsi ini penulis persembahkan untuk semua pihak yang
telah memberi semangat dan mendukung penulis selama proses pembuatan skripsi
ini berlangsung, antara lain :
1. Terima kasih kepada Tuhan Yang Maha Esa karena karuniaNya dan atas
rakhmatNya skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik dan tepat pada
waktunya.
2. Terima kasih kepada Mama Papa untuk doa dan semangat yang telah kalian
berikan untukku. Terima kasih atas dukungan moril maupun materi yang telah
kalian berikan selama ini. Terima kasih untuk cinta dan kasih sayang tiada
henti yang kalian berikan sampai detik ini, saya tau apapun yang saya lakukan
tidak akan mampu membalas cinta dan kasih sayang yang tulus yang kalian
berikan, oleh karena itu terimalah persembahan cintaku untuk mama papa
yang sangat saya cintai.
3. Terima kasih kepada adik-adik tercinta, Lukas, Chrstian dan Rey. Terima
kasih untuk semangat, dukungan dan cinta kalian selama ini. Terima kasih
karna sudah menjadi adik – adik terbaik, semoga kalian kelak menjadi
adik-adik yang hebat dan sukses tetapi tetap rendah hati. Sayang dan cinta yang
vii
4. Terima kasih kepada bu Nur Suci I Mei Murni selaku dosen pembimbing
saya, terima kasih atas bimbingannya di dalam proses penulisan skripsi dari
awal hingga akhir, terima kasih atas ilmu yang telah ibu berikan kepada saya
sehingga skripsi ini dapat tersusun dengan baik.
5. Terima kasih untuk dosen penguji baik dosen penguji sidang proposal maupun
dosen penguji saat sidang skripsi yang selama ini telah memberikan
masukan-masukan untuk penyusunan skripsi yang saya lakukan.
6. Terima kasih kepada Irna, Elen, Rara sahabat yang saya kenal semenjak
menginjakkan kaki di kampus dan baru menjadi MABA hingga sampai
sekarang. Terima kasih atas dukungan dan semangat yang kalian beri selama
ini, terima kasih karena sudah datang di sidang skripsiku, terima kasih atas
pertemanan dan cerita yang kalian berikan selama 3,5 tahun ini. Semoga
pertemanan ini tidak akan pernah putus walau kita tidak di dunia perkuliahan
lagi
7. Terima kasih kepada Erika dan Cyntia yang memberikan semangat dan
bantuan dan dukungannya kepadaku, yang sudah galau bareng nungguin
jadwal sidang skripsi. Terima kasih kepada Cynthia yang sudah membantu
saya dan sekaligus galau bareng karena variabel, terima kasih atas bantuannya
selama ini sista-sistaku.
8. Terima kasih kepada Ria. Terima kasih atas semangat bantuan dan cerita
pertemanan selama ini. Terima kasih karena sudah berbagi cerita denganku,
viii
bareng dan nongkrong bareng. Semoga persahabatan ini tidak akan terputus
begitu saja.
9. Terima kasih kepada Lia dan Indah. Terima kasih atas semangat dan
dukungan yang telah kalian berikan selama ini. Semoga kegilaan kita tidak
akan terputus disini.
10.Terima kasih untuk sahabat terbaikku dari SD sekaligus sahabat traveling,
Yanti Aritonang. Terima kasih atas dukungan dan semangat yang engkau
berikan selama pengerjaan skripsi ini. Terima kasih karena sudah mau
menemani aku mengerjakan skripsi sampai malam-malam. Terima kasih
untuk cerita pertemanan dan nasehat yang kau berikan. Semoga persabahatan
ini akan terus berlanjut walaupun nantinya kita akan terpisahkan jarak.
11.Terima kasih untuk sahabat terbaikku dari SMP Putri Ulandari, terima kasih
untuk dukungan yang kau berikan selama ini, terima kasih atas cerita
persahabatan sedari SMP, terima kasih atas nasehat yang kau berikan. Semoga
persahabatan ini akan terus berlanjut samapai kita tua nanti. Miss you so
much.
12.Terima kasih untuk teman satu kolaborasi atas canda, tawa dan galau yang
telah kalian ciptakan terima kasih atas dukungan dan kerja samanya, terima
kasih kepada teman-teman satu angkatan untuk selama ini. Semoga ini adalah
awal dari kesuksesan kita semua.
Semoga Tuhan Yang Maha Esa membalas kebaikan mereka. Skripsi ini tidak
akan berjalan dengan lancar tanpa dukungan dan bantuan dari mereka. Kebaikan
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa karena atas
bimbingan dan rakhmatnya skripsi yang berjudul “ Analisis Risk Profile, Good
Corporate Governnce, Earning, Capital untuk memprediksi financial distress
bank konvensional di Indonesia” dapat disusun dan diselesaikan dengan baik.
Dalam penyusunan dan penulisan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan,
bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, dengan rasa
senang hati penulis menyampaikan terima kasih kepada :
1. Bapak Dr. Lutfi, S.E., M.Fin. Selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, S.E.,M.Si.,QIA. Selaku Ketua Jurusan
Akuntansi.
3. Ibu Dra. Nur Suci I.Mei Murni, Ak.,M.M.,CA. Selaku dosen pembimbing
yang telah meluangkan tenaga dan waktunya untuk membimbing dan
berbagi ilmu kepada penulis dalam menyusun skripsinya.
4. Orang tua dari penulis yang telah memberikan doa dan dukungannya
kepada penulis baik secara moril ataupun materi.
5. Ibu dan Bapak dosen peguji yang telah memberikan kepada proposal
maupun skripsi penulis.
Penulis menyadari banyaknya ketidaksempurnaan dan kekurangan di dalam
penyusunan skripsi ini. Oleh karena itu, penulis menerima masukan maupun saran
dan kritik yang mambangun dari pembaca khusunya bagi para mahasiswa yang
x
pembaca maupun bagi mahasiswa yang ingin meneliti ulang penelitian ini. Akhir
kata, penulis mengucapakan banyak terima kasih kepada semua yang telah
mendukung di dalam penyusunan skripsi ini.
Surabaya, 29 Maret 2016
xi
2.1 Penelitian Terdahulu... 9
2.2 Landasan Teori...24
2.3 Hubungan antara variabel... 39
2.4 Kerangka Pemikiran...44
2.5 Hipotesis Penelitian...44
BAB III METODE PENELITIAN...45
3.1 Rancangan Penelitian...45
3.2 Batasan penelitian...46
3.3 Identifikasi Variabel...46
3.4 Definisi operasional dan Pengukuran Variabel...47
3.5 Populasi, sampel dan teknik sampling...49
3.6 Data dan metode pengumpulan data...50
3.7 Teknik analisis data...50
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA...54
4.1 Gambaran Subyek Penelitian...54
4.2 Analisis Data...56
4.2.1. Analisis Deskriptif...56
4.2.2. Analisis Statistik dan Pengujian Hipotesis...71
xii
BAB V PENUTUP... 91
5.1 Kesimpulan... 91
5.2 Keterbatasan penelitian... 93
5.3 Saran... 93
xiii
Tabel 3.1 Pengukuran Variabel Dependen dan variabel Independen 47
Tabel 4.1 : Tabel seleksi sampel 54
Tabel 4.2 : Tabel Sampel Perusahaan perbankan Non Devisa 55
Tabel 4.3 : Tabel Deskriptif 56
Tabel 4.4 : Tabel Pertumbuhan NPL Bank Non Devisa 57
Tabel 4.5 : Tabel Pertumbuhan LDR Bank Non Devisa 59
Tabel 4.6 : Tabel Pertumbuhan GCG Bank Non Devisa 62
Tabel 4.7 : Tabel Pertumbuhan ROA Bank Non Devisa 64
Tabel 4.8 : Tabel Pertumbuhan NIM Bank Non Devisa 66
Tabel 4.9 : Tabel Pertumbuhan CAR Bank Non Devisa 69
Tabel 4.10: Tabel nilai -2 Log Likelihood 71
Tabel 4.11: Tabel nilai Cox and Snell R Square dan Negelkerke 72
Tabel 4.12: Tabel nilai Hosmer dan Lemeshow’s 73
Tabel 4.13: Tabel Klasifikasi 74
xiv
DAFTAR GAMBAR
Halaman
xv
DAFTAR LAMPIRAN
LAMPIRAN 1 : Data dan sampel perusahaan
LAMPIRAN 2 : Data Tabulasi variabel Non Performing Loan (NPL)
LAMPIRAN 3 : Data Tabulasi variabel Loan to Deposit Ratio (LDR)
LAMPIRAN 4 : Data Tabulasi variabel Good Corporate governance
LAMPIRAN 5 : Data Tabulasi variabel Return on Asset (ROA)
LAMPIRAN 6 : Data Tabulasi variabel Net Interest Margin (NIM)
LAMPIRAN 7 : Data Tabulasi variabel Capital Adeqacy Ratio (CAR)
LAMPIRAN 8 : Data Tabulasi Financial Distress berdasarkan kriteria
yang telah ditentukan.
LAMPIRAN 9 : Hasil uji Deskriptif seluruh variabel
LAMPIRAN 10 : Hasil uji Deskriptif variabel Non Performing Loan (NPL)
LAMPIRAN 11 : Hasil uji Deskriptif variabel Loan to Deposit Ratio (LDR)
LAMPIRAN 12 : Hasil uji Deskriptif variabel Good Corporate Governance
LAMPIRAN 13 : Hasil uji Deskriptif Return on Asset (ROA)
LAMPIRAN 14 : Hasil uji Deskriptif Net Interest Margin (NIM)
LAMPIRAN 15 : Hasil uji Deskriptif Capital Adequacy Ratio (CAR)
LAMPIRAN 16 : Hasil uji model fit dan seluruh model.
xvi
Analisis Risk profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital untuk memprediksi Financial Distress bank Konvensional di Indonesia
Vega Atlantic Simare-mare
STIE Perbanas Surabaya Email : vegaatlantic29@gmail.com
ABSTRACT
Financial distress is steep downturn experienced by the financial condition of a company prior to the bankruptcy or liquidation, the Financial downturn will affect the healthy or unhealthy banks Financial Distress. Therefore the bank should maintain the condition and its financial performance to remain stable. Then in order to predict financial distress and bank health, the method of RGEC was born. This Study aims to analyzing the effect of RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital ) to financial distress. The research population is Non-bank Foreign Exchange company period 2012-2014 The samples consist of 22 banks which is selected by purposive sampling method. The variable which used are six financial ratios, NPL,LDR,GCG, ROA,NIM and CAR. The statistical method used to test the hypothesis of the research is logistic regression. The result of this analysis indicate that NPL had no effect on financial distress, LDR had effect on financial distress , ROA had no effect on financial distress, NIM had effect on financial distress, CAR had effect on financial distress.
