Sosialisasi Aspek Keuangan
Pendirian dan Perubahan Bentuk PT
Dokumen Keuangan
1.
Proyeksi Arus Kas
–
bagian dari Studi Kelayakan
2.
Bukti Kepemilikan Dana
–
rekening
koran/tabungan/sertifikat deposito atas nama Badan
Penyelenggara
3.
Akta Hibah (jika Badan Penyelenggara menerima hibah
dana )
4.
Laporan Keuangan sesuai dengan standar akuntansi
Tujuan
Pemerintah dapat meyakini bahwa PTS yang didirikan dapat berkelanjutan dan berkembang:
1. Proyeksi Arus Kas dan bukti kepemilikan dana
a. Memastikan Badan Penyelenggara telah membuat perencanaan yang matang dan terinci sehingga tidak terjadi kesulitan
keuangan di kemudian hari yang berakibat:
• Menurunnya kualitas pendidikan
• Ditutupnya PTS
b. Memastikan Badan Penyelenggara memiliki dana yang
memadai untuk membiayai defisit kegiatan operasional tahun-tahun pertama dan investasi
Tujuan
Pemerintah dapat meyakini bahwa PTS yang didirikan dapat berkelanjutan dan berkembang:
2. Akta Hibah untuk memastikan dana yang diterima Badan
Penyelenggara memiliki status hukum yang jelas, sehingga :
• Menghindarkan konflik di kemudian hari dengan keluarga/ahli waris pemberi hibah
• Memastikan dana yang dimiliki Badan Penyelenggara
Tujuan
Pemerintah dapat meyakini bahwa PTS yang didirikan dapat berkelanjutan dan berkembang:
3. Laporan Keuangan
Memastikan bahwa Badan Penyelenggara :
• Akuntabel dan taat pada peraturan perundangan
• Menunjukkan bahwa Badan Penyelenggara menyelenggarakan administrasi keuangan dengan tertib dan rapih.
Proyeksi Arus Kas
1. Proyeksi arus kas yang disusun dengan angka-angka yang wajar
dan realistis (tidak dibesar-besarkan untuk penerimaan dan dikecil-kecilkan untuk pengeluaran)
Agar dapat dievaluasi, Proyeksi Arus Kas harus didukung oleh rincian asumsi dan perhitungan
2. Proyeksi arus kas harus menyerminkan penjabaran misi-visi
Perguruan Tinggi
3. Proyeksi arus kas konsisten dengan data pada Studi Kelayakan
4. Arus kas perguruan tinggi tidak dapat diproyeksikan dengan saldo
Proyeksi Arus Kas
1. Proyeksi Arus Kas per penerimaan dan pengeluaran
2. Proyeksi Arus Kas per prodi
3. Proyeksi Arus Kas Prodi
4. Rincian Perhitungan Proyeksi Arus Kas Prodi
5. Proyeksi Arus Kas Pusat Administrasi PTS
Proyeksi Arus Kas PT
–
per penerimaan dan pengeluaran
20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Saldo Awal Penerimaan Kas
Subsidi Badan Penyelenggara Penerimaan SPP
Penerimaan Hibah
Penerimaan Jasa Layanan Profesi/Keahlian Dana Lestari dari Alumni
Kerjasama Kelembagaan Pemerintah/Swasta
Total Penerimaan Pengeluaran Kas
Pengeluaran Operasional
Pengeluaran Operasional Pendidikan Tinggi Pengeluaran Operasional Penelitian
Pengeluaran Operasional Pengabdian Masyarakat Pengeluaran Operasional tidak langsung
Subtotal Pengeluaran Operasional
Pengeluaran Investasi
Pembangunan Gedung dan Sarana Prasarana Pengembangan SDM
Subtotal Pengeluaran Investasi
Total Pengeluaran Surplus/defisit Saldo Akhir
Proyeksi Arus
Kas PT
– per prodi20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Saldo Awal
Penerimaan Kas
Prodi A Prodi B Prodi C
Pusat Perguruan Tinggi
Total Penerimaan Pengeluaran Kas
Pengeluaran Operasional
Pengeluaran operasional langsung Prodi A
Prodi B Prodi C
Pengeluaran operasional tidak langsung Pusat Perguruan Tinggi
Total Pengeluaran Operasional
Pengeluaran Investasi
Pembangunan Gedung dan Sarana Prasarana Prodi A
Prodi B Prodi C
Pusat Perguruan Tinggi
Total Pengeluaran Pembangunan Gedung Sarpras Pengembangan SDM
Prodi A Prodi B Prodi C
Pusat Perguruan Tinggi
Total Pengeluaran Pengembangan SDM Pengembangan Lainnya
Total Pengeluaran Investasi
Total Pengeluaran Surplus/defisit Saldo Akhir
Proyeksi Arus Kas
– Prodi A 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Saldo Awal Penerimaan Kas
Penerimaan SPP A1 A2 A3 A4 A5
Total Penerimaan Pengeluaran Kas
Pengeluaran Operasional Pendidikan Tinggi
Biaya Dosen
Gaji Dosen (dosen tetap) B1 B2 B3 B4 B5
Tunjangan dosen C1 C2 C3 C4 C5
Honorarium Mengajar (dosen tidak tetap) D1 D2 D3 D4 D5
Tunjangan Transportasi E1 E2 E3 E4 E5
Honorarium Membimbing Karya Akhir F1 F2 F3 F4 F5
Honorarium Menguji G1 G2 G3 G4 G5
Total Biaya Dosen Biaya Tenaga Kependidikan
Gaji Tenaga Kependidikan H1 H2 H3 H4 H5
Tunjangan Jabatan Kepala Lab I1 I2 I3 I4 I5
Tunjangan Jabatan Kepala Bagian Administrasi J1 J2 J3 J4 J5
Tunjangan Tenaga Kependidikan K1 K2 K3 K4 K5
Total Biaya Tenaga Kependidikan Biaya Bahan Operasional Pembelajaran
Biaya Bahan Lab L1 L2 L3 L4 L5
Biaya Bahan Ajar M1 M2 M3 M4 M5
ATK untuk kelas dan Lab N1 N2 N3 N4 N5
Total Biaya Bahan Operasional Pembelajaran Biaya Operasional Lainnya
Biaya Listrik,Telepon dan Internet O1 O2 O3 O4 O5
Biaya Pemeliharaan Gedung & Sarana Prasarana P1 P2 P3 P4 P5 Total Biaya Operasional Lainnya
Proyeksi Arus Kas
-
Prodi A(lanjutan)
20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Pengeluaran Pengelolaan Penelitian
Pendanaan Penelitian Q1 Q2 Q3 Q4 Q5
Manajemen Penelitian R1 R2 R3 R4 R5
Peningkatan Kapasitas Peneliti S1 S2 S3 S4 S5
Insentif publikasi ilmiah/HKI T1 T2 T3 T4 T5
Pengeluaran Pengelolaan Pengabdian Masyarakat
Pendanaan Pengabdian Masyarakat U1 U2 U3 U4 U5
Manajemen Pengabdian masyarakat V1 V2 V3 V3 V5
Peningkatan Kapasitas Pelaksana W1 W2 W3 W4 W5
Pengeluaran Operasional Tidak Langsung
Tunjangan Pimpinan Prodi X1 X2 X3 X4 X5
Administrasi Penyelenggaraan Prodi Y1 Y2 Y3 Y4 Y5
Total Pengeluaran Operasional
Pengeluaran Investasi
Pembangunan Gedung dan Sarana Prasarana
Pembangunan Gedung Z1 Z2 Z3 Z4 Z5
Sarana Prasarana AA1 AA2 AA3 AA4 AA5
Buku Perpustakaan BB1 BB2 BB3 BB4 BB5
Pengembangan SDM
Pendidikan CC1 CC2 CC3 CC4 CC5
Pelatihan DD1 DD2 DD3 DD4 DD5
Seminar EE1 EE2 EE3 EE4 EE5
Total Pengeluaran Investasi
Total Pengeluaran
Surplus/defisit
Saldo Akhir
Proyeksi Arus Kas
–
Pusat Administrasi PTS20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Saldo Awal
Penerimaan Kas
Subsidi Badan Penyelenggara AAA1 AAA2 AAA3 AAA4 AAA5
Penerimaan Hibah BBB1 BBB2 BBB3 BBB4 BBB5
Penerimaan Jasa Layanan Profesi/Keahlian CCC1 CCC2 CCC3 CCC4 CCC5
Dana Lestari dari Alumni DDD1 DDD2 DDD3 DDD4 DDD5
Kerjasama Kelembagaan Pemerintah/Swasta EEE1 EEE2 EEE3 EEE4 EEE5
Total Penerimaan
Pengeluaran Kas
Pengeluaran Operasional
Pengeluaran operasional tidak langsung
Tunjangan Jabatan Pimpinan FFF1 FFF2 FFF3 FFF4 FFF5
Administrasi Penyelenggaraan Perguruan Tinggi GGG1 GGG2 GGG3 GGG4 GGG5 Gaji dan tunjangan tenaga kependidikan di Pusat HHH1 HHH2 HHH3 HHH4 HHH5
Pengeluaran operasional lainnya III1 III2 III3 III4 III5
Total Pengeluaran Operasional Pengeluaran Investasi
Pembangunan Gedung dan Sarana Prasarana
Pembangunan Gedung JJJ1 JJJ2 JJJ3 JJJ4 JJJ5
Sarana Prasarana KKK1 KKK2 KKK3 KKK4 KKK5
Pengembangan SDM
Pelatihan LLL1 LLL2 LLL3 LLL4 LLL5
Seminar MMM1 MMM2 MMM3 MMM4 MMM5
Perpustakaan NNN1 NNN2 NNN3 NNN4 NNN5
Pengembangan Lainnya OOO1 OOO2 OOO3 OOO4 OOO5
Total Pengeluaran Investasi
Total Pengeluaran Surplus/defisit Saldo Akhir
Proyeksi Penerimaan SPP
Pada proyeksi penerimaan yang diperoleh dari mahasiswa, harus
diperlihatkan proyeksi jumlah mahasiswa dan tarif uang kuliah
Proyeksi jumlah mahasiswa harus konsisten dengan analisis mengenai
prospek minat mahasiswa per prodi
SPP (biaya kuliah) mempertimbangkan:
• Unit Cost
Ilustrasi Rincian Perhitungan Proyeksi Arus Kas
20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Saldo Awal
Penerimaan Kas
Penerimaan SPP A1 A2 A3 A4 A5
Total Penerimaan
Rumus Perhitungan 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Jumlah Mahasiswa
Tarif SPP per semester
Tarif SPP 20X1 Tarif SPP 20X2 Tarif SPP 20X3 Tarif SPP 20X4 Tarif SPP 20X5
Jumlah Semester
Mahasiswa 20X1 Jumlah Mahasiswa*Tarif SPP*Jumlah Semester Mahasiswa 20X2 Jumlah Mahasiswa*Tarif SPP*Jumlah Semester Mahasiswa 20X3 Jumlah Mahasiswa*Tarif SPP*Jumlah Semester Mahasiswa 20X4 Jumlah Mahasiswa*Tarif SPP*Jumlah Semester Mahasiswa 20X5 Jumlah Mahasiswa*Tarif SPP*Jumlah Semester
Total Penerimaan SPP A1 A2 A3 A4 A5
Proyeksi pengeluaran - Gaji dan tunjangan
Dosen
Untuk penetapan gaji dan tunjangan dosen, Badan Penyelenggara
diharapkan dapat memberikan dukungan data mengenai gaji dosen
dari perguruan tinggi yang ada di sekitarnya dan perguruan tinggi yang menjadi acuan dari Badan Penyelenggara, sesuai dengan visi
perguruan tinggi.
Perhitungan pengeluaran gaji dan tunjangan dosen harus
memperhitungkan THR dan kenaikan gaji tahunan serta penambahan jumlah dosen tetap.
Perhitungan pengeluaran gaji dan honor dosen juga harus
Proyeksi pengeluaran - Honor Dosen
Perhitungan pengeluaran honor dosen harus didukung oleh jumlah
mata kuliah dan jumlah kelas yang diampu oleh dosen tidak tetap, jumlah pertemuan serta honor yang diberikan per pertemuan.
Badan penyelenggara harus menjelaskan perhitungan yang digunakan
untuk penetapan honor dosen, seperti honor yang berlaku untuk perguruan tinggi di sekitarnya serta keterkaitannya dengan visi
Ilustrasi Rincian Perhitungan Proyeksi Arus Kas
Proyeksi Arus
Kas-Biaya Dosen
20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Pengeluaran Kas
Pengeluaran Operasional Pendidikan Tinggi
Biaya Dosen
Gaji Dosen (dosen tetap) B1 B2 B3 B4 B5
Tunjangan dosen C1 C2 C3 C4 C5
Honorarium Mengajar (dosen tidak tetap) D1 D2 D3 D4 D5
Tunjangan Transportasi E1 E2 E3 E4 E5
Honorarium Membimbing Karya Akhir F1 F2 F3 F4 F5
Honorarium Menguji G1 G2 G3 G4 G5
Total Biaya Dosen
Keterangan
Rincian Perhitungan
Rumus Perhitungan 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Gaji dan Tunjangan Dosen Tetap Jumlah Dosen Tetap
Gaji Dosen Tetap Jumlah Bulan
Tunjangan Dosen Tetap Jumlah Bulan
Total Gaji Dosen Tetap Jumlah Dosen Tetap*Gaji Dosen Tetap*Jumlah Bulan B1 B2 B3 B4 B5
Total Tunjangan Dosen Tetap Jumlah Dosen Tetap*Tunjangan Dosen Tetap*Jumlah Bulan C1 C2 C3 C4 C5 Honorarium Mengajar dan Tunjangan Transportasi
Jumlah SKS yang diselenggarakan
Jumlah SKS yang dialokasikan ke Dosen Tidak Tetap Jumlah Pertemuan per SKS
Total Pertemuan Jumlah SKS yang dialokasikan*jumlah pertemuan per SKS Honor Per Pertemuan
Total Honorarium Total Pertemuan*honor per pertemuan D1 D2 D3 D4 D5
Ilustrasi Rincian Perhitungan Proyeksi Arus Kas
Proyeksi Arus
Kas-Biaya Dosen
20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Pengeluaran Kas
Pengeluaran Operasional Pendidikan Tinggi
Biaya Dosen
Gaji Dosen (dosen tetap) B1 B2 B3 B4 B5
Tunjangan dosen C1 C2 C3 C4 C5
Honorarium Mengajar (dosen tidak tetap) D1 D2 D3 D4 D5
Tunjangan Transportasi E1 E2 E3 E4 E5
Honorarium Membimbing Karya Akhir F1 F2 F3 F4 F5
Honorarium Menguji G1 G2 G3 G4 G5
Total Biaya Dosen
Keterangan
Rincian Perhitungan
Rumus Perhitungan 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Tunjangan Transportasi per Pertemuan
Total Tunjangan Transportasi Total Pertemuan*tunjangan transportasi per pertemuan E1 E2 E3 E4 E5 Honorarium Membimbing Karya Akhir
Jumlah Karya Akhir
Honor Bimbingan karya Akhir
Total Honorarium Membimbing Jumlah karya akhir*honor bimbingan karya akhir F1 F2 F3 F4 F5 Honorarium Menguji
Jumlah Ujian
Jumlah Penguji per ujian Honor Menguji
Total Honorarium Menguji Jumlah ujian*jumlah penguji per ujian*honor penguji G1 G2 G3 G4 G5
Ilustrasi Rincian Perhitungan Proyeksi Arus Kas
20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Pengeluaran Kas
Biaya Tenaga Kependidikan
Gaji Tenaga Kependidikan H1 H2 H3 H4 H5
Tunjangan Jabatan Kepala Lab I1 I2 I3 I4 I5
Tunjangan Jabatan Kepala Bagian Administrasi J1 J2 J3 J4 J5
Tunjangan Tenaga Kependidikan K1 K2 K3 K4 K5
Total Biaya Tenaga Kependidikan
Keterangan
Rumus Perhitungan 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Gaji Tenaga Kependidikan Jumlah Tenaga Kependidikan Gaji Tenaga Kependidikan Jumlah Bulan Gaji
Total Gaji Kependidikan Jumlah tenaga kependidikan*gaji * jumlah bulan H1 H2 H3 H4 H5 Tunjangan Tenaga Kependidikan
Jumlah Bulan Tunjangan
Total Tunjangan Tenaga KependidiJumlah tenaga kependidikan*tunjangan * jumlah bulan K1 K2 K3 K4 K5 Tunjangan Jabatan Kepala Lab
Jumlah Lab
Tunjangan Jabatan Kepala Lab
Total Tunjangan Jabatan Kepala LabJumlah Lab*tunjangan jabatan kepala Lab I1 I2 I3 I4 I5 Tunjangan Jabatan Kepala Bagian Administrasi
Jumlah Bagian Administrasi
Tunjangan Jabatan Kepala Bagian Administrasi
Total Tunjangan Jabatan Kepala BaJumlah Bagian*Tunjangan Jabatan Kepala Bagian J1 J2 J3 J4 J5
Proyeksi pengeluaran - Biaya Operasional
Pembelajaran (Lab dan Perpustakaan)
Ilustrasi Rincian Perhitungan Proyeksi Arus Kas
Biaya Bahan Operasional Pembelajaran
Biaya Bahan Lab L1 L2 L3 L4 L5
Biaya Bahan Ajar M1 M2 M3 M4 M5
ATK untuk kelas dan Lab N1 N2 N3 N4 N5
Total Biaya Bahan Operasional Pembelajaran
Rumus Perhitungan 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Biaya Bahan Lab
Biaya Bahan Lab Per Mahasiswa Jumlah Kelas Lab
Jumlah Mahasiswa per Kelas Lab
Total Biaya Bahan Lab Biaya bahan lab per mhsw*jumlah kelas lab* L1 L2 L3 L4 L5 jumlah mahasiswa per kelas lab
Biaya Bahan Ajar
Biaya Bahan Ajar per mata kuliah
Jumlah mata kuliah yang diselenggarakan dalam satu tahun
Total Biaya Bahan Ajar Jumlah bahan ajar per mata kuliah*jumlah mata kuliah M1 M2 M3 M4 M5 ATK untuk kelas dan Lab
ATK per kelas dan Lab Jumlah Kelas dan Lab
Total ATK untuk kelas dan lab ATK per kelas dan Lab * Jumlah Kelas dan Lab N1 N2 N3 N4 N5
Proyeksi pengeluaran - Biaya Operasional
Lainnya
Penilaian kewajaran proyeksi pengeluaran untuk biaya utilitas,
pemeliharaan dan transportasi dapat dilakukan dengan menganalisis rincian perhitungan atas biaya-biaya tersebut:
Untuk biaya utilitas listrik dan internet perhitungannya dapat dikaitkan dengan kapasitas, sedangkan untuk telekomunikasi dan transportasi dapat dibuat biaya per bulan
Ilustrasi Rincian Perhitungan Proyeksi Arus Kas
20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Pengeluaran Kas
Biaya Operasional Lainnya
Biaya Listrik,Telepon dan Internet O1 O2 O3 O4 O5 Biaya Pemeliharaan Gedung & Sarana Prasarana P1 P2 P3 P4 P5
Total Biaya Operasional Lainnya
Keterangan
Rumus Perhitungan 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Biaya Operasional Lainnya
Estimasi Biaya Listrik per tahun atau Biaya Listrik tahun sebelumnya
Asumsi Kenaikan %
Biaya Listrik Estimasi Biaya Listrik*asumsi kenaikan Estimasi Biaya Telpon per tahun atau Biaya Telpon tahun sebelumnya
Asumsi Kenaikan %
Biaya Air Estimasi Biaya Air*asumsi kenaikan
Estimasi Biaya Internet per tahu atau Biaya Internet tahun sebelumnya
Asumsi Kenaikan %
Biaya Internet Estimasi Biaya Internet*asumsi kenaikan
Total Biaya Listrik, Telepon, dan InBiaya Listrik + Biaya Telpon + Biaya Internet O1 O2 O3 O4 O5 Biaya Pemeliharaan Gedung dan SaEstimasi Biaya Pemeliharaan*asumsi kenaikan P1 P2 P3 P4 P5
Proyeksi pengeluaran - Biaya Penelitian dan
Pengabdian Masyarakat
Penilaian kewajaran biaya peneilitian dan pengabdian masyarakat dapat dilakukan melalui penilaian alokasi biaya penelitian dan pengabdian
Proyeksi pengeluaran - Biaya Penelitian
Komponen biaya penelitian:
1. Manajemen Penelitian
2. Peningkatan Kapasitas Peneliti
Proyeksi pengeluaran - Biaya Pengabdian
Masyarakat
Komponen biaya pengabdian masyarakat
1. Manajemen Pengabdian Masyarakat
2. Peningkatan Kapasitas Pelaksana
Ilustrasi Rincian Perhitungan Proyeksi Arus Kas
20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Pengeluaran Pengelolaan Penelitian
Pendanaan Penelitian Q1 Q2 Q3 Q4 Q5
Manajemen Penelitian R1 R2 R3 R4 R5
Peningkatan Kapasitas Peneliti S1 S2 S3 S4 S5
Insentif publikasi ilmiah/HKI T1 T2 T3 T4 T5
Pengeluaran Pengelolaan Pengabdian Masyarakat
Pendanaan Pengabdian Masyarakat U1 U2 U3 U4 U5
Manajemen Pengabdian masyarakat V1 V2 V3 V3 V5
Peningkatan Kapasitas Pelaksana W1 W2 W3 W4 W5
Keterangan
Rumus Perhitungan 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Pendanaan Penelitian
Alokasi dana per penelitian Jumlah Penelitian
Total Pendanaan Penelitian Dana per penelitian*jumlah penelitian Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Biaya Manajemen Penelitian Estimasi (alokasi) Biaya Manajemen Penelitian R1 R2 R3 R4 R5 Biaya Peningkatan Kapasitas PenelAlokasi biaya peningkatan kapasitas penelitian S1 S2 S3 S4 S5
Insentif Publikasi Ilmiah atau HKI Insentif per Publikasi Ilmiah/HKI Target Jumlah Publikasi Ilmiah/HKI
Total Insentif Publikasi Ilmiah Insetif per publikasi ilimiah/HKI*target publikasi/HKI T1 T2 T3 T4 T5
Pendanaan Pengabdian Masyarakat
Alokasi dana per kegiatan pengabdian masyarakat Jumlah Kegiatan Pengabdian Masyarakat
Total Pendanaan Pengabdian MasyDana per kegiatan pengabdian masyarakat*kegiatan U1 U2 U3 U4 U5 pengabdian masyarakat
Biaya Manajemen Pengabdian MasEstimasi (alokasi) Biaya Manajemen Pengabdian masyarakat V1 V2 V3 V3 V5 Biaya Peningkatan Kapasitas PengaAlokasi biaya peningkatan kapasitas pengabdian masyarakat W1 W2 W3 W4 W5
Proyeksi pengeluaran - Investasi
Proyeksi pengeluaran untuk investasi pembangunan dan
pengembangan kampus harus konsisten dengan penjelasan pada bab sarana dan prasarana, dan didukung oleh dokumen-dokumen seperti:
• Gambar Bangunan
• Jadwal pembangunan
• Rencana Anggaran Biaya Pembangunan
• Izin Mendirikan Bangunan (IMB)
Proyeksi pengeluaran untuk investasi pengembangan SDM harus
Ilustrasi Rincian Perhitungan Proyeksi Arus Kas
Proyeksi Arus
Kas-Investasi
Rincian Perhitungan
20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Pengeluaran Investasi
Pembangunan Gedung dan Sarana Prasarana
Pembangunan Gedung Z1 Z2 Z3 Z4 Z5
Sarana Prasarana AA1 AA2 AA3 AA4 AA5
Buku Perpustakaan BB1 BB2 BB3 BB4 BB5
Pengembangan SDM
Pendidikan CC1 CC2 CC3 CC4 CC5
Pelatihan DD1 DD2 DD3 DD4 DD5
Seminar EE1 EE2 EE3 EE4 EE5
Total Pengeluaran Investasi
Keterangan
Rumus Perhitungan 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Pembangunan Gedung
Gedung A Berdasarkan gambar, IMB, dan RAB Gedung B Berdasarkan gambar, IMB, dan RAB Gedung C Berdasarkan gambar, IMB, dan RAB atau
Pembangunan Tahap 1 (dilampBerdasarkan gambar, IMB, jadwal pembangunan dan RAB Pembangunan Tahap 2 (dilampBerdasarkan gambar, IMB, jadwal pembangunan dan RAB
Total Biaya Pembangunan Gedung Z1 Z2 Z3 Z4 Z5
Pembangunan/Pengadaan Sarana Prasarana
Sarana Prasarana 1 Dilampirkan penawaran dari rekanan/kontraktor Sarana Prasarana 2 Dilampirkan penawaran dari rekanan/kontraktor Sarana Prasarana 3 dst Dilampirkan penawaran dari rekanan/kontraktor
Total Biaya Pembangunan/Pengadaan Sarana Prasarana AA1 AA2 AA3 AA4 AA5
Perpustakaan Jika belum memiliki buku perpustakaan, pada tahun pertama d BB1 BB2 BB3 BB4 BB5 jumlah per judul, harga, nilai pembelian per judul (jumlah * harga)
Untuk tahun selanjutnya dialokasikan secara wajar
Ilustrasi Rincian Perhitungan Proyeksi Arus Kas
20X1 20X2 20X3 20X4 20X5 Pengeluaran Investasi
Pembangunan Gedung dan Sarana Prasarana
Pembangunan Gedung Z1 Z2 Z3 Z4 Z5
Sarana Prasarana AA1 AA2 AA3 AA4 AA5
Buku Perpustakaan BB1 BB2 BB3 BB4 BB5
Pengembangan SDM
Pendidikan CC1 CC2 CC3 CC4 CC5
Pelatihan DD1 DD2 DD3 DD4 DD5
Seminar EE1 EE2 EE3 EE4 EE5
Total Pengeluaran Investasi
Keterangan
Rumus Perhitungan 20X1 20X2 20X3 20X4 20X5
Pendidikan
Biaya Pendidikan Biaya Hidup
Jumlah Dosen yang mendapat beasiswa
Total Biaya Pendidikan Biaya pendidikan*biaya hidup*jumlah dosen yang mendapat b CC1 CC2 CC3 CC4 CC5 Pelatihan
Biaya Pelatihan
Biaya Akomodasi dan Transportasi
Jumlah Pelatihan/jumlah dosen/tenaga kependidikan
Total Biaya Pelatihan (biaya pelatihan + biaya akomodasi dan transportasi)*jumlah d DD1 DD2 DD3 DD4 DD5 yang ditugaskan
Seminar
Biaya Seminar
Biaya Akomodasi dan Transportasi
Jumlah seminar/jumlah dosen/tenaga kependidikan
Total Biaya Seminar (biaya seminar + biaya akomodasi dan transportasi)* EE1 EE2 EE3 EE4 EE5 jumlah dosen/tenaga kependidikan yang ditugaskan
2. Bukti Kepemilikan Dana
• Bukti kepemilikan dana dalam bentuk rekening koran/ tabungan/ sertifikat deposito dan surat berharga lainnya atas nama Badan Penyelenggara. Jika Badan Penyelenggara merupakan Badan Penyelenggara Nasional, maka bukti kepemilikan dana atas nama Badan Penyelenggara setempat.
• Bukti kepemilikan dana bukan berupa surat keterangan bank atas rekening yang memiliki, surat jaminan bank, atau garansi bank.
• Jumlah dana yang tersedia sesuai dengan kebutuhan yang diperkirakan pada proyeksi arus kas
3. Laporan Keuangan
• Badan Penyelenggara diminta untuk membuat Laporan Keuangan
(3 tahun terakhir atau kurang, jika Badan Penyelenggara didirikan kurang dari 3 tahun) atas seluruh penerimaan dan pengeluaran yang telah dilakukan.
• Laporan Keuangan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku (PSAK 45 Revisi 2011)
