SKRIPSI
PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK
INDONESIA PERIODE 2011-2014
OLEH
IMAM MUFLIH 100502094
PROGRAM STUDI S-1 MANAJEMEN DEPARTEMEN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
ABSTRAK
“PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK
INDONESIA PERIODE 2011-2014”
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh tingkat kesehatan bank dengan menggunakan metode Risk Based Bank Rating terhadap kinerja keuangan bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. RBBR adalah salah satu faktor penilaian kesehatan bank yang terbaru menggantikan CAMEL dari Bank Indonesia, sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/DPNP/2011. Faktor yang diuji dalam penelitian ini adalah variabel independen yang terdiri dari IRR, NPL, LDR, NIM, BOPO dan CAR terhadap variabel dependen yang diukur dengan ROA. Penelitian ini menggunakan data sekunder yang diperoleh dari
website Bursa Efek Indonesia yaitu www.idx.co.id dengan menggunakan sampel
13 perusahaan dari populasi sebanyak 38 perusahaan perbankan selama periode 2011-2014. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linear berganda. Hasil dari uji F menyatakan bahwa nilai signifikansi yang didapat adalah sebesar 0,000 yang mengindikasikan variabel-variabel independen berpengaruh secara signifikan terhadap variabel dependen. Selanjutnya hasil dari uji t menyatakan bahwa IRR dan NPL berpengaruh secara positif dan signifikan terhadap ROA. Sedangkan BOPO berpengaruh secara negatif dan signifikan terhadap ROA. Variabel NIM dan CAR berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap ROA. Terakhir LDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA. Hasil penelitian dari Adjusted R2 menunjukkan nilai sebesar 74,5% yang menunjukkan bahwa ROA dapat dijelaskan oleh IRR, NPL, LDR, NIM, BOPO dan CAR. Sedangkan sisanya 25,5% dipengaruhi oleh faktor lain diluar variabel yang diteliti.
ABSTRACT
“THE EFFECT OF THE LEVEL BANK HEALTH TO FINANCIAL PERFORMANCE OF BANKS LISTED IN INDONESIA STOCK
EXCHANGE PERIOD 2011-2014”
This research aims to analyze the effect of level bank’s health using Risk Based Bank Rating to financial performance of banks listed in Indonesia Stock Exchange. RBBR is the newest assessment that replaced CAMEL from Bank Indonesia, in accordance with Bank Indonesia Circular Letter Number 13/DPNP/2011. Factor tested in this research was independent variable consisted of IRR, NPL, LDR, NIM, BOPO and CAR to dependent variable as measured by ROA. This research used secondary data from the website of Indonesia Stock Exchange, www.idx.co.id, using 13 of 38 banking companies during 2011-2014. Analyze technique used in this research was a multiple linear regression. The result of F test stated that the value of significance is 0,000 which indicated independent variables significantly impacted the dependent variable. Meanwhile the result of t test show that IRR and NPL have positive and significant effect to ROA. Meanwhile, BOPO have negative and significant effect to ROA. Variables of NIM and CAR have positive effect but not significant to ROA. The last is LDR has negative effect but not significant to ROA. The result of this research show about 74,5% from the Adjusted R2 that ROA can be explained by IRR, NPL, LDR, NIM, BOPO and CAR. The rest 25,5% influenced by other variables outside the model.
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT, atas segala
limpahan rahmat dan karuniaNya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi
dengan judul “Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan
Perbankan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2014”. Skripsi
ini disusun dalam rangka untuk memenuhi salah satu syarat memperoleh gelar
Sarjana Ekonomi dari Program S1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sumatera Utara.
Selama proses penyusunan skripsi ini, penulis banyak memperoleh
dukungan, bimbingan, semangat, nasehat, doa dan bantuan dari berbagai pihak.
Dalam kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih yang
sebesar-besarnya kepada Ayahanda dan Ibunda tercinta Bapak Abdul Hadi Rangkuti
dan Ibu Irnaida Siregaryang telah memberikan doa dan dukungan yang tak henti-hentinya selama ini. Penulis juga ingin menyampaikan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak, CA. selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, ME selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
3. Ibu Dra. Marhayanie, M.Si selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE, M.Si selaku Ketua Program Studi S1
5. Ibu Dra. Friska Sipayung, Msi selaku Sekretaris Program Studi S1 Manajemen
Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
6. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan
waktu dalam memberikan bimbingan, arahan, bantuan dan motivasi kepada
penulis selama proses penyusunan skripsi ini.
7. Bapak Dr. Muslich Lutfi, MBA selaku dosen penilai yang telah memberikan
saran dan masukan kepada penulis.
8. Seluruh staf pengajar dan pegawai Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
9. Teman-teman Manajemen 2010 yang telah banyak memberikan cerita,
pengalaman dan pelajaran yang berharga pada penulis serta pihak-pihak lain
yang telah membantu dalam penyelesaikan skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan karena
keterbatasan pengetahuan dan pengulasan skripsi. Akhir kata, penulis berharap
agar skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.
Medan, 15 Oktober 2015
Penulis
Imam Muflih
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK ... i
ABSTRACT ... ii
KATA PENGANTAR ... iii
DAFTAR ISI ... v
DAFTAR TABEL ... vii
DAFTAR GAMBAR ... viii
DAFTAR LAMPIRAN ... ix
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Perumusan Masalah ... 6
1.3 Tujuan Penelitian ... 7
1.4 Manfaat Penelitian ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
2.1 Landasan Teori. ... 10
2.1.1 Pengertian Bank ... 10
2.1.2 Fungsi dan Tujuan Bank ... 11
2.1.3 Klasifikasi Bank ... 13
2.1.4 Laporan Keuangan Bank ... 18
2.1.5 Tingkat Kesehatan Bank ... 19
2.1.6 Rasio Keuangan Tingkat Kesehatan Bank ... 24
2.1.6.1 Risk Profile ... 25
2.1.6.2 Earning ... 29
2.1.6.3 Capital ... 32
2.1.7 Kinerja Keuangan Bank ... 33
2.2 Penelitian Terdahulu ... 34
2.3 Kerangka Konseptual ... 37
2.4 Hipotesis... 40
BAB III METODE PENELITIAN ... 42
3.1 Jenis Penelitian ... 42
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian... 42
3.3 Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ... 42
3.1.1 Variabel Independen ... 42
3..1.2 Variabel Dependen ... 45
3.4 Populasi dan Sampel ... 46
3.5 Jenis dan Sumber Data ... 48
3.7.1 Uji Asumsi Klasik ... 49
3.7.1.1 Uji Normalitas ... 49
3.7.1.2 Uji Heterokedasitas ... 50
3.7.1.3 Uji Autokorelasi ... 51
3.7.1.4 Uji Multikolinearitas ... 52
3.7.2 Analisis Regresi Linear Berganda ... 53
3.7.3 Uji Hipotesis ... 54
3.7.3.1 Uji F (Uji Simultan) ... 54
3.7.3.2 Uji t (Uji Parsial) ... ... 55
BAB IVHASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 56
4.1 Deskripsi Objek Penelitian ... 56
4.2 Deskripsi Hasil Penelitian ... 70
4.2.1 Analisis Deskriptif ... 70
4.2.2 Analisis Statistik ... 73
4.3 Pembahasan ... 78
BAB VKESIMPULAN DAN SARAN ... 83
5.1 Kesimpulan ... 83
5.2 Saran ... 84
5.3 Keterbatasan Penelitian ... 85
DAFTAR PUSTAKA ... 87
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
2.1 Penelitian Terdahulu ... 34
3.1 Operasionalisasi Variabel... 46
3.2 Proses Pemilihan Sampel ... 47
3.3 Sampel Penelitian ... 48
3.4 Pengambilan Keputusan Autokorelasi ... 52
4.1 Hasil Analisis Deskriptif ... 70
4.2 Hasil Uji Kolmogorov-Smirnov ... 73
4.3 Hasil Uji Runs Test ... 76
4.4 Hasil Uji Multikolinearitas ... 77
4.5 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 78
4.6 Hasil Uji F ... 79
DAFTAR GAMBAR
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
1 Sampel Perusahaan ... 90
2 Profil Sampel Perusahaan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2014 ... 90
3 Deskripsi Hasil ... 91
4 Analisis Deskriptif ... 100
