i
ANALISIS KINERJA BANK UMUM SYARIAH
DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN
ISLAMICITY PERFORMANCE INDEX
(Studi Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2009-2013)
SKRIPSI
O l e h :
EVI SEBTIANITA
NIM: 11510022
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG
ii
ANALISIS KINERJA BANK UMUM SYARIAH
DENGAN MENGGUNAKAN PENDEKATAN
ISLAMICITY PERFORMANCE INDEX
(Studi Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2009-2013)
SKRIPSI
Diajukan Kepada:
Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Dalam
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
O l e h :
EVI SEBTIANITA
NIM: 11510022
JURUSAN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS ISLAM NEGERI
MAULANA MALIK IBRAHIM
MALANG
vii
PERSEMBAHAN
Ku persembahkan karya ini untuk Ayahanda dan Ibunda tercintaku Bp. Sujianto dan Ibu Siti Nafiah yang selalu memberi dukungan
semangat yang luar biasa, dukungan spiritual maupun finansial untuk tercapainya sebuah harapan
besar dariku dan tanpa bosan memberikan semangat untuk terselesainya
program Strata-1 ku dengan baik.
viii
MOTTO
Bersabar, Berusaha, dan Bersyukur #Bersabar dalam berusaha
#Berusaha dengan tekun dan pantang menyerah #dan Bersyukur atas apa yang telah diperoleh
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah Saw. atas segala Rahmad, Taufiq dan Hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penelitian. Sholawat serta salam senantiasa terlimpahkan kepana Nabi Muhammad Saw. yang telah menunjukkan jalan yang di ridhai Allah Swt. dan semoga kita dapat syafa’at dari beliau kelak. Amin
Keberhasilan dalam penyelesaian skripsi ini tidak lepas dari bantuan berbagai pihak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Untuk itu penulis mengucapkan banyak terimakasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. H. Mudjia Rahardjo, M. Sc, selaku Rektor Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.
2. Bapak Dr. H. Salim Al Idrus, MM., M.Ag, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang.
3. Bapak Dr. H. Misbahul Munir, Lc., M.Ei, selaku Ketua Jurusan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang. 4. Dr. Hj. Umrotul Khasanah, M.Si, selaku dosen pembimbing yang telah
memberi motivasi, masukan dan pengarahan dengan sabar sehingga dapat terselesainya skripsi ini.
5. Ibu Yayuk Sri Rahayu, SE., MM, selaku dosen wali yang selalu memberi pantauan dan bimbingan selama kuliah dengan penuh kesabaran.
6. Bapak dan Ibu Dosen Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang terimakasih atas ilmu yang telah di berikan khususnya yang terlibat dalam penyelesaian skripsi ini.
7. Ibu, ayah, kakak, dan seluruh keluarga yang senantiasa memberikan do’a dan dukungan secara moril dan spiritual.
8. Teman-teman seperjuangan Manajemen angkatan 2011 yang telah memberikan semangat dan dukungan
9. Dan seluruh pihak yang terlibat secara langsung maupun tidak langsung yang tidak bisa disebutkan satu persatu.
x
Akhirnya, dengan segala kerendahan hati penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari kata sempurna. Oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang konstruktif dengan kesempurnaan penulisan ini. Penulis berharap semoga karya yang sederhana ini dapat bermanfaat dengan baik bagi semua pihak. Amin ya Robbal ‘Alamin.
Malang, 09 April 2015
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL DEPAN
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
HALAMAN MOTTO ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xii
DAFTAR GAMBAR ... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiv
ABSTRAK (Bahasa Indonesia, Bahasa Inggris, Bahasa Arab) ... xv
BAB I PENDAHULUAN 1.1.Latar Belakang ... 1
1.2.Rumusan Masalah ... 6
1.3.Tujuan dan Manfaat Penelitian ... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Hasil-hasil Penelitian Terdahulu ... 8
2.2 Kajian Teoritis ... 12
2.2.1 Pengertian Bank ... 12
2.2.2 Bank Syariah ... 13
2.2.3 Kinerja ... 14
2.2.4 Pengukuran Kinerja ... 15
2.2.5 Kriteria Pengukuran Kinerja ... 15
2.2.6 Pengukuran Kinerja Perbankan ... 16
2.2.7 Islamicity Performance Index ... 19
2.2.8 Standar Penilaian Islamicity Performance Index ... 23
2.2.9 Kinerja Menurut Pandangan Islam ... 24
2.3 Kerangka Konseptual ... 27
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis dan Pendekatan Penelitian... 28
3.2 Lokasi Penelitian ... 28
3.3 Populasi ... 28
3.4 Teknik Pengambilan Sampel ... 29
3.5 Data dan Jenis Data ... 30
3.6 Teknik Pengumpulan Data ... 30
3.7 Definisi Operasional Variabel ... 31
xii
BAB IV PAPARAN DATA DAN PEMBAHASAN HASIL
PENELITIAN
4.1 Gambaran Umum Perusahaan ... 35
4.1.1 Bank Muamalat Indonesia ... 35
4.1.1.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ... 35
4.1.2 Bank Syariah Mandiri ... 37
4.1.2.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ... 37
4.1.3 Bank Syariah Mega Indonesia ... 42
4.1.3.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ... 42
4.1.4 Bank BRI Syariah ... 44
4.1.4.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ... 44
4.1.5 Bank Syariah Bukopin ... 46
4.1.5.1 Informasi Umum dan Pendirian Bank ... 46
4.2 Hasil Analisis Data ... 49
4.2.1 Profit Sharing Ratio ... 50
4.2.2 Zakat Performance Ratio ... 51
4.2.3 Equitable Distribution Ratio ... 52
4.2.4 Directors-Employee Welfare Ratio ... 57
4.2.5 Islamic Income VS Non Islamic Income ... 58
4.3 Pembahasan ... 58
4.3.1 Profit Sharing Ratio ... 58
4.3.2 Zakat Performance Ratio ... 59
4.3.3 Equitable Distribution Ratio ... 60
4.3.4 Directors-Employee Welfare Ratio ... 61
4.3.5 Islamic Income VS Non Islamic Income ... 62
4.4 Hasil Pembahasan Kinerja Bank Umum Syariah dalam Perspektif Islam ... 63 BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan ... 65 5.2 Saran ... 67 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
TABEL 1.1 Jaringan Kantor Perbankan Syariah di Indonesia ... 2
TABEL 2.1 Hasil-hasil Penelitian Terdahulu ... 8
TABEL 2.2 Standar Penilaian Islamicity Performance Index ... 24
TABEL 2.3 Ayat Tentang Kinerja ... 26
TABEL 3.1 Kriteria Sampel Penelitian ... 29
TABEL 3.2 Daftar Bank ... 30
TABEL 4.1 Hasil Profit Sharing Ratio ... 50
TABEL 4.2 Hasil Zakat Performance Ratio ... 51
TABEL 4.3 Hasil Equitable Distribution Ratio ... 52
TABEL 4.4 Hasil Directors-Employee Welfare Ratio ... 57
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Kinerja ... 25 Gambar 2.2 Kerangka Berfikir ... 27
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Susunan Direksi
Lampiran 2 Perhitungan Hasil Pembahasan Lampiran 3 Surat Keterangan Penelitian Lampiran 4 Bukti Konsultasi
xvi
ABSTRAK
Evi Sebtianita. 2015, SKRIPSI. Judul: “Analisis Kinerja Bank Umum Syariah Dengan Menggunakan Pendekatan Islamicity Performance Index (Studi Pada Bank Umum Syariah Periode Tahun 2009-2013)”
Pembimbing : Dr. Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag., M.Si
Kata Kunci : Kinerja, Bank Umum Syariah, Islamicity Performance Index
Perkembangan bank berbasis syariah di Indonesia kini sedang mengalami kemajuan yang pesat. Pertumbuhan perbankan syariah secara kuantitas telah ditunjukkan dengan semakin banyaknya bank umum syariah dan unit usaha syariah yang dibuka oleh bank konvensional. Oleh karena itu sangat penting untuk mengetahui kinerja Bank Umum Syariah dengan menggunakan Islamicity Performance Index. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui kinerja Bank Umum Syariah dengan menggunakan Islamicity Performance Index.
Penelitian ini adalah penelitian kualitatif. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder. Populasi penelitian ini adalah semua bank umum syariah di Indonesia periode 2009-2013, dengan sampel sebanyak lima bank. Penarikan sampel yang dilakukan dengan menggunakan metode purposive sampling. Penelitian ini dengan pendekatan Islamicity Performance Index yang menggunakan lima rasio yaitu profit sharing ratio, zakat performance ratio,
equitable distribution ratio, directors - employees welfare ratio dan islamic income vs non islamic income.
Berdasarkan hasil penelitian menunjukkan bahwa Bank Muamalat Indonesia adalah bank terbaik menggunakan Profit Sharing Ratio. Bank Muamalat Indonesia juga merupakan bank terbaik menggunakan zakat performance ratio. Equitable Distribution Ratio menunnjukan bahwa Bank Syariah Mandiri adalah bank terbaik. Penelitian ini juga menunjukkan bahwa Bank Syariah Mandiri adalah bank terbaik dengan menggunakan Directors - Employees Welfare Ratio. Islamic Income Vs Non Islamic Income menunjukkan bahwa Bank BRI Syariah adalah bank terbaik. Secara keseluruhan pendekatan
Islamicity Performance Index sudah diterapkan pada kinerja Bank Umum Syariah tahun 2009-2013.
xvii
ABSTRACT
Evi Sebtianita. 2015, THESIS. Title: “Islamic Bank Performance Analysis Using Islamicity Performance Index (Years 2009-2013)”
Advisor : Dr. Hj. Umrotul Khasanah, S.Ag., M.Si
Keywords : Islamicity Performance Index, Islamic Banks, performance The development of Syari’ah compliant bank in Indonesia is experiencing rapid progress. The growth of Islamic banking in quantity has been demonstrated by the increasing of Islamic banks and Islamic business units are opened by a conventional bank. Therefore, it is very important to know the performance of Islamic Banks using Islamicity Performance Index. The purpose of this study was to determine the performance of Islamic Banks using Islamicity Performance Index.
This study is a qualitative research. The data used in this research is secunder data. Population this study are all Islamic banks in Indonesia during the period 2009-2013, with a sample of five banks. The sampling is done by using purposive sampling method. This study Islamicity Performance Index approach which uses five ratio, that are profit sharing ratio, charity performance ratio, equitable distribution ratio, directors - employees welfare ratiodanislamic income vs. non islamic income.
Based on the results of the study indicate that Bank Muamalat Indonesia is the best bank using the Profit Sharing Ratio. Bank Muamalat Indonesia is also the best bank using a charity performance ratio. Equitable Distribution Ratio that the Bank Syariah Mandiri is the best bank. Pthis study also indicated that the Bank Syariah Mandiri is the best bank with Directors - Employees Welfare Ratio. Islamic Income Non-Islamic Income Vs indicates that the Bank BRI Syariah is the best bank. Overall, Islamicity Performance Index has been applied to the Commercial Bank's performance in 2009-2013.
xviii
صلختسلما
،اتينايتبس يفيإ
5102
لخدم مادختسبا ةعيرشلا ماعلا فرصلما لمع ليلتح .يملع ثبح .
Islamicity Performance Index
في ثبحو ةسارد(
ماعلا فرصلما
ةنس ةعيرشلا
5112
-5102
)
فرشلما
يرتسجالما ، ةجالحا ةنسلحا ةرمع .د :
،ةعيرشلا ماعلا فرصلما ،لمعلا : ةيساسلأا ةملكلا
Islamicity PerformanceIndexايمك ةعيرشلا فراصلما ةأشنو .ةعيرس ومنت اسينودنإ في ةعيرشلا فراصلما وأ كونبلا ةيمنت
،اذل .ةيديلقت كونب اهدقعو اهحتف تيلا ةعيرشلا عورشلما تادحوو ةعيرشلا فراصلما ةرثك نم فرعُت
لخدم مادختسبا ةعيرشلا ماعلا فرصلما لمع فرعي نأ تامهلما نم
Islamicity Performance Indexةفرعلم وه ثحبلا اذه نم فدلهاو .
لمع
لخدم مادختسبا ةعيرشلا ماعلا فرصلما
Islamicity Performance Index
.
.ةيونثا تناايب يه ثحبلا اذه في ةمدختسلما تناايبلاو .ةيعون ثبح ثحبلا اذهو
ةنس ايسينودنإ في ةعيرشلا ةماعلا فراصلما لك يه ثحبلا اذه في ناكسلاو
5112
-5103
لخدم مدختسي ثحبلا اذهو .دوصقم لكشب جهنم مادختسبا اه ذخأو ،تانيع ةسمبخ
Islamicity Performance Indexيهو تابسن سمبخ
profit sharing ratio, zakat performance
ratio, equitqble distribution ratio, directors – employes welfare ratio, Islamic incame vs non Islamic incame
.
اكنبو افرصم نسحأ يه ةسيسنودنإ ةلماعم كنب نأ ىلع لدت ثحبلا اذه نم ةجيتنلاو
مدختسي يذلا
profit sharing ratio.يذلا اكنبو افرصم نسحأ يه يريدنام ةعيرش كنب
مدختسي
Equitable Distribution Ratio،
zakat performance ratio
.
Directors - Employees Welfare Ratioكنبلاو .
BRIمدختسي كنب نسحأ ةعيرش
Islamic Income Vs Non IslamicIncome
