DOKUMEN PENGAJUAN UANG TUNAI/KAS KECIL
PENULIS : MOCH REYHAN JANUAR 130412616375
2015
i | P a g e
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis penjatkan kehadirat Allah SWT, yang atas rahmat-Nya maka penulis dapat menyelesaikan penyusunan modul pembelajaran “DOKUMEN PENGAJUAN UANG TUNAI”.
Penulis membuat modul ini sebagai salah satu syarat dan tugas yang diberikan oleh Dosen untuk menyelesaikan tugas mata kuliah Pengembangan Bahan Ajar Administrasi Perkantoran
Dalam modul ini penulis merasa masih banyak kekurangan-kekurangan baik pada teknik penulisan maupun materi, mengingat akan kemampuan yang masih minim. Untuk itu kritik dan saran dari semua pihak sangat penulis harapkan demi penyempurnaan pembuatan modul di masa mendatang.
Dalam penulisan modul ini penulis menyampaikan ucapan terima kasih yang tak terhingga kepada pihak-pihak yang membantu dalam menyelesaikan penyusunan modul ini, khususnya kepada :
Bapak Mohammad Arief selaku Dosen Mata Kuliah Pengembangan Bahan Ajar Administrasi Perkantoran yang telah meluangkan waktu, tenaga dan pikiran dalam pelaksanaan bimbingan, pengarahan, dorongan dalam rangka penyelesaian penyusunan modul ini
Teman-teman seperjuangan offering OO S1 Pendidikan Administrasi Perkantoran angkatan 2013
Secara khusus pula penulis menyampaikan terima kasih kepada keluarga tercinta Nadlirotun Nisa’ yang tak henti-hentinya telah memberikan dorongan dan bantuan serta pengertian yang besar kepada penulis,
Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah memberikan bantuan dalam penulisan modul ini.
Akhirnya penulis berharap semoga Allah memberikan imbalan yang setimpal pada mereka yang telah memberikan bantuan, dan dapat menjadikan semua bantuan ini sebagai ibadah, Amiin Yaa Robbal ‘Alamiin.
Malang, 15 November 2015
Penyusun
ii | P a g e
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ... i
DAFTAR ISI... ii
PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Deskripsi Singkat ... 1
C. Kompetensi Inti ... 1
D. Relevansi atau Manfaat ... 2
KEGIATAN BELAJAR ... 3
A. Kompetensi Dasar ... 3
B. Materi Pokok ... 3
C. Uraian Materi ... 3
a. Pengertian Kas ... 3
b. Pengertian Kas Kecil ... 4
c. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil ... 5
d. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil ... 9
e. Formulir bukti penerimaan uang tunai berisikan : ... 10
f. Formulir pengajuan dana kas kecil berisikan : ... 11
D. Rangkuman ... 12
E. Latihan ... 13
F. Tugas Mandiri ... 13
EVALUASI ... 14
A. Maksud dan Tujuan Evaluasi ... 14
B. Soal – Soal Evaluasi ... 14
PENUTUP ... 15
A. Harapan ... 15
B. Daftar Rujukan ... 16
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Dalam kehidupan sehari-hari kita telah melakukan berbagai transaksi guna memenuhi kehidupan sehari-hari, dari proses transaksi tersebut tentunya banyak sekali macam- macam transaksi yang dilakukan dan agar kita mengetahui proses keluar masuk uang.
Hal tersebut adalah tujuan dibuatnya modul ini.
B. Deskripsi Singkat
Modul ini menjelaskan semua hal yang bersangkutan langsung yang mengenai dokumen pengajuan uang tunai. Penjelasan dimulai dari :
1. Pengertian dokumen pengajuan uang tunai 2. Tata cara pengajuan uang tunai
3. Macam – macam dokumen pengajuan uang tunai
C. Kompetensi Inti
KI 1 : Menghayati dan mengamalkan ajaran agama yang dianutnya.
KI 2 : Mengembangkan perilaku (jujur, disiplin, tanggungjawab, peduli, santun, ramah lingkungan, gotong royong, kerjasama, cinta damai, responsif dan pro- aktif) dan menunjukan sikap sebagai bagian dari solusi atas berbagai permasalahan bangsa dalam berinteraksi secara efektif dengan lingkungan sosial dan alam serta dalam menempatkan diri sebagai cerminan bangsa dalam pergaulan dunia.
KI 3 : Memahami dan menerapkan pengetahuan faktual, konseptual, prosedural dalam ilmu pengetahuan, teknologi, seni, budaya, dan humaniora dengan wawasan kemanusiaan, kebangsaan, kenegaraan, dan peradaban terkait fenomena dan kejadian, serta menerapkan pengetahuan prosedural pada bidang kajian yang spesifik sesuai dengan bakat dan minatnya untuk memecahkan masalah.
1
2 | P a g e
KI 4 : Mengolah, menalar, dan menyaji dalam ranah konkret dan ranah abstrak terkait dengan pengembangan dari yang dipelajarinya di sekolah secara mandiri, dan mampu menggunakan metoda sesuai kaidah keilmuan.
D. Relevansi atau Manfaat
Melalui kegiatan mengamati, menanya, menalar, meneksplorasi, mencoba, menganalisis, mengasosiasikan, mengeneralisasi infomasi dan networking siswa dapat menjelaskan dokumen pengajuan uang tunai dan mempraktekan pengelolaan dokumen pengajuan uang tunai. Dan melalui diskusi presentasi, siswa mampu menjelaskan dokumen pengajuan uang tunai dan mempratekkan pengelolaan.
E. Petunjuk Penggunaan Modul Untuk peserta didik
a) Bacalah modul dengan seksama, terutama bagian instruksi
Pahami tujuan anda mempelajari modul, sasaran yang diharapkan, tingkat penugasan yang diharapkan serta waktu yang ditargetkan.
Kerjakanlah tugas dan latihan yang terdapat di dalamnya dengan jujur tanpa melihat kunci jawaban sebelum anda mengerjakan.
Gunakan teknik membaca cepat dalam mempelajari modul.
Laporkan kemajuan anda kepada guru atau instruktur sebelum anda melanjutkan ke modul selanjutnya.
b) Anda diperbolehkan bertanya kepada guru jiaka tidak ada yang dimengerti dalam modul.
3 | P a g e
KEGIATAN BELAJAR
A. Kompetensi Dasar
3.5 Mempersiapkan dokumen pengajuan uang tunai 4.5 Mempratikkan dokumen pengakuan uang tunai B. Materi Pokok
1. Pengertian kas, kas kecil 2. Prosedur pengelolaan kas kecil
3. Persiapan pengelolaan pengajuan kas kecil/uang tunai 4.
C. Uraian Materi
a. Pengertian Kas
Kas adalah alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan umum perusahaan. Kas dapat berupa uang tunai atau simpanan pada bank yang dapat digunakan dengans egera dan diterima sebagai alat pembayaran sebesar nilai nominalnya. Yang termasuk kas antara lain :
Uang kertas dan logam
Check dan bilyet giro
Simpanan di bank dalam bentuk giro
Traveler`s check (yaitu cek yang dikeluarkan khusus untuk perjalanan(turisme-bisnis)
Money order, yaitu surat perintah membayar sejumlah uang tertentu berdasarkan keperluan pengguna
Cashier`s order (yaitu cek yang dibuat oleh suatu bank untuk suatu saat dicairkan di bank itu juga)
Bank draft (yaitu cek atau perintah membayar dari suatu bank yang mempunyai rekening di bank lain, yang dikeluarkan atas permintaan seseorang atau nasabah, melalui penyetoran lebih dulu di bank pembuat)
2
4 | P a g e
Langkah-Langkah pengawasan intern perusahaan terhadap kas dalam hal penerimaan uang adalah sebagai berikut :
i. Menentukan fungsi-fungsi dalam penerimaan secara jells dan menetapkan agar setiap penerimaan kas segera dicatat dan disetor ke bank.
ii. Mengadakan pemisahan fungsi antara pengurus/perusahaan (penerimaan dan penyimpanan) dengan pencatatan kas.
iii. Mengadakan pengawasan yang ketat terhadap fungsi penerimaan dan pencatatan kas.
iv. Menetapkan pelaksanaan laporan kas setiap hari.
Langkah-Langkah pengawasan intern perusahaan terhadap kas dalam hal pengeluaran uang adalah sebagai berikut :
i. Semua pengeluaran uang, dibayar menggunakan cek. Kecuali untuk pengeluaran-pengeluaran kecil, dibayar dari kas kecil.
ii. Dibentuk kas kecil yang diawasi dengan ketat.
iii. Penulisan cek hanya dilakukan apabila didukung bukti-bukti (dokumen-dokumen yang lengkap atau digunakan sistem voucher).
iv. Mengadakan pemisahan antara orang-orang yang mengumpulkan bukti-bukti pengeluaran, yang menulis cek, menandatangani cek, dan yang mencatat pengeluaran kas.
v. Melakukan pemeriksaan intern dalam waktu yang tidak tentu.
vi. Menetapkan membuat laporan-laporan kas harian.
Untuk menerapkan prinsip-prinsip pengawasan intern terhadap kas sebagai berikut : i. Pembentukan dana kas kecil (petty cash funds).
ii. Diadakan rekonsiliasi antara saldo kas menurut laporan bank untuk setiap periode.
iii. Menggunakan system voucher dalam melakukan pembayaran/pengeluaran uang.
b. Pengertian Kas Kecil
Kas Kecil adalah uang yang disediakan untuk membayar pengeluaran- pengeluaran yang jumlahnya relatif kecil dan tidak ekonomis bila dibayar dengan cek.
5 | P a g e
c. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil
Kas Kecil ini diserahkan kepada seorang kasir kas kecil, yang akan mempertanggung jawabkan setiap pengeluaran. Pengisian dana kas kecil dapat dilakukan berdasarkan permintaan pemegang kas kecil jika dana kas kecil sudah menipis atau dapat pula dilakukan secara periodic (seminggu atau setengah bulan sekali).
Persiapan Pengelolaan administrasi dana kas kecil.
Yang harus dipersiapkan dalam pengelolaan administrasi dana kas kecil adalah menyiapkan form-form/format-format/bukti-bukti transaksi (antara lain petty cash voucher, bukti pengeluaran kas kecil, bukti penerimaan kas kecil, form pengajuan dana kas kecil), jurnal kas kecil (buku kas kecil), akun kas kecil (dalam buku besar), jurnal umum.
Bon Ongkos Pengganti
(Hanya dipakai bila kwitansi resmi tidak bias diberikan)
No. Voucher : Tanggal :
Alasan Penggunaan Biaya
Jumlah Rp.
Total :
* Format Petty cash voucher
6 | P a g e
Terbilang :
Dibuat Oleh (Paraf) Pembayaran Disetujui Oleh (Paraf)
Diterima oleh :
BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL
Dibayarkan kepada : No. Voucher :
--- ---
Tanggal :
………..
Keterangan Jumlah
Total
Disetujui oleh : ……….. Diterima oleh : ………..
*Format Bukti Pengeluaran
7 | P a g e
BUKTI PENERIMAAN KAS KECIL
Telah diterima dari : No. Voucher :
--- Tanggal : ………..
Keterangan Jumlah
Total
Disetujui oleh : ……….. Diserahkan oleh : …………. Diterima oleh :
………
FORM PENGAJUAN DANA KAS KECIL
Dana untuk Bagian : ……….
Periode Kas Kecil : ………. s/d ………..
Dana awal Kas Kecil : ………...
Saldo : ………
Keterangan Jumlah
Pengajuan dana untuk Kas Kecil Direktur Pemasaran
*Format Bukti Penerimaan Kas
*Form Pengajuan Dana Kas Kecil
