ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN
PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN
KONVENSIONAL
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
MOHAMAD FAUZI RAHMAN B 100 070 043
FAKULTAS EKONOMI
MOTTO
PERSEMBAHAN
#
$
o #
!
o %
o # &
o #
o ' ( )
(
o *
ABSTRAK
Tujuan dalam penelitian ini adalah: 1) Menganalisa kinerja keuangan perbankan syariah jika dibandingkan dengan perbankan konvensional untuk masing-masing rasio keuangan; dan 2) Menganalisa kinerja perbankan syariah jika dibandingkan dengan perbankan konvensional secara keseluruhan.
Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang terdiri dari Laporan keuangan dari perbankan syariah yang diwakili oleh Bank Syariah Mandiri (BSM) dan perbankan Konvensional yang diwakili oleh Bank BCA. Teknik analisis data yang digunakan adalah rasio keuangan yang berupa rasio permodalan, rasio kualitas aktiva produktif, rasio rentabilitas, dan rasio likuiditas.
Berdasarkan hasil analisis, maka dapat disimpulkan bahwa berdasarkan uji thitung diketahui tidak terdapat perbedaan kinerja secara signifikan antara kedua bank syariah dan bank konvensional dilihat dari rasio CAR, terdapat perbedaan kinerja secara signifikan antara kedua bank syariah dan bank konvensional dilihat dari rasio ROA, terdapat perbedaan kinerja bank syariah dengan bank konvensional secara signifikan dilihat dari rasio ROE, terdapat perbedaan kinerja secara signifikan dilihat dari rasio NIM antara bank syariah dan bank konvensional, terdapat perbedaan kinerja secara signifikan dilihat dari rasio LDR antara bank syariah dan bank konvensional, tidak terdapat perbedaan kinerja secara signifikan dilihat dari rasio NPL antara bank syariah dan bank konvensional. Apabila dilihat secara keseluruhan kinerja perbankan konvensional lebih baik dibandingkan dengan kinerja perbankan syariah
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang
telah melimpahkan rahmat dan hidayah serta karuniaNya kepada penulis sehingga
dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS PERBANDINGAN
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN
KONVENSIONAL” sebagai salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana
Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak
yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga selesainya
skripsi ini. Ucapan terima kasih dan penghargaan yang tulus penulis ucapkan kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2. Bapak Dr. H. Triyono, SE, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas
Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Ibu Dra. Chuzaimah, MM, selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan
bimbingan selama mengikuti perkuliahan di Universitas Muhammadiyah
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN MOTTO ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
ABSTRAKSI ……….. ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ……. ... ix
DAFTAR TABEL ... xi
BAB I. PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Perumusan Masalah ... 5
C. Tujuan Penelitian ... 6
D. Manfaat Penelitian ... 6
E. Sistematika Penulisan Skripsi ... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Perbankan ... 9
B. Bank Konvensional ... 15
C. Bank Syariah ... 18
D. Kinerja Keuangan ... 27
E. Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 28
BAB III METODE PENELITIAN
A. Kerangka Pemikiran ... 34
B. Sumber Data ... 36
C. Teknik Analisis ... 36
D. Metode Pengumpulan Data ... 37
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Objek Penelitian ... 38
B. Perkembangan Keuangan pada Perbankan Syariah dan Konvensional... 42
C. Analisis Kinerja Keuangan dengan Rasio Keuangan . 46
D. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah dengan Bank Konvensional ... 62
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 70
B. Saran ... 72
DAFTAR PUSTAKA ... 73
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel IV.1. Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri Tbk.
(Milyar Rupiah) ... 43
Tabel IV.2. Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk
(Milyar Rupiah) ... 45
Tabel IV.3. Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada PT. Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ... 47
Tabel IV.4. Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ... 49
Tabel IV.5. Rasio Return On Equity (ROE) pada Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ... 50
Tabel IV.6. Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ... 51
Tabel IV.7. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ... 53
Tabel IV.8. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari’ah
Mandiri Periode 2001-2010 (%) ... 54
Tabel IV.9. Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2001-2010 (%) ... 54
Tabel IV.10. Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2001-2010 (%) ... 56
Tabel IV.11. Rasio ROE (Return On Equity) pada Bank Central Asia Tbk
Periode 2001-2010 (%) ... 57
Tabel IV.12. Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Central Asia
Periode 2001-2010 (%) ... 58
Tabel IV.13. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Central Asia
Tabel IV.14. Rasio NPL (Non Performing Loan) pada Bank Central
Asia Tbk. Periode 2001-2010 (%) ... 61
Tabel IV.15. Perbandingan Rasio CAR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 .... 63
Tabel IV.16. Perbandingan Rasio ROA antara PT. Bank Syari’ah Mandiri . dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 .... 64
Tabel IV.17. Perbandingan Rasio ROE antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 65
Tabel IV.18. Perbandingan Rasio NIM antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 66
Tabel IV.19. Perbandingan Rasio LDR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 67
Tabel IV.20. Perbandingan Rasio NPL antara PT. Bank Syari’ah Mandiri
