iv
UNIVERSITAS
BINA
NUSANTARA
________________________________________________________
Jurusan Sistem InformasiProgram Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer
Semester Genap tahun 2006/2007
EVALUASI SISTEM INFORMASI DISTRIBUSI PADA PT ERICSSON INDONESIA
Anmelia Priskilla K ( 0500557411 ) Nadia Artini ( 0500549861 ) Kelas / Kelompok : 08PAA / 2
Abstrak
Tujuan penelitian adalah untuk mengetahui tingkat efektifitas dari sistem informasi yang ada mencakup pengendalian manajemen keamanan, pengendalian boundary, input dan output.
Metode penelitian dengan cara; pendekatan evaluasi yaitu, penelitian perpustakaan, penelitian lapangan berupa wawancara, kuesioner, studi dokumentasi, observasi pada obyek evaluasi.
Hasil yang dicapai, penulis dapat menemukan kelemahan-kelemahan yang terdapat pada sistem informasi distribusi perusahaan, sebagai bahan pertimbangan perusahaan untuk meningkatkan performa kerja sistem perusahaannya.
Simpulan, sistem harus dievaluasi secara rutin dalam jangka waktu tertentu untuk dapat melakukan penyesuaian dengan kebutuhan perusahaan dan selalu uptodate
Kata Kunci :
v
PRAKARTA
Puji syukur kami panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala kasih karunia-Nya, sehingga penulisan skirpsi dengan judul “EVALUASI SISTEM INFORMASI DISTRIBUSI PADA PT ERICSSON INDONESIA” dapat diselesaikan dengan baik.
Adapun tujuan dari penulisan skripsi ini adalah sebagai salah satu syarat yang harus dipenuhi dalam menyelesaikan jenjang studi Strata 1 dan meraih gelar Sarjana Komputer pada jurusan Komputarisasi Akuntansi di Universitas Bina Nusantara, Jakarta.
Dalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapat bantuan dari berbagai pihak, maka pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Rudy Mahani Harahap., Ak., MM., M.Comm., selaku Dosen Pembimbing yang telah membantu dan memberikan bimbingan serta saran dan kritik yang membangun selama penyusunan skripsi ini.
2. Almarhumah Ibu Dr. Theresia Widia Soeryaningsih, MM selaku mantan rektor Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan kesempatan dan menyediakan segala fasilitas yang diperlukan penyusunan skripsi ini.
3. Ibu Yanti, S.Kom., MM. selaku Ketua Program Studi Komputer Akuntansi Universitas Bina Nusantara
4. Ibu Noerlina, S.Kom, MM selaku Sekretaris Jurusan Program Studi Komputer Akuntasi Universitas Bina Nusantara
vi
5. Dosen-Dosen Fakultas Komputer Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan ilmu dan bimbingan selama penulis menuntut ilmu di Fakultas Komputer Universitas Bina Nusantara, Jakarta
6. Para karyawan dan staf Layanan Informasi Mahasiswa yang telah membantu selama proses perkuliahan.
7. Bapak Phillip Pasaribu, selaku General Manager Warehouse PT Ericsson Indonesia, beserta seluruh staff atas kesempatan dan informasi yang diberikan kepada kami.
8. Para supplier yang menjadi rekan bisnis PT Ericsson Indonesia, yaitu PT Adyawinsa dan PT Tayoh yang telah bersedia memberikan data dan informasi yang diperlukan dalam penyusunan skripsi ini.
9. Keluarga penulis yang telah memberikan dorongan baik moril maupun materiil dalam penyusunan skripsi ini.
10. Teman-teman sekalian yang telah memberikan bantuan dan dukungan dalam penyusunan skripsi ini.
11. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu di sini yang telah memberikan dukungan kepada penulis.
Akhir kata, penulis berharap agar skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membaca atau memerlukannya bagi pengembangan ilmu pengetahuan di masa yang akan datang.
Jakarta, Juli 2007
vii DAFTAR ISI
Halaman Halaman Judul Luar
Halaman Judul Dalam i
Halaman Persetujuan Hardcover ii Halaman Persetujuan Dewan Penguji iii
Abstrak iv
Prakarta v
Daftar Isi vii
Daftar Tabel xii
Daftar Gambar xiii
Daftar Lampiran xv
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang 1
1.2 Ruang Lingkup 3
1.3 Tujuan dan Manfaat 4
1.4 Metodologi 5
1.5 Sistematika Penulisan 7
BAB 2 LANDASAN TEORI
2.1 Teori – Teori Umum 9
viii
2.1.1.1 Pengertian Audit 9 2.1.1.2 Jenis - Jenis Audit 10
2.1.1.3 Tujuan Audit 11
2.1.1.4 Para Pelaksana Audit 13
2.1.1.5 Standar Audit 14
2.1.1.6 Resiko Audit 15
2.1.1.6.1 Jenis-Jenis Resiko Audit 15 2.1.1.6.2 Konsep Resiko Audit 16 2.1.1.6.3 Analisis Resiko Audit 18 2.1.1.6.4 Qualitative Risk Analysis 20
2.1.2 Sistem Informasi 22
2.1.2.1 Pengertian Sistem Informasi 22 2.1.2.2 Karakteristik Sistem Informasi 26 2.1.2.3 Lingkup Sistem Informasi 28 2.1.3 Audit Sistem Informasi 30
2.1.3.1 Pengertian Audit Sistem Informasi 30 2.1.3.2 Tujuan Audit Sistem Informasi 34 2.1.3.3 Tahapan Audit Sistem Informasi 35 2.1.4 Sistem Informasi Akuntansi 43
2.1.4.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi 43 2.1.4.2 Karakteristik Sistem Informasi Akuntansi 43 2.1.5 Sistem Distribusi 47
ix
2.1.5.2 Sistem Distribusi 48 2.1.5.2.1 Pengertian Sistem Distribusi 48 2.1.5.2.2 Fungsi Sistem Distribusi 49 2.1.5.2.3 Jenis-Jenis Sistem Distribusi 54 2.1.5.2.4 Proses Sistem Distribusi 54 2.1.6 Sistem Informasi Distribusi 55
2.1.6.1 Proses Data Sistem Informasi Distribusi 57 2.1.6.2 Keuntungan Sistem Informasi Distribusi 57 2.1.6.3 Kelemahan Sistem Informasi Distribusi 58 2.1.6.4 Tujuan Sistem Informasi Distribusi 58 2.1.6.5 Proses Sistem Informasi Distribusi 59 2.1.6.6 Prinsip-prinsip Sistem Informasi Distribusi 59 2.2 Sistem Pengendalian Intern 64
2.2.1 Pengertian Sistem Pengendalian Intern 64 2.2.2 Tujuan Sistem Pengendalian Intern 65 2.2.3 Keuntungan Sistem Pengendalian Intern 65 2.2.4 Unsur-unsur Sistem Pengendalian Intern 66 2.2.5 Jenis-Jenis Sistem Pengendalian Intern 67 2.3 CobIT
(Control Objectives for Information and Related Technology) 76
BAB 3 SISTEM YANG BERJALAN PADA PT ERICSSON INDONESIA 3.1 Gambaran Umum Perusahaan 84
x
3.1.2 Visi dan Misi Perusahaan 85 3.1.3 Struktur Organisasi Perusahaan 86
3.1.4 Uraian Tugas 89
3.2 Gambaran Umum Sistem 91
3.2.1 Dokumen 91
3.2.2 Unit – unit yang Terkait 97
3.2.3 Prosedur 97
3.3 Diagram Umum Sistem 100 3.4 Prosedur Distribusi 101 3.5 Data Flow Diagram Sistem Informasi Distribusi 104
3.6 Rich Picture 105
3.7 Flowchart Sistem Informasi Distribusi 107 3.8 Laporan yang Dihasilkan 110 3.9 Teknik Penilaian Resiko dan Pengendalian 111 3.10 Aplikasi yang Digunakan 118
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI DISTRIBUSI PADA PT ERICSSON INDONESIA
4.1. Evaluasi Sistem Informasi Distribusi 4.1.1 Pengendalian Manajemen Keamanan
(Security Management Control) 129 4.1.2 Pengendalian Batasan Aplikasi
(Boundary Application Control) 133 4.1.3 Pengendalian Aplikasi Masukan
xi
(Input Application Control) 134 4.1.4 Pengendalian Aplikasi Keluaran
(Output Application Control) 136
BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan 138
5.2 Saran 139
DAFTAR PUSTAKA 140
DAFTAR RIWAYAT HIDUP 142
xii
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 2.1 Domain dan High Level Controls CobIT 81 Tabel 3.1 Pengendalian Manajemen Keamanan (Security Management Control) 115 Tabel 3.2 Pengendalian Aplikasi Batasan (Boundary Control) 116 Tabel 3.3 Pengendalian Aplikasi Masukan (Input Control) 116 Tabel 3.4 Pengendalian Aplikasi Keluaran (Output Control) 117
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2. 1 Threat Vulnerability Work Table 21 Gambar 2. 2 Blok Sistem Informasi yang Berinteraksi 30 Gambar 2. 3 Flowchart Tahapan Audit Sistem Informasi 40 Gambar 2. 4 Model Sistem Informasi Akuntansi 46 Gambar 2. 5 Komponen Sistem Distribusi Fisik 53
Gambar 2. 6 CobIT Framework 83
Gambar 3. 1 Struktur Top Management 86 Gambar 3. 2 Struktur Operasional Support 87 Gambar 3. 3 Struktur Organisasi Devisi Logistic 88 Gambar 3. 4 Alur Proses Purchase Requisition atau Purchase Order 97 Gambar 3. 5 Alur Proses Permintaan dan Pengiriman Barang 98 Gambar 3. 6 Diagram Umum Sistem 100 Gambar 3. 7 DFD Sistem Informasi Distribusi 104
Gambar 3. 8 Rich Picture 105
Gambar 3. 9 Rich Picture 106
Gambar 3. 10 Login awal Material Request Logbook 120 Gambar 3. 11 Halaman awal setelah Login Material Request Logbook 121 Gambar 3. 12 Informasi mengenai Material Request yang perlu diperbaharui 121 Gambar 3. 13 Halaman utama aplikasi Material Request Logbook 122 Gambar 3. 14 Aplikasi utama Material Request Logbook sebelum di input 122 Gambar 3. 15 Aplikasi utama Material Request Logbook saat di input 124
xiv
Gambar 3. 16 Aplikasi utama Material Request Logbook setelah disimpan 124 Gambar 3. 17 Langkah mengeksport data ke LAN 127 Gambar 3. 18 Proses Mengekspor Data ke LAN (Berhasil) 128 Gambar 3. 19 Proses Mengekspor Data ke LAN (Gagal) 128
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman E-mail dari Admin Project yang berisi Purchase Requisition L1
Purchase Requisition L2
E-mail Request L3
Plan Spesification barang Lokal L4 Plan Spesification barang Import L5
Material Request L6
Berita Acara Serah Terima (BAST) L7
Surat Jalan (PASS) L8
Proof of Delivery (POD) L9
Site Package Material L10
Daily Shipment L11
Material Request Daily Report L12 Bentuk Security and Risk Management Control L13 Kuesioner Security and Risk Management Control L14 Wawancara Security and Risk Management Control L15 Bentuk Boundary Application Control L18 Kuesioner Boundary Application Control L19 Wawancara Boundary Application Control L20 Bentuk Input Application Control L22 Kuesioner Input Application Control L24 Wawancara Input Application Control L27
xvi
Bentuk Output Application Control L30 Kuesioner Output Application Control L31 Wawancara Output Application Control L33
