PENGARUH PEMBIAYAAN JUAL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL DAN RASIO NON PERFORMING FINANCING
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh:
HAFNI KHAIRUNNISA 1102010085
PROGRAM STUDI MANAJEMEN S1 FAKULTAS EKONOMI
HALAMAN PERSETUJUAN
PENGARUH PEMBIAYAAN JUAL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL DAN RASIO NON PERFORMING FINANCING
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
Disusun Oleh : HAFNI KHAIRUNNISA
1102010085
Diperiksa dan disetujui pada tanggal: 28 Februari 2015
Pembimbing
iii
HALAMAN PENGESAHAN
PENGARUH PEMBIAYAAN JUL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL DAN RASIO NON PERFORMING FINANCING
TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
Oleh:
HAFNI KHAIRUNNISA 1102010085
Telah dipertahankan didepan Panitia Ujian Skripsi Pada Hari Sabtu, tanggal 28 Februari 2015
SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI
Ketua, Sekretaris
Dekan Kaprodi Manajemen S1
(Iwan Fakhruddin, SE, M.Si.,Ak) (Hermin Endratno,SE, M.Si.)
NIK. 2160 186 NIK. 2160289
Penguji I Penguji II
(Wida Purwidianti, SE, M.Sc) (Dra. Tri Septin MR, M.Si)
NIK. 2160230 NIK. 2160128
Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Purwokerto
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Yang bertanda tangan di bawah ini, saya :
Nama : HAFNI KHAIRUNNISA
NIM : 1102010085
Program Studi : Manajemen S1
Fakultas / Universitas : Ekonomi / Universitas Muhammadiyah Purwokerto
Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil kerja saya bukan penjiblakan dari hasil karya orang lain.
Demikian pernyataan ini, dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur-unsur penjiblakan, maka saya bersedia mempertanggung jawabkan sesuai ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, 28 Februari 2015 Yang menyatakan,
v MOTTO
PERSEMBAHAN
Seiring dengan sujud syukur kepada Allah SWT karya sederhana ini penulis persembahkan kepada :
vii
Kata Pengantar
Assalamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan Karunia-Nya, sehingga penulias dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul : Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil dan Rasio Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Tugas akhir ini disusun guna memenuhi persyaratan akademis untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini, masih banyak kelemahan dan kekurangan yang disebabkan oleh keterbatasan pengetahuan dan pengalaman penulis. Namun dengan banyaknya pihak yang memberikan bantuan serta dukungannya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Untuk itu, pada kesempatan ini dengan kerendahan hati penulis mengucapkan terimakasih kepada:
1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, H. Syamsuhadi Irsyad. Dr. SH., M.H.
2. Iwan Fakhrudin, SE, M.Si selaku dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
3. Akhmad Darmawan, SE, M.Si selaku dosen pembimbing skripsi dan Pembimbing Akademik Manajemen S1, Angkatan 2011 yang telah membimbing dan memberikan pengarahan pada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
5. Sahabat baikku : Na’im, Efi Rosiana, Charisa Larasati yang selalu memberikan perhatian, doa, motivasi dan inspirasi bagi penulis untuk tetap semangat dalam menyelesaikan skripsi ini.
6. Teman-teman angkatan 2011, terimakasih atas kerjasama dan kebersamaan yang begitu berkesan.
7. Semua pihak yang telah memberikan dukungannya kepada penulis baik secara material maupun spiritual yang tidak dapat penulis tuliskan satu persatu.
Tidak ada yang dapat penulis lakukan untuk dapat membalas segala ketulusan dan kebaikan semua pihak yang telah membantu hingga terselesaikannya skripsi ini, selain ucapan terimakasih yang sebesar-besarnya, semoga Allah SWT memberikan balasan yang setimpal atas kebaikan-kebaikan yang telah dilakukan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.
Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Purwokerto, Februari 2015
ix DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN ... iv
MOTTO... v
PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xii
DAFTAR GAMBAR ... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiv
ABSTRAK ... xv
ABSTRACK ... xvi
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Perumusan Masalah ... 5
1.3 Pembatasan Masalah ... 6
1.4 Tujuan Penelitian ... 6
1.5 Manfaat ... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Pengertian Bank Syariah ... 8
2.2 Pengertian Bank Umum Syariah ... 8
2.3 Fungsi Bank Syariah ... 9
2.5 Bentuk Penyaluran Dana Bank Syariah ... 11
2.6 Pembiayaan Pada Bank Syariah ... 12
2.7 Profitabilitas ... 20
2.8 Kerangka Pemikiran ... 22
2.9 Hipotesis ... 24
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian ... 26
3.2 Objek Penelitian ... 26
3.3 Data yang Diperlukan ... 27
3.4 Populasi dan Sampel ... 27
3.5 Teknik Sampling ... 27
3.6 Definisi Operasional ... 28
3.6.1 Variabel Independen... 28
3.6.2 Variabel Dependen ... 29
3.7 Metode Analisis Data ... 30
3.7.1 Analisis Regresi Linier Berganda ... 30
3.7.2 Goodness of Fit Test ... 32
3.7.3 Uji Asumsi Klasik ... 32
3.7.4 Hipotesis ... 32
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Penelitian ... 40
4.1.1 Deskripsi Objek Penelitian ... 40
4.2 Analisis Data ... 41
4.2.1 Statistik Deskriptif Variabel ... 41
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ... 44
1. Uji Normalitas ... 44
xi
3. Uji Multikolinieritas ... 46
4. Uji Autokorelasi ... 47
4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ... 49
4.2.4 Analisis Koefisien Determinasi ... 51
4.2.5 Pengujian Hipotesis ... 52
4.3 Pembahasan ... 55
BAB V SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan ... 62
5.2 Saran ... 63
5.3 Keterbatasan ... 64
DAFTAR PUSTAKA ... 65
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 Populasi dan Sampel ... 40
Tabel 4.2 Analisis Statistik Deskriptif ... 41
Tabel 4.3 Kriteria Peringkat NPF... 44
Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas ... 45
Tabel 4.5 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 46
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas ... 47
Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi ... 48
Tabel 4.8 Dasar Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi... 49
Tabel 4.9 Analisis Regresi Linier Berganda ... 50
Tabel 4.10 Hasil Koefisien Determinasi ... 52
Tabel 4.11 Hasil Uji t Statistik ... 53
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Pengaruh Pembiayaan Jual Beli,
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
Lampiran I Sampel Bank Umum Syariah ...68
Lampiran II Perhitungan Pembiayaan Jual Beli ...69
Lampiran III Perhitungan Pembiayaan Bagi Hasil ...71
Lampiran IV Perhitungan NPF ...73
Lampiran V Perhitungan ROA ...74
Lampiran VI Perhitungan Input Excel ...76
Lampiran VII Perhitungan Input SPSS ...78
xv ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan jual beli, pembiayaan bagi hasil dan non performing finsncing (NPF) terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia yang diproksi dengan Return On Asset (ROA).
Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan triwulan publikasi Bank Umum Syariah melalui website. Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling dengan kriteria Bank Umum Syariah yang mempublikasikan Laporan Keuangan triwulan secara periodic selama periode pengamatan yaitu 2011-2013 dan yang mempunyai kelengkapan data. Sampel dalam penelitian ini sejumlah 5 Bank Umum Syariah. Teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda.
Hasil penelitian menunjukan bahwa variabel-variabel independen secara simultan (uji F) berpengaruh terhadap ROA dengan tingkat signifikansi 0,000. Sedangkan secara parsial (uji t) menunjukan bahwa variabel pembiayaan jual beli berpengaruh positif, pembiayaan bagi hasil tidak berpengaruh terhadap ROA. Sedangkan NPF berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA. Kemampuan prediksi dari ketiga variabel tersebut terhadap ROA dalam penelitian ini sebesar 39,1%, sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dimasukan kedalam model penelitian.
ABSTRACT
The research was aimed to analyze the effect of buying and selling financing, sharing financing, and non performing financing (NPF) affect the profitability of syariah banking in Indonesia. measured with Return on Asset (ROA).
The data colleted from three monthly finance report of syariah bank publication through online. Purposive sampling was done to find the sample with the prerequisite of syariah banks that published three monthly financial report from 2011 – 2013 and it should be supported with complete data. The sample was 5 syariah banks. Double linier regression was applied to analyze the data.
The research found that independent variables affected to ROA simultaneously ( F test) with the level of significant 0,000. Buying and selling
financing positive effect, sharing financing don’t effect and non performing financing (NPF) negative but don’t significant effect to ROA partially (t test). The prediction level among the three variables to ROA was 39,1%, while the rest was affected by other factors which were not mentioned in the research.
