i
PENGARUH
SIZE
, LDR, ROA, CAR DAN TOTAL LOAN
TERHADAP
NON PERFORMING LOAN
SEKTOR
PERBANKAN YANG TERDAFTAR
DI BURSA EFEK INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
STEVANUS REDOMTORIS MOA LAMEN
2010310401
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
“
Ha
Hargailah Proses karena tanpa proses
keberhasilan akan menjadi sia-sia”
angan memperhitungkan harga yang haru
ta bayar jikalau kita berdoa, karena Al
telah membayar harga yang sangat maha
supaya kita dapat berdoa”
Kriteria yang baik untuk mengukur
eberhasilan Anda dalam hidup ini adala
nghitung jumlah orang yang telah Anda
bahagia”
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan untuk semua pihak yang telah memberikan dukungan kepada saya hingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik :
TUHAN YESUS & BUNDA MARIA Segala puji syukur kepada Tuhan Yesus Kristus dan Bunda Maria yang selalu memberikan hikmat dan berkat-Nya yang senantiasa menyertai redom dalam menyelesaikan skripsi ini.
MY PARENTS
Terima kasih untuk Bapa dan Mama yang selalu memberikan semangat, dukungan dan doa tiada hentinya buat redom sehingga redom bisa menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
untuk an ini
sus alu ng am
T
MY SISTERS AND BROTHER Terima kasih juga untuk kakak Ika, kakak Murni, Abang Joe dan juga ponaan Olivia yang sudah memberikan dukungan, doa, semangat dan memberikan arahan buat redom.
MY BEST FRIENDS
Terima kasih banyak untuk sahabat-sahabat terbaik, Evo Jr, Gerry, Alvin, Andre, Ka Cathy yang selama proses menyelesaikan skripsi ini selalu membantu, mendukung dan menemani redom. Maaf kalau selama menyelesaikan skripsi redom sudah banyak menyusahkan kalian. Terima kasih juga buat sahabat yang jauh Agung, Yodi, Kodoek, Fandy yang sudah memberikan dukungan dan doa buat redom.
MY FRIENDS
Terima kasih untuk teman-teman flobamora (Sally, Ade, Tino, Evan, Yonex, Chapunk, Naldo, Ardy, Engel, Odang dan teman-teman lainnya) yang sudah memberikan dukungan dan doa buat redom.
Te
Terima kasih sebesar-besarnya untuk Pak Agus yang selama satu semester ini dengan sabar membimbing redom dengan memberikan arahan dan saran sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
DOSEN-DOSEN STIE PERBANAS SURABAYA
T se ar re re m m
T se
ix LOVE
Terima kasih untuk nona avny yang selalu memberikan dukungan, semangat, arahan, dan doa buat redom sehingga redom bisa menyelesaikan skripsi ini, redom minta maaf kalau selama menyelesaikan skripsi ini redom sering membuat nona repot.
SEMUA PIHAK
Terima kasih untuk semua pihak yang selalu mendukung dan memotivasi saya.
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa atas berkat kasih karunia dan penyertaan-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “PengaruhSize,LDR, ROA, CAR, danTotal LoanterhadapNon Performing Loan
sektor perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia.”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Strata Satu di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Dalam penyusunan skripsi ini penulis menyadari bahwa telah memperoleh bimbingan, motivasi, dan pengarahan dari berbagai pihak hingga penyusunan skripsi ini terselesaikan. Oleh karena itu, pada kesempatan ini, penulis ingin menyampaikan rasa terima kasih dan penghargaan yang sebesar-besarnya kepada : 1. Lutfi, SE.,M.Fin. selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya. 2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, SE.,M.Si. Selaku Ketua Program Studi Sarjana
Akuntansi Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya
3. Bapak Dr.Drs. Agus Samekto, Ak.,M.Si. selaku dosen pembimbing yang telah memberikan bimbingan dan dukungan dalam penyusunan skripsi ini
4. Ibu Dr. Nurmala Ahmar, SE.,Ak.,M.Si. selaku dosen wali saya di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
5. Ibu Erida Herlina, SE.,M.Si., Ibu Nurul Hasanah Uswati Dewi, SE, M.Si., dan Ibu Dra. Joicenda Nahumury, M.Si.,Ak., CA selaku dosen penguji proposal skripsi yang telah menguji dan memberikan pengarahan kepada saya.
6. Ibu Nurul Hasanah Uswati Dewi, SE, M.Si., dan Ibu Dra. Joicenda Nahumury, M.Si.,Ak., CA selaku dosen penguji skripsi yang telah menguji dan memberikan pengarahan kepada saya.
xi
mendoakan saya. Motivasi saya adalah selalu ingin membahagiakan dan membanggakan kalian.
10. Sahabat-sahabat terdekat saya Evo Jr , Gerry, Catherine, Andre, Agung, Kodoek, Ade Wabang dan Sally yang selalu memberikan dukungan dan doa.
11. Seluruh teman-teman Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi STIE Perbanas Surabaya yang selama ini turut memberikan dorongan semangat hingga skripsi ini selesai.
12. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu demi satu atas kemurahan hatinya sehingga bersedia ikut membantu dalam menyelesaikan skripsi ini.
Dalam penulisan skripsi ini, penulis menyadari bahwa masih banyak terdapat kekurangan. Hal tersebut dikarenakan oleh keterbatasan pengetahuan dan kemampuan penulis. Maka dari itu, penulis mengharapkan kritik dan saran untuk perbaikan serta penyempurnaan skripsi ini. Kiranya skripsi ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan dan memberikan kontribusi dalam bidang akademik.
Surabaya, 19 Januari 2015
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... x
DAFTAR ISI ... xii
DAFTAR TABEL ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xv
DAFTAR LAMPIRAN... xvi
ABSTRAK/RINGKASAN ... xvii
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Rumusan masalah ... 6
1.3 Tujuan penelitian ... 7
1.4 Manfaat Penelitian ... 7
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu ... 10
2.2 Landasan Teori ... 18
2.3 Kerangka Pemikiran ... 30
2.4 Hipotesis Penelitian ... 30
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian ... 31
3.2 Batasan Penelitian ... 32
3.3 Identifikasi Variabel... 32
3.4 Definisi Operasiona dan Pengukuran Variabel l ... 33
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 36
3.5.1 Populasi ... 36
3.5.2 Sampel ... 37
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 37
xiii
4.2 Analisis Data ... 46
4.3 Interpretasi Hasil Statistik ... 54
4.3.1 Uji Asumsi Klasik ... 54
4.3.2 Pengujian Hipotesis ... 61
4.4 Pembahasan Hipotesis ... 66
4.4.1 PengaruhSize terhadap Non Performing Loan ... 66
4.4.2 Pengaruh LDR terhadapNon Performing Loan ... 68
4.4.3 Pengaruh ROA terhadapNon Performing Loan ... 69
4.4.4 Pengaruh CAR terhadapNon Performing Loan ... 70
4.4.5 PengaruhTotal Loanterhadap Non Performing Loan .. 71
BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan... 73
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 76
5.3 Saran ... 77 DAFTAR RUJUKAN
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 : Ringkasan Penelitian Terdahulu ... 16
Tabel 2.2 : Kategori Kualitas Kredit ... 21
Tabel 3.1 : Kriteria Penerimaan Uji Autokorelasi ... 41
Tabel 4.1 : Seleksi Pemilihan Sampel ... 45
Tabel 4.2 : Statistik Deskriptif ... 46
Tabel 4.3 : Hasil Uji Statistik DeskriptifNon Performing Loan ... 47
Tabel 4.4 : Hasil Uji Statistik DeskriptifSize (Ukuran Bank) ... 48
Tabel 4.5 : Hasil Uji Statistik DeskriptifLoan to Deposit Ratio... 49
Tabel 4.6 : Hasil Uji Statistik DeskriptifReturn On Asset ... 50
Tabel 4.7 : Hasil Uji Statistik DeskriptifCapital Adequacy Ratio ... 51
Tabel 4.8 : Hasil Uji Statistik DeskriptifTotal Loan ... 53
Tabel 4.9 : Uji Normalitas dengan Kolmogorov-SmirnovPengujian I . 56 Tabel 4.10 : Uji Normalitas dengan Kolmogorov-Smirnov Pengujian II 56 Tabel 4.11 : Uji Heteroskedastisitas dengan menggunakan uji glejser program spss... 58
Tabel 4.12 : Model Summary ... 60
Tabel 4.13 : Regresi Linier Bergamda ... 61
Tabel 4.14 : Hasil Uji F ... 63
Tabel 4.15 : Hasil Koefisien Determinasi ... 63
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1 : Basel II ... 18
Gambar 2 : Kerangka Pemikiran ... 30
Gambar 4.1 : Grafik Histogram Model Penelitian Pengujian I ... 54
Gambar 4.2 : Grafik Histogram Model Penelitian Pengujian II ... 55
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Sampel
Lampiran 2 : Tabulasi Non Performing Loan
Lampiran 3 : Tabulasi Size (Ukuran Bank) Lampiran 4 : Tabulasi Loan to Deposit Ratio Lampiran 5 : Tabulasi Return On Asset
Lampiran 6 : Tabulasi Capital Adequacy Ratio
Lampiran 7 : Tabulasi Total Loan
xvii
THE EFFECT OF SIZE, LDR , ROA, CAR, AND TOTAL LOANS TO NON PERFORMING LOAN (NPL) BANKING COMPANIES LISTED IN
INDONESIA STOCK EXCHANGE
Oleh :
StevanusRedomtoris Moa Lamen Fakultas Ekonomi, Jurusan Akuntansi
STIE Perbanas Surabaya Email:[email protected]
Abstract
Conventional Commercial Bank susceptible to problems in terms of problem loans because credit is the main income source of a conventional commercial bank. This research aim is to know determine the factors that influence the non-performing loan (Case Study on Commercial Bank listed in Indonesia Stock Exchange in the period 2010-2012), the factors used in this study is the Size (Size Bank), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), and Total Loan.
This research was conducted with purposive sampling. The samples used were 30 commercial banks listed on the Indonesia Stock Exchange in the period 2010-2012. The data used in this study were obtained from the Annual Financial Statements of Banking 2010-2012. Methods of data analysis using multiple linear regression analysis to determine the effect of Size, Loan to Deposit Ratio (LDR),Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Total Loans to Non Performing Loan (NPL) banking companies listed in Indonesia Stock Exchange
Based on normality, heteroskedastisitas test , autocorrelation test, there were no deviations from the goodness of fit. This indicates that the available data has been qualified to use the model of multiple linear regression equation. From the analysis shows that Return On Asset (ROA) has a negative and significant effect on the Non Performing Loan, while the Size (Size Bank), LDR, Capital Adequacy Ratio (CAR), and Total Loan does not have the significant influence on the Non Performing Loan (NPL) The result of regression estimation show the ability of model prediction is 13,9% while the remaining 86,1% influenced by other factors outside the model that has not been includeed in the study. The implications of this research showed non-performing loans is one indicator ROA improvement shown by the increase in income .
