SKRIPSI
PENGARUH RISIKO KREDIT DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP KINERJA PERUSAHAAN PERBANKAN
DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2011-2015
OLEH
LINAYANTI LUMBAN BATU 120521089
PROGRAM STUDI STRATA-1 MANAJEMEN EKSTENSI DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
ABSTRAK
PENGARUH RISIKO KREDIT DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP KINERJA PERUSAHAAN PERBANKAN DI
BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2011-2015
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional terhadap Return on Assets pada perusahaan perbankan di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2011-2015. Jenis data yang digunakan adalah data sekunder yang bersumber dari laporan keuangan perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Teknik analisis data menggunakan analisis statistik deskriptif dan analisis regresi linear berganda dengan metode Fixed Effects Model (FEM). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara simultan Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional berpengaruh signifikan terhadap Return on Assets. Secara parsial Non Performing Loan dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional berpengaruh negatif signifikan terhadap Return on Assets, sedangkan Capital Adequacy Ratio dan Loan to Deposit Ratio berpengaruh tidak signifikan terhadap Return on Assets pada perusahaan perbankan di Bursa Efek Indonesia periode 2011-2015. Nilai koefisien determinasi menunjukkan bahwa sebesar 70,20% Return on Assets dapat dijelaskan oleh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, dan Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, sedangkan sisanya sebesar 20,80% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak diteliti pada penelitian ini.
ABSTRACT
THE EFFECT OF CREDIT RISK AND OPERATIONAL EFICIENCY ON THE PERFORMANCE OF BANKING COMPANIES IN INDONESIAN
STOCK EXCHANGE PERIOD 2011-2015
The purpuse of this research is to identify and analyze the effect of Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, and Operational Expense on Operational Income on the Return on Assets at the banking companies in Indonesia Stock Exchange period 2011-2015. The data used is secondary data obtained from the company's financial statements banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange. Data analyzed used descriptive statistical analysis and multiple linear regression analysis with Fixed Effects Model. The results showed that simultaneous Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, and Operational Expense on Operational Income have significant impact on the Return on Assets. Partially Non Performing Loan and Operational Expense on Operational Income have a significant negatif on the Return on Assets while Capital Adequacy Ratio and Loan to Deposit Ratio not significant effect on the Return on Assets at the banking companies in Indonesia Stock Exchange period period 2011-2015 The coefficient of determination equal to 70.20% Return on Assets explained by Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, and Operational Expense on Operational Income while the remaining 70.80% is explained by other variables not included in this research.
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur peneliti panjatkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa atas
Kasih, Karunia, dan PertolonganNYA sehingga peneliti dapat menyelesaikan
penulisan skripsi ini. Skripsi ini berjudul “Pengaruh Risiko Kredit dan
Efisiensi Operasional Terhadap Kinerja Perusahaan Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2015”.
Dalam penyusunan skripsi ini, peneliti telah banyak menerima bantuan,
bimbingan, saran, motivasi dan do’a dari berbagai pihak selama penulisan skripsi
ini. Oleh karena itu, pada kesempatan ini peneliti menyampaikan terima kasih
kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingan, khususnya
kepada:
Kedua orang tua tercinta, Ayahanda B. Lumban Batu, S.H., dan Ibunda
R. Silaban, S.Pd., dua figur yang senantiasa mencurahkan kasih sayang dengan penuh kesabaran, terima kasih atas do’a, motivasi dan dukungan baik moril
maupun materil sehingga peneliti dapat menyelesaikan pendidikan dan skripsi ini
dengan baik. Selanjutnya peneliti menyampaikan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Ramli, S.E., M.S., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E., M.E., dan Ibu Dra. Marhayanie, M.Si., selaku
Ketua dan Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
3. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E., M.Si., dan Ibu Dra. Friska Sipayung,
M.Si., selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi Manajemen Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara
4. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si., selaku Dosen Pembimbing yang telah
meluangkan waktu memberikan, bimbingan, arahan, dan motivasi kepada
peneliti hingga selesainya penulisan skripsi ini.
5. Ibu Dra. Nisrul Irawati, M.B.A., sekalu Dosen Pembaca Penilai terima kasih
atas koreksi dan saran yang diberikan dalam penyusunan skripsi ini.
6. Seluruh Dosen dan Pegawai di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sumatera Utara yang telah membantu saya dalam menyelesaikan kegiatan
akademik.
7. Abang Mangihot Lumban Batu, S.T., yang terus memberikan motivasi
kepada peneliti selama penulisan skripsi ini.
8. Kepada seluruh teman dan sahabat peneliti yang tidak dapat dituliskan satu
persatu terima kasih atas segala dukungannya.
Semoga skiripsi ini bermanfaat bagi peneliti serta para pembaca sekalian.
Medan, November 2016 Peneliti,
DAFTAR ISI
2.3.3 Tujuan dan Manfaat Rasio Likuiditas ... 20
2.4 Kualitas Aktiva Produktif ... 21
2.4.1 Non Performing Loan ... 22
2.4.2 Penggolongan Kredit Bermasalah ... 22
2.5 Efisiensi Operasional ... 23
2.5.1 Pengertian Efisiensi Operasional ... 23
2.5.2 Rasio Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional ... 24
2.6 Kinerja Keuangan... 24
2.6.1 Profitabilitas ... 25
2.6.2 Pengertian Profitabilitas ... 25
2.6.3 Rasio Profitabilitas ... 25
2.7 Penelitian Terdahulu ... 28
2.8 Kerangka Konseptual ... 30
2.8.1 Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Return on Assets ... 30
2.8.2 Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Return on Assets ... 31
2.8.4 Kaitan Beban Operasional Terhadap Pendapatan
3.9.1 Analisis Statistik Deskriptif ... 42
3.9.2 Analisis Regresi Berganda Data Panel ... 42
4.3 Pembahasan ... 77
4.3.1 Pengaruh CAR Terhadap ROA ... 77
4.3.2 Pengaruh LDR Terhadap ROA ... 78
4.3.3 Pengaruh NPL Terhadap ROA... 80
4.3.4 Pengaruh BOPO Terhadap ROA ... 81
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 84
5.1 Kesimpulan ... 84
5.2 Saran ... 84
DAFTAR PUSTAKA ... 86
DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
Tabel 1.1 Data Keuangan Beberapa Perusahaan Perbankan di
Bursa Efek Indonesia Periode 20111-2015 ... 8
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 28
Tabel 3.1 Operasionalisasi Variabel... 34
Tabel 3.2 Sampel Penelitian ... 40
Tabel 4.1 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian... 59
Tabel 4.2 Uji Glejser ... 64
Tabel 4.3 Uji Multikolinearitas ... 65
Tabel 4.4 Uji Autokorelasi ... 66
Tabel 4.5 Common Effect Model ... 67
Tabel 4.6 Fixed Effect Model ... 68
Tabel 4.7 Random Effect Model ... 70
Tabel 4.8 Redundant Fixed Effect Test (Chow Test) ... 72
Tabel 4.9 Uji Hausman ... 72
Tabel 4.10 Uji Simultan (Uji F) ... 73
Tabel 4.11 Uji Parsial (Uji t) ... 74
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman
Gambar 1.1 Return on Assets Bank Umum Konvensional Tahun
2012-2014 ... 3
Gambar 2.1 Kerangka Konseptual ... 34
Gambar 4.1 Histogram Jarque Bera Sebelum Outlier ... 60
Gambar 4.2 Screening Outlier ... 61
Gambar 4.3 Histogram Jarque-Bera... 63
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
