UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2016/2017

(1)

Hak Cipta pada Kemdikbud

Telah diedit oleh : KKP IRSAN LUBIS & REKAN – TRAINING DIVISION

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

UJI KOMPETENSI KEAHLIAN

TAHUN PELAJARAN 2016/2017

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan Kompetensi Keahlian : Akuntansi

Kode : 6018

Alokasi Waktu : 120 menit

Bentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

A.PETUNJUK UMUM

Praktik Akuntansi Manual :

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.

3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban.

5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen).

6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.

9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat. Praktik Akuntansi Komputer :

1. Menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan program komputer akuntansi Accurate versi 5.

B.KESELAMATAN KERJA

1. Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil. 2. Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur

3. Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur

Paket

1

DOKUMEN NEGARA

(2)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA

a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen

transaksi

c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut :

• Jurnal penjualan • jurnal penerimaan kas • jurnal pembelian • jurnal pengeluaran kas • jurnal umum

• jurnal kas kecil

• Kartu Persediaan Barang

d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan

e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam) g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2015 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November 2015.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2015 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta 1. Alat-alat tulis

2. Kalkulator

(3)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : UD. WIRASTRI

Alamat : Jl. Abadi No. 50 Surabaya No. Telepon : (031) 829 7382

No. Faksimili : (031) 829 7382 E-mail address : wirastri@cbn.net.id

UD. WIRASTRI adalah usaha dagang perorangan yang bergerak dalam bidang jual beli komputer laptop. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Jawa Timur.

Perusahaan dijalankan oleh Tn. Suryono sebagai pemilik, dibantu oleh istri dan lima orang pegawai. para pegawai terdiri atas dua teknisi, dua salesman dan satu orang tenaga akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi

UD. WIRASTRI mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum

a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.

b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.

c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.

d. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah.

2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan. b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang

dan PPN Masukan.

c. Termin pembayaran 3/10, N/30. pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.

d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1% dari hutang dagang.

e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.

f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian belum termasuk PPN Masukan.

3. Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran kas diatas Rp1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

b. Untuk pengeluaran sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap.

4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.

(4)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran.

c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang.

d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari piutang dagang

e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.

f. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan belum termasuk PPN Keluaran

5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.

b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12778-7 Bank Permata, KC-Jl. Diponegoro Surabaya.

6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpetual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak

b. Disediakan kartu untuk mencatat mutasi setiap item barang dagangan. 7. Penyusutan Aset Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis lurus b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir

bulan

c. Umur ekonomis equiptment adalah 4 tahun dan nilai residunya sebesar Rp2.400.000,-

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk sementara menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:

NO ASPEK YANG DINILAI SKOR

A KETERAMPILAN

1 Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5) 15 2 Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5) 15 3 Jurnal pembelian (10) + Rekapitulasi (5) 15 4 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 15 5 Jurnal umum (10) + Rekapitulasi (5) 15 6 Buku kas kecil (3) + rekapitulasi (2) 5 7 Kartu persediaan (2 item @ skor 5) 10

B SIKAP KERJA

1 Kerapian dan keberhasilan 10

Total skor 100

(5)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:

Current Assets :

1-1100 Cash in Bank Kas di bank 1-1200 Petty Cash Kas kecil 1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang

1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang 1-1500 Inventory Persediaan barang dagangan

1-1600 Store Supplies Perlengkapan toko 1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka 1-1800 Prepaid Rent _{Sewa dibayar dimuka} 1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25 Long term investment

1-2100 stock investment Fixed Assets :

Investasi dalam bentuk saham

1-3100 1-3110

Equiptment at cost Equipment at Cost

Peralatan

Akumulasi depresiasi peralatan Current Liabilities :

2-1100 Master Card Hutang kredit card 2-1200 Accounts Payable Hutang dagang

2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh) 2-1400 VAT Payable Hutang PPN

2-1500 VAT Out PPN Keluaran

2-1600 VAT In PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Permata Loan Hutang jangka panjang Equity :

3-1100 Tn. Suryono Capital Modal Pemilik

3-1200 Tn. Suryono Drawing Pengambilan pribadi pemilik 3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :

4-1100 Sales Penjualan barang dagang

4-1200 Sales Return Retur penjualan barang dagangan 4-1300 Sales Discount Potongan penjualan barang dagangang

(6)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan barang dagangan 5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian

5-1300 Purchase Discount Potongan pembelian barang dagangan Operating Expenses :

6-1100 Advertising Expenses Beban iklan

6-1200 Telephone & electricity expenses Beban telepone dan listrik 6-1300 Store supplies expenses Beban perlengkapan toko

6-1400 Bad debt expense Beban kerugian penghapusan piutang 6-1450 Spoilage expenses Beban kerugian kerusakan barang dagang 6-1500 Depreciation expenses Beban depresiasi aset tetap (peralatan) 6-1600 Insurance expense Beban asuransi

6-1700 Rent expense Beban sewa toko 6-1800 Wages & salaries Beban upah dan gaji

6-9000 Other operating expenses Beban-beban operasi lainnya Other Revenues and Gains :

8-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga 8-1200 Dividend income Pendapatan deviden 8-1300 Gain (loss) on sale of Stocks Laba dari penjualan saham

8-1400 Freight Collected Pungutan biaya transport penjualan 8-1500 Late Fees Collected Denda pembayaran piutang

Other Expenses and Losses :

9-1100 Interest Expense Beban bunga

9-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank 9-1300

9-1400

Late Fees Paid Income Tax Expense

Beban denda pembayaran Beban Pajak Penghasilan

(7)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2015

UD. WIRASTRI TRIAL BALANCE PER 30 NOVEMBER 2015

(Dalam Rupiah)

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank 46.000.000 - 1-1200 Petty Cash 5.000.000 - 1-1300 Accounts Receivable 82.500.000 - 1-1400 Allowance for Doubtful Debt - 8.500.000 1-1500 Inventory 520.000.000 - 1-1600 Store Supplies 14.500.000 - 1-1700 Prepaid insurance 12.000.000 - 1-1800 Prepaid rent 24.000.000 - 1-1900 Prepaid tax 89.000.000 - 1-2100 Stock investment 112.000.000 - 1-3100 Equipment at Cost 60.000.000 - 1-3110 Equipment Accum Dep - 4.800.000 2-1100 Master card - 2.100.000 2-1200 Account Payable - 66.000.000 2-1300 Income Tax Payable - 2-1400 VAT Payable - 10.720.000 2-1500 VAT Out - 41.800.000 2-1600 VAT In 31.080.000 - 2-2100 Bank Permata Loan - 300.000.000 3-1100 Tn. Suryono Capital - 400.430.000 3-1200 Tn. Suryono drawing 22.100.000 - 4-1100 Sales - 526.000.000 4-1200 Sales Return 14.000.000 - 4-1300 Sales discount 28.000.000 - 5-1100 Cost of Goods sold computer 310.800.000 - 5-1200 Freight paid 5.500.000 - 5-1300 Purchase discount - 26.100.000 6-1100 Advertising expense 1.100.000 - 6-1200 Tel & elec. expense 5.600.000 - 6-1300 Store supplies expense 11.150.000 - 6-1400 Bad debt expense 3.600.000 - 6-1450 Spoilage expenses 8.500.000 - 6-1500 Depreciation expense 4.800.000 - 6-1600 Insurance expense 6.000.000 -

(8)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

6-1700 Rent expense 22.000.000 - 6-1800 Wages and salaries expense 49.500.000 - 6-9000 Other operating expense 6.000.000 - 8-1100 Interest revenue - 30.000.000 8-1200 Dividend income - 59.680.000 8-1300 Gain loss on sale of stock - 5.600.000 8-1400 Freight collected - 18.800.000 8-1500 Late fees collected - 4.800.000 9-1100 Interest expense 5.500.000 - 9-1200 Bank service charges 3.300.000 - 9-1300 Late fees paid 1.800.000 - 9-1400 Income Tax Expense

1.505.330.000 1.505.330.000

-

Catatan : _{Stock investment merupakan investasi jangka panjang pada PT Makmur Adil}

terdiri dari 1.000 lembar saham dengan harga perolehan sebesar Rp. 112.000,- per lembar saham.

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER Daftar Customer

No. Nama Alamat Telepon

C001 Toko Cahaya elektro Jl. Jend. Sudirman No. 46, Surabaya 031 8975732 C002 Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8, Surabaya 031 8297115 C003 Toko Indo Maju Jl. Tikukur No. 13 Surabaya 031 8772010 C004 Toko Merah Putih Jl. Riau No. 33 Surabaya 031 8769419

Daftar Supplier

No. Nama Alamat Telepon

S001 PT. SURYA Jl. Mawar No. 12 , Surabaya 031 7225877 S002 PT. INDOTECH Jl. Moh. Hatta No. 31, Surabaya 021 380 2900 S003 PT. JAYA TECH Jl.Mangga No. 29, Surabaya 031 630 1234

(9)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2015

Nama No. Faktur Tanggal Termin Nilai Faktur Kode Pajak

Toko Cahaya elektro F-11/12 25/11/2015 2/10,N/30 33.000.000 PPN Toko Elektro Jaya F-11/25 29/11/2015 2/10,N/30 27.500.000 PPN Toko Indo Maju F-11/10 23/11/2015 2/10,N/30 22.000.000 PPN

Toko Merah Putih - - 2/10,N/30 - PPN

82.500.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Nama No. Faktur Tanggal Termin Nilai Faktur Kode Pajak

PT. SURYA C.15234 23/11/2015 3/10,N/30 22.000.000 PPN PT. INDOTECH F.1289 20/11/2015 3/10,N/30 16.500.000 PPN PT. JAYA TECH Fk.2011 28/11/2015 3/10,N/30 27.500.000 PPN

66.000.000 PPN

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

No. Kode Nama Item Qty Price/Unit Tax Code Item Value

1 PM300 PORTEGE-M300 20 Rp16.000.000 PPN 320.000.000,- 2 SM300 SATELITE-M300 16 Rp12.500.000 PPN 200.000.000,-

XI. DAFTAR ASET TETAP Tipe Aktiva Tetap Kode Aktiva Tetap Keterangan Aktiva Tetap Tanggal Pembelian Tanggal Pemakaian Umur Bulan Aktiva (tahun) Metode Penyusutan

Peralatan FA01 Equipment 01/08/2015 01/08/2015 4 Garis Lurus

Akun Aktiva Akun

Akum.Depresiasi Akun Beban Depresiasi Sumber Dana Akun Sumber Dana Nilai Residu 1-3100 Equipment at cost 1-3110 Equuipment Accum. Depr 6-1500 Depreciation Expense 60.000.000,- Opening Balance Equity 2.400.000,- SPK-9/24

(10)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

XII. DOKUMENTRANSAKSI BULAN DESEMBER 2015

Dokumen Transaksi No 1

UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Tanggal : 1 Desember 2015 Cek Nomor Cek : M21 Tanggal Cek : 1/12/2015

Diterima dari PT. Makmur Adil, Surabaya Jumlah Rp. 2.500.000,00

Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Diterima deviden kas (cash dividend) sebesar Rp2.500 per lembar saham. pemilikan saham dari PT Makmur Adil sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh (Suryono) (Aini) (………) UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1

Tanggal : 2 Desember 2015 Dibayarkan Kepada Percetakan ”Olympia”, jl Angkasa Surabaya Jumlah Rp750.000,00

Dengan Huruf Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh : (Suryono) Dibayar oleh : (Aini) Dibukukan oleh : (………) Dokumen Transaksi No. 2

(11)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Dokumen No.3

Dokumen Transaksi No. 4

Nomor : V12-2

Tanggal : 4 Desember 2015 Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp. 950.000,00

Dengan Huruf Sembilan ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Rekening listrik bulan November 2015 Rp450.000,-Rekening telepon bulan November 2015

Rp500.000,-Disetujui oleh : (Suryono) Dibayar oleh : (Aini) Dibukukan oleh : (………) UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

Tanggal : 3 Desember 2015 Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2015

Diterima dari Toko Cahaya Elektro, Jl. Jend. Sudirman Surabaya Jumlah Rp. 32.340.000,00

Dengan Huruf Tiga puluh dua juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11/12 tertanggal 25 November 2015

dengan diskon 2%

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

(Suryono) (Aini) (………)

(12)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Dokumen Transaksi No.5

FAKTUR

UD. WIRASTRI

Jl. Abadi No. 50 FAKTUR

Surabaya

No. F12-2 Tanggal: 6 Desember 2015 Kepada Yth.

Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8 Surabaya

Tgl. Kirim 6 Desember 2015 Purchase Order # 121

Termin 2/10, N/30 Jumlah Rp.

245.300.000,-Dengan Huruf Dua ratus empat puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Tax

8 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN 5 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN Freight Collected 0 N-T Disetujui oleh : (_Suryono) Salesman, (Fatkhur) Dibukukan oleh : (………) COPY UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-0

Tanggal : 5 Desember 2015

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bp Suryono

Isi Memo Pembayaran harga tiket dengan marter Card untuk tiket Lion Air Surabaya-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh Pemilik perusahaan sebesar Rp1.500.000,- (Satu juta lima ratus ribu rupiah). beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai beban operasi lain-lain

Diketahui oleh : (Suryono) Diterima oleh : (Aini) Dibukukan oleh : (………) SPK-12/24

(13)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

_{Dokumen Transaksi No.8}

Disetujui oleh : Andrian (Andrian) Salesman, Andri (Andri) Dibukukan oleh : (………) UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 6 Desember 2015 Cek Nomor Cek : C12-1 Tanggal Cek : 6/12/2015

Diterima dari PT. JAYA TECH, Jl. Mangga No. 29 Surabaya Jumlah Rp. 26.675.000,00

Dengan Huruf Dua puluh enam juta enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 November 2015 denga

diskon 2%

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

UD. WIRASTRI

Jl. Abadi No. 50 NOTA KREDIT

Surabaya

No. NK12-1 Tanggal: 7 Desember 2015

Kepada Yth. Toko Elektro Jaya Jl. Mesjid Raya No. 8 Surabaya

Atas faktur No. F12-1

Tertanggal 6 Desember 2015

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan : Jumlah

Rp57.200.000,-Dengan Huruf Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

2 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN 1 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN Freight Collected 0 N-T Disetujui oleh : (_Suryono) Salesman, (Fatkhur) Dibukukan oleh : (………) COPY SPK-13/24

(14)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Dokumen Transaksi No. 10 Dokumen Transaksi No. 9

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 7 Desember 2015

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Bp Suryono

Isi Memo Ini adalah bukti pendukung Nota kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2015 yang dikirim ke Toko Elektro Jaya, Surabaya. Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales Return) karena rusak sbb:

PM300 Portege-M300 sebesar Rp16.000.000,-/ per unit SM300 SATELITE-M300 sebesar Rp12.500.000,-/ per unit

Disetujui oleh : (_Suryono) Dibukukan oleh : (………) UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

Nomor : V12-3

Tanggal : 9 Desember 2015 Dibayarkan Kepada Toko Alfa niaga , Jl. Suparman, Surabaya Jumlah Rp1.000.000,00

Dengan Huruf Satu juta rupiah

Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Rp1.000.000,-Disetujui oleh : (Suryono) Dibayar oleh : (Aini) Dibukukan oleh : (………) SPK-14/24

(15)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Diterima dari PT SURYA, Surabaya Jumlah Rp. 22.000.000,00

Dengan Huruf Dua puluh dua juta rupiah

Keterangan Pelunasan faktur C15234 tertanggal 23 November 2015 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

PT JAYA TECH

Jl. Mangga No. 29 Tanggal: 10 Desember 2015

Surabaya FAKTUR No. F05 Kepada Yth. UD. Wirastri Jl. Abadi No. 50 Surabaya Tgl. Kirim 10 Desember 2015 Purchase Order # 14A

Termin 3/10, N/30 Jumlah Rp.

303.600.000,-Dengan Huruf Tiga ratus tiga juta enam ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

11 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN 8 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN Freight Collected 0 N-T Mengetahui : (_Rudy) Bag. Penjualan, (Ayu Dahlia) Bag. Pembukuan : (………) SPK-15/24

(16)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

UD.WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

Tanggal : 12 Desember 2015 Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2015 Diterima dari Toko Elektro Jaya, Surabaya

Jumlah Rp184.338.000,00

Dengan Huruf Seratus delapan puluh empat juta tiga ratus tiga puluh delapan ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F12-2 tertanggal 6 Desember 2015 dikurangi dengan sales return dan diskon 2%

Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

PT JAYA TECH Jl. Mangga No. 29 Surabaya

NOTA KREDIT No. NK-1

Tanggal: 11 Desember 2015 Kepada Yth.

UD. Wirastri Jl. Abadi No. 50 Surabaya

Atas faktur No. F05

Tertanggal 10 Desember 2015

Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang yang telah dikembalikan : Jumlah Rp.

45.100.000,-Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

1 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN 2 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN Freight Collected 0 N-T Mengetahui : (_Faisal) Bag. Penjualan, (Puput) Bag. Pembukuan : (………) SPK-16/24

(17)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

UD. WIRASTRI

Jl. Abadi No. 50 NOTA KONTAN

Surabaya

No. KN01 Tanggal: 13 Desember 2015 Kepada Yth. Penjualan Tunai Tgl. Kirim 13 Desember 2015 Purchase Order # 122 Termin 2/10, N/30 Jumlah

Rp226.645.000,-Dengan Huruf Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus empat puluh lima ribu rupiah

Keterangan Perincian sbb :

5 PM300 Portege-M300 18.000.00,- PPN 8 SM300 Satelite-M300 14.500.00,- PPN Freight Collected 45.000,- N-T Disetujui oleh : (_Suryono) Salesman, (Renata) Dibukukan oleh : (………) COPY UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

Tanggal : 14 Desember 2015 Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2015

Diterima dari Toko Elektro Jaya, Surabaya Jumlah Rp27.500.000,00

Dengan Huruf Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F11/25 tertanggal 29 November 2015 Disetujui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh

(18)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Tanggal : 15 Desember 2015 Cek Nomor Cek : C12-2A Tanggal Cek : 15/12/2015 Diterima dari Ke kas negara Via Kantor Pos Jemur Sari

Jumlah Rp10.720.000,00

Dengan Huruf Sepuluh juta tujuh ratus dua puluh ribu rupiah Keterangan Pembayaran PPN Untuk bulan November 2015 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh (Suryono) (Aini) (………) UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

Nomor : V12-4

Tanggal : 17 Desember 2015 Dibayarkan Kepada Bp. Suryono, pemilik perusahaan

Jumlah Rp1.000.000,00 Dengan Huruf Satu juta rupiah

Keterangan Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan

Disetujui oleh : (Suryono) Dibayar oleh : (Aini) Dibukukan oleh : (………) SPK-18/24

(19)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

UD. WIRASTRI

Surabaya

Toko Cahaya Elektro Jl. Jend. Sudirman No. 46 Surabaya

Tgl. Kirim 18 Desember 2015 Purchase Order # 123

Termin 2/10, N/30 Jumlah

Rp188.185.000,-Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus delapan puluh lima ribu rupiah

6 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN 4 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN Freight Collected 85.000 N-T Disetujui oleh : (_Suryono) Salesman, (Rio) Dibukukan oleh : (………) COPY UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

Diterima dari PT JAYA TECH, Surabaya Jumlah Rp. 250.745.000,00

Dengan Huruf Dua ratus lima puluh juta tujuh ratus empat puluh lima ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F05 tertanggal 10 Desember 2015 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3%

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

(20)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Tanggal : 20 Desember 2015 Cek Nomor Cek : J011 Tanggal Cek : 20/12/2015

Diterima dari Toko Merah Putih, Surabaya Jumlah Rp6.000.000,00

Dengan Huruf Enam juta rupiah

Keterangan Piutang sebesar Rp12.000.000,- (tidak termasuk PPN) yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2015 atas nama pelanggan Toko Merah Putih, ternyata dapat dibayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

PT SURYA

Jl. Mawar No.12 Tanggal: 22 Desember 2016

Surabaya

FAKTUR No. A17

Kepada Yth. UD. Wirastri Jl. Abadi No. 50 Surabaya Tgl. Kirim 22 Desember 2015 Purchase Order # 29B Termin 3/10, N/30 Jumlah

Rp403.800.000,-Dengan Huruf Empat ratus tiga juta delapan ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

12 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN 14 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN Freight Collected 100.000 N-T Mengetahui : (_Faisal) Bag. Penjualan, (Puput) Bag. Pembukuan : (………) SPK-20/24

(21)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Diterima dari PT. INDOTECH, Surabaya Jumlah Rp16.665.000,00

Dengan Huruf Enam belas juta enam ratus enam puluh lima ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F1289 tertanggal 20 November 2015

dengan denda 1% dari hutang

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh: (Suryono) (Aini) (………) UD. WIRASTRI Jl. Abadi No. 50 Surabaya

Tanggal : 25 Desember 2015 Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2015 Diterima dari Toko Indo Maju, Surabaya

Jumlah Rp22.220.000,00

Dengan Huruf Dua puluh dua juta dua ratus dua puluh ribu rupiah Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2015

dengan denda 1% dari piutang.

(22)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Nomor : V12-5

Tanggal : 26 Desember 2015 Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Kebon Agung Surabaya

Jumlah Rp800.000,00

Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah

Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Expense)

Disetujui oleh : (Suryono) Dibayar oleh : (Aini) Dibukukan oleh : (………)

UD. WIRASTRI

Surabaya

Toko Indo Maju Jl.Tikukur No.13 Surabaya Tgl. Kirim 27 Desember 2015 Purchase Order # 124 Termin 2/10, N/30 Jumlah

Rp470.345.000,-Dengan Huruf EMpat ratus tujuh puluh juta tiga ratus empat puluh lima ribu rupiah

15 PM300 PortegeM300 18.500.000 PPN 10 SM300 Satelite-M300 15.000.000 PPN Freight Collected 95.000 N-T Disetujui oleh : (_Suryono) Salesman, (Rio) Dibukukan oleh : (………) COPY SPK-22/24

(23)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Tanggal : 27 Desember 2015 Cek Nomor Cek : M35 Tanggal Cek : 27/12/2015

Diterima dari Cash

Perincian (Rp.) 400 lembar @Rp105.000,- per lembar Rp42.000.000,-Dengan Huruf Empat puluh dua juta rupiah

Keterangan Dijual tunai 400 lembar saham PT Makmur Adil (Investasi jangka panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp105.000,- per lembar saham.

(Suryono) (Ny Suryono) (………)

PT. INDOTECH

Jl. Moh. Hatta No. 31 Tanggal: 29 Desember 2015

Surabaya FAKTUR No. G11 Kepada Yth. UD. Wirastri Jl. Abadi No. 50 Surabaya Tgl. Kirim 29 Desember 2015 Purchase Order # 34C Termin 3/10, N/30 Jumlah

Rp313.620.000,-Dengan Huruf Tiga ratus tiga belas juta enam ratus dua puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

10 PM300 PortegeM300 16.000.000 PPN 10 SM300 Satelite-M300 12.500.000 PPN Freight Collected 120.000 N-T Mengetahui : (_Aditya) Bag. Penjualan, (Reza Levi) Bag. Pembukuan : (………) SPK-23/24

(24)

K

P

I

R

S

A

N

L

U

B

I

S

&

R

E

K

A

N

Tanggal : 30 Desember 2015 Cek Nomor Cek : C12-5 Tanggal Cek : 30/12/2015 Dibayar kepada Bank Permata, Surabaya

Perincian Pinjaman (loan) Bunga Jumlah

Rp15.000.000,- 3.000.000,- Rp18.000.000,

Dengan Huruf Delapan belas juta rupiah

Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga. Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh:

Dibayar kepada Bank Permata, Surabaya

Perincian Kredit Bunga Jumlah Rp3.600.000,- 15.000,- Rp3.615.000, Dengan Huruf Tiga juta enam ratus lima belas ribu rupiah

Keterangan Pelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan November dan Desember 2015

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh: