BAB II KAJIAN TEORI DAN PUSTAKA

BAB II

KAJIAN TEORI DAN PUSTAKA

A. Penelitian Terdahulu

Sebagai^l bahan perbandingan^l penulis untuk^l memperdalam pengetahuan^l serta memperkaya^l bahan ^lkajian, maka^l penulis telah^l melihat dan^l membaca penelitian^l yang terdahulu^l berhubungan dengan^l analisa pemberian kredit. Dalam perbandingannya penulis tidak menemukan judul yang sama dengan judul yang akan diteliti, akan tetapi penulis^l membandingkan dengan^l bahan kajian^l yang masih^l terhubung dengan^l topik yang^l akan

ldibahas. Adapun^l penelitian dijadikan^l acuan dengan^l materi yang^l akan dikaji^l adalah sebagai^l

lberikut :

Pengertian Bank Perkreditan Rakyat (BPR) menurut Hasibuan (2004:38) adalah^l bank yang^l tidak memberikan^l jasa dalam^l lalu lintas^l pembayaran, yang^l dalam pelaksanaan^l kegiatan usahanya^l dapat secara^l konvensional atau^l berdasarkan prinsip^llsyariah.

1. Menurut^l Meliza Efriani, Ratna Widayati (2019) tentang AKTIVITAS PEMBERIAN KREDIT USAHA PADA PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT BATANG KAPAS yang dibahas dalam penelitian yaitu mengetahui dan memahami proses dalam pelaksanaan pemberian, pemantauan, dan pengembangan kredit di PT. BPR Batang Kapas. Manajemen kredit di PT. BPR Batang Kapas dimulai dari Permohonan Kredit, Pemeriksaan Permohonan Kredit, Analisis Kredit, Persetujuan Kredit, Realisasi Kredit dan Pengawasan Kredit. Pengembangan kredit di PT. BPR Batang Kapas mengalami peningkatan setiap tahunnya. Kredit bermasalah yang terjadi di PT. BPR Batang Kapas disebabkan oleh debitur yang kesulitan mengembalikan bunga kredit dan biaya bank yang menjadi beban debitur yang bersangkutan. Penyelesaian kredit bermasalah oleh PT. BPR Batang Kapas dilakukan dengan menerbitkan surat tunggakan, memberikan keringanan pembayaran bunga, keringanan tunggakan pokok dan mendesak debitur untuk menjual agunan atau melelang agunan. Metode yang dilakukan oleh PT. BPR Batang Kapas dalam rangka menekan kredit bermasalah.

2. Menurut I Gusti Bagus Fradita Anggriaawan (2017) tentang ANALISIS PRINSIP 5C DAN 7P DALAM PEMBERIAN KREDIT UNTUK MEMINIMALISIR KREDIT BERMASALAH DAN MENUNGKATKAN PROFITABILITAS

a. Cara menghindari kredit bermasalah pada PT. BPR. Pasar Umum yaitu terus melakukan pembinaan, pengecekan langsung ke lokasi usaha debitur untuk mengetahui apa penyebab dari kredit bermasalah ini, sehingga cara meminimalisir resiko kredit bermasalah dapat dilakukan dengan Penghematan dapat dilakukan dengan 2 cara yaitu penjadwalan ulang yang pertama untuk memperpanjang jangka waktu kredit dalam hal ini debitur. diberikan keringanan dalam hal syarat kredit, baik dalam hal pelunasan bunga maupun pelunasan pokok utang. Kedua, memperpanjang jangka waktu angsuran, hal ini hampir sama dengan memperpanjang jangka waktu kredit. Namun jangka waktu pelunasan angsuran kredit tersebut diperpanjang misalnya dari 36 kali menjadi 48 kali dan hal ini tentunya akan mempengaruhi jumlah angsuran yang harus dibayar. Upaya atau cara untuk mendapatkan keuntungan yang diperoleh bank sebagian besar bersumber dari pinjaman yang dipinjamkan/disalurkan.

Kemudian tingkat keuntungan ini sangat tergantung pada kelancaran kredit yang diberikan kepada debitur. Namun jika di sini ada kredit macet yang berujung pada kredit macet dan merugikan, tingkat profitabilitas pasti akan terganggu.

b. Adapun faktor penyebab sering terjadinya kredit bermasalah adalah, pertama nasabah mengalami penurunan omzet penjualan dalam usahanya, kemudian nasabah mengalami musibah hingga sakit (opnama) sehingga nasabah kesulitan mengelola usahanya. yang mengakibatkan tunggakan pembayaran angsuran kredit, maka nasabah nakal dan mempunyai kemampuan untuk membayar, tetapi tidak mau membayar, ada juga yang di PHK.

Dapat^l disimpulkan dari^l hasil penelitian^l terdahulu^l didapat persamaan^l antara topik^{l l}penulis, aktivitas pemberian kredit, prosedur pemberian kredit, permohonan Kredit, pemeriksaan berkas Permohonan Kredit, analisa kredit, persetujuan kredit. Perbedaan yang ada yaitu penerapan prinsip 5c dan 5P, kehati- hatian dalam pemberian kredit, penyebab dan cara penanganan dari adanya penunggakan pembayaran kredit, sedangkan penulis hanya fokus untuk membahas mengenai pemberian kredit.

B. Landasan Teori

1. Tinjauan Umum Tentang Bank

Berdasarkan^l Pasal 1^l ayat 2^l Undang-Undang^l Republik Indonesia^l Nomor 10^l Tahun 1998^l tentang Perubahan^l Atas Undang-Undang^l Nomor 7^l Tahun 1992^l Tentang

lPerbankan, yang^l dimaksud dengan^l Bank adalah^l badan usaha^l yang menghimpun^l dana dari^l masyarakat dalam^l bentuk^l tabungan dan^l menyalurkannya^l kepada masyarakat^l dalam bentuk^l dana kredit^l atau bentuk^l lainnya dalam^l rangka meningkatkan^l taraf hidup^l rakyat ^lbanyak. Fungsi^l umum dari^l bank adalah^l sebagai lembaga^l penghimpun dana^l dari ^lmasyarakat, dan^l kemudian menyalurkannya^l kembali^l ke masyarakat^l dalam bentuk^llkredit.

2. Tinjauan Umum Tentang Bank Perkreditan Rakyat (BPR)

Bank^l Perkreditan Rakyat^l (BPR) adalah^l Bank yang^l melaksanakan kegiatan^l usaha secara^l konvensional atau^l berdasarkan prinsip^l syariah, yang^l dalam kegiatannya^l tidak memberikan^l jasa dalam^l lalu lintas^llpembayaran.

Kegiatan^l BPR jauh^l lebih sempit^l jika dibandingkan^l dengan kegiatan^l bank umum^l karena BPR^l jauh lebih sempit jika dibandingkan dengan kegiatan bank umum karena BPR dilarang menerima simpanan giro, kegiatan valas, dan peransuransian. Contoh dari kegiatan BPR yaitu :

a. Menghimpun^l dana dari^l masyarakat dalam^l bentuk simpanan^l berupa deposito^l berjangka, ^ltabungan, dan atau^l bentuk lainnya^l yang dipersamakan^l dengan ^litu.

b. Menyalurkan kredit.

c. Menyediakan pinjaman dan^l penempatan dana^l berdasarkan Prinsip^l Syariah, sesuai^l dengan ketentuan^l yang ditetapkan^l oleh Bank^llIndonesia.

d. Menempatkan^l dananya dalam^l bentuk Sertifikat^l Bank Indonesia^l (SBI), deposito^l berjangka, sertifikat^l deposito, dan^l atau tabungan^l pada bank^lllain.

3. Tinjauan Umum Tentang Kredit

Kredit berasal dari bahasa Yunani credere yang berarti kepercayaan. Secara umum kredit berarti kemampuan untuk memberikan pinjaman dengan suatu janji yang akan dibayar sesuai dengan waktu yang disepakati. Sedangkan pengertian kredit menurut Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan adalah: Penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga

4. Pengertian Kredit menurut Otoritas Jasa Keuangan

Kredit adalah fasilitas keuangan yang memungkinkan seseorang atau badan usaha untuk meminjam uang untuk membeli suatu produk dan membayarnya kembali dalam jangka waktu tertentu dengan bunga. Menurut Undang-Undang Perbankan, kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan perjanjian atau perjanjian pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan disertai bunga. Kredit diberikan oleh bank umum konvensional, bank perkreditan rakyat, dan pegadaian.

5. Unsur-unsur Kredit

Adapun^l unsur-unsur^l di dalam^l pemberian suatu^l fasilitas kredit^l adalah sebagai^l berikut^l (Kasmir, Edisi Revisi 2014:86)

1. Kepercayaan. Yaitu^l suatu keyakinan^l pemberi kredit^l bahwa kredit^l yang diberikan^l akan ^lbenar -benar diterima^l kembali dimasa^l tertentu dimasa^l datang. Kepercayaan^l ini diberikan^l oleh ^lbank, dimana sebelumnya^l sudah dilakukan^l penelitian penyelidikan^l tentang nasabah^l baik secara^l interen maupun^lleksteren.

2. Kesepakatan. Yaitu^l adanya kesepakatan^l antara pemberi^l kredit dan^l penerima

lkredit. Kesepakatan^l ini dituangkan^l dalam suatu^l perjanjian dimana^l masing- masing^l pihak menandatangani^l hak dan^llkewajibannya.

3. Jangka^l Waktu.Setiap^l kredit yang^l diberikan memiliki^l jangka waktu^l tertentu, jangka^l waktu ini^l mencakup masa^l pengembalian kredit^l yang telah^l disepakati.

Jangka^l waktu tersebut^l bisa berbentuk^l jangka ^lpendek, jangka^l menengah atau^l jangka ^lpanjang.

4. Risiko. Adanya^l suatu tenggang^l waktu pengembalian^l akan menyebabkan^l suatu risiko tidak tertagihnya / macet pemberian kredit. Semakin panjang suatu kredit semakin^l besar risikonya^l demikian pula^l sebaliknya. Risiko^l ini ^lmenjadi tanggungan ^lbank, baik^l risiko yang^l disengaja oleh^l nasabahyang^l lalai, maupun^l oleh risiko^l yang tidak^{l l}disengaja.5^l.Balas ^lJasa. Merupakan^l keuntungan ^latas pemberian suatu^l kredit atau^l jasa tersebut^l yang kita^l kenal dengan^llbunga.

6. Fungsi Kredit

Pemberian^l suatu fasilitas^l kredit mempunyai^l fungsi ^ltertentu. Adapun^l fungsi utama^l dalam pemberian^l suatu ^lkredit, sebagai ^lberikut : (Kasmir, Edisi Revisi 2014:89) a. Untuk^l meningkatkan daya^l guna ^luang.Dengan^l adanya kredit^l dapat meningkatkan^l daya guna^l uang, maksudnya^l jika uang^l hanya disimpan^l saja tidak^l akan menghasilkan^l sesuatu yang^l berguna. Dengan^l diberikannya ^lkredit, uang^l tersebut menjadi^l berguna untuk^l menghasilkan barang^l atau jasa^l oleh penerima^llkredit.

b. Untuk^l meningkatkan peredaran^l dan lalu^l lintas ^luang.Dalam^l uang ^lyang diberikan akan^l beredar dari^l satu wilayah^l ke wilayah^l lainnya sehingga^l suatu daerah^l yang kekurangan^l dana dengan^l memperoleh kredit^l maka daerah^l tersebut akan^l memperoleh tambahan^l dana dari^l daerah ^llainnya.

c. Untuk^l meningkatkan daya^l guna ^lbarang.Kredit^l yang diberikan^l oleh bank^l akan digunakan^l oleh (debitur^l) untuk mengolah^l barang yang^l tidak berguna^l menjadi berguna^l atau ^lbermanfaat.

d. Meningkatkan^l peredaran ^lbarang.Kredit^l dapat pula^l menambah ^latau memperlancar arus^l barang dari^l satu wilayah^l lainnya sehingga^l jumlah barang^l yang beredar^l dari satu^l wilayah ke^l wilayah lainnya^l bertambah atau^l kredit dapat^l pula meningkatkan^l jumlah barang^l yang ^lberedar.

e. Sebagai^l alat stabilitas^l ekonomi. Dengan^l memberikan kredit^l dapat ^ldikatakan sebagai stabilitas^l ekonomi, karena^l dengan adanya^l kredit yang^l diberikan ^lakan menambah jumlah^l barang yang^l diperlukan oleh^l masyarakat. Kemudian^l dapat pula^l kredit membantu^l dalam mengekspor^l barang dari^l dalam negeri^l ke ^lluar negeri, sehingga^l meningkatkan devisa^llnegara.

f. Untuk^l meningkatkan kegairahan^l berusaha.Bagi^l penerima kredit^l tentu ^lakan dapat meningkatkan^l kegairahan ^lberusaha, apalagi^l bagi nasabah^l yang ^lmemang modalnya ^lpas –pasan.

g. Untuk^l meningkatkan pemerataan^l pendapatan.Semakin^l banyak kredit^l yang

ldisalurkan, akan^l semakin ^lbaik, terutama^l dalam hal^l meningkatkan ^lpendapatan.

Jika sebuah kredit diberikan untuk membangun pabrik, maka pabrik tersebut tentu^l membutuhkan tenaga^l kerja. Untuk^l meningkatkan ^lhubungan internasional.Dalam^l hal pinjaman^l internasional akan^l dapat ^lmeningkatkan saling^l membutuhkan antara^l penerima kredit^l dengan pemberi^l kredit.

Pemberian^l kredir oleh^l negara lain^l akan meningkatkan^l kerja sama^l di ^lbidang

llain.

7. Jenis Kredit

Secara^l umum jenis^l kredit dapat^l dilihat dari^l berbagai ^lsegi, antara^l lain^l (Kasmir, Edisi Revisi 2014:90)

a. Dilihat^l dari tujuan^llpenggunaan 1) Kredit^llInvestasi

Kredit^l investasi biasanya^l digunakan untuk^l keperluan perluasan^l usaha atau^l membangun proyek^l atau pabrik^l baru.Contoh^l kredit ^linvestasi, misalnya : Untuk^l membangun pabrik^l atau membeli^l mesin –mesin^l untuk ^lmemproduksi.

2) Kredit^l Modal ^lKerja

Kredit^l Modal Kerja^l biasanya digunakan^l untuk ^lkeperluan meningkatkan produksi^l dalam ^loperasional.Contoh^l kredit modal^l kerja,

lmisalnya : Untuk^l membeli bahan^l baku, membayar^l gaji pegawai^l atau ^lbiaya – biaya lainnya^l yang berkaitan^l dengan proses^l produksi ^lperusahaan.

b. Dilihat^l dari segi^l tujuan ^lkredit 1) Kredit^llkonsumtif

Kredit^l konsumtif biasanya^l diberikan secara^l pribadi. Kredit^l ini ^lbiasanya dipakai untuk^l membeli rumah^l atau merenovasi^l rumah dan^l untuk ^lmembeli

lmobil.

2) Kredit^llproduktif

Kredit^l yang digunakan^l untuk peningkatan^l usaha atau^l produksi atau^l investasi. Kredit^l ini diberikan^l untuk menghasilkan^l barang atau^l jasa. Kredit^l ini biasanya^l dipakai untuk^l membangun pabrik^l yang nantinya^l akan menghasilkan^l

lbarang.

3) Kredit^llperdagangan

Kredit^l yang digunakan^l untuk membeli^l barang dagangan^l yang pembayarannya^l diharapkan dari^l hasil penjualan^l barang dagangan^{l l}tersebut.

Kredit^l ini biasanya^l diberikan kepada^l supplier atau^l agen –agen^l perdagangan yang^l akan membeli^l dalam jumlah^l yang ^lbesar.

c. Dilihat^l dari segi^l jangka ^lwaktu 1) Kredit^l Jangka ^lPendek

Merupakan^l kredit yang^l memiliki jangka^l waktu kurang^l dari satu^l tahun atau^l paling lama^l satu tahun^l dan biasanya^l digunakan untuk^l keperluan ^lmodal

lkerja.

2) Kredit^l Jangka ^lMenengah

Merupakan Jangka^l waktu kreditnya^l berkisar antara^l satu tahun^l sampai dengan^l tiga tahun^l dan biasanya^l kredit ini^l digunakan untuk^l melakukan

linvestasi.

3) Kredit^l Jangka ^lPanjang

Merupakan^l kredit panjang^l waktu pengembaliannya^l di atas^l tiga tahun^l atau lima^l tahun. biasanya^l dipakai untuk^l kredit ^lperumahan.

8. Tujuan Kredit

Pembahasan tujuan^l kredit mencakup^l lingkup yang^l luas, Pada^{l l}dasarnya terdapat dua^l fungsi yang^l saling berkaitan^l dari ^lkredit, yaitu^l sebagai ^lberikut.

a. Profitability, memiliki^l tujuan untuk^l memperoleh hasil^l yang didapat^l dari melakukan^l perkreditan dengan^l berupa keuntungan^l yang akan^l di raih^l dari bunga^l yang dibayarkan^l oleh ^lnasabah. Oleh^l karenanya, bank^l hanya akan^l menyalurkan kredit^l kepada para^l nasabah yang^l telah diyakini^l oleh ^lpihak bank telah^l layak dan^l telah mampu^l dan mau^l untuk mengembalikan^l kredit yang^l telah ^lditerima. Dalam^l hal ^lini, faktor^l kemauan ini^l telah ^ltersimpul dari dua^l untusur yaitu^l unsur keamanan^l (safety) dan^l juga ^lunsur

keuntungan (profitability^l) yang berasal^l dari suatu^l kredit ^lsehingga menimbulkan kedua^l unsur tersebut^l saling ^lberkaitan. Dengan^l demikian, maka^l keuntungan merupakan^l tujuan dari^l pemberi kredit^l yang ^lterjelma dalam bentuk^l harga yang^llditerima.

b. Safety, merupakan^l keamanan dari^l sebuah prestasi^l atau fasilitas^l yang diberikan^l dengan ^lbenar-benar terjamin^l sehingga tujuan^l dari ^lprofitability sendiri dinilai^l akan dapat^l benar-benar^l tercapai tanpa^l hambatan ^lyang muncul. Oleh^l karenanya, keamanan^l dalam hal^l ini agar^l prestasi ^lyang diberikan dalam^l bentuk ^luang, barang^l maupun jasa^l itu telah^llbenar-benar terjamin dalam^l pengembaliannya sehingga^l keuntungan (^lprofitabilitas)

yang^l diharapkan akan^l menjadi ^lkenyataan. Selain^l itu, terdapat^l juga dua^l pihak yang^l berperan sebagai^l pelaku utama^l yang terlibat^l dalam setiap^l pemberian

lkredit, sehingga^l dalam mencakup^l kredit^l pemenuham tujuan^l kedua ^lpelaku utam ^ltersebut, adalah^l sebagai ^lberikut :

1) Bank^l (Kreditor^l)

Penyaluran / pemberi^l kredit yang^l sebagai pelaku^l bisnis^l utana ^ldan tersebar hampir^l pada^l sebagaian besar^llbank.

a) Penerimaan^l bunga yang diperoleh^l dari pemberian^l kredit oleh^l sebagian bank^l sebagai sumber^l pendapatan ^lterbesar.

b) Kredit^l sebagai salah^l satu produk^l perbankan yang^l selalu memberikan^l pelayanan kepada^llnasabah.

c) Kredit^l sebagai salah^l satu permediaan^l bagi perbankan^l yang berkontribusi^l dalam kontribusi^llpembangunan.

d) Kredit^l sebagai salah^l satu komponen^l dari asset^l allocation ^lapproach.

2) Nasabah^l (Pengusaha^l)

a) Kredit^l sebagai salah^l satu^l alternatif dalam^l mengembangan ^lusaha.

b) Kredit^l dapat digunakan^l sebagai peningkatan^l kinerja ^lperusahaan.

c) Kredit^l sebagai salah^l satu upaya^l dalam memperlancar^l pembiayaan

lperusahaan.

9. Manfaat Kredit

Kredit^l memiliki manfaat yang^l sangat penting^l dalam ^lperekonomian. Secara^l garis

lbesar, manfaat kredit^l didalam ^lperekonomian, perdagangan, dan^l keuangan dapat^l dikemukakan sebagai^llberikut :

a. Adanya Peningkatan^l Daya Guna^llUang

1) Kredit yang disalurkan yang^l sebagai^l pemindahan status^l keuangan yang^l tidak bergerak^l atau dengan^l kata lain^l pasif menjadi^l uang ^lbergerak aktif. Dalam^l arti uang^l di bank^l tidak menghasilkan^l barang atau^l jasa yang^l berguna dimana^l uang bersifat^llpasti.

2) Ketika uang^l yang disalurkan^l melalui ^lkredit, maka^l uang tersebut^l akan bersifat^l aktif. Dimana^l uang dari^l kredit akan^l dapat dipergunakan^l untuk memproduksi barang^l dan juga^l jasa. Dalam^l penggunaan barang^l dan jasa^l ini dilakukan^l dengan melalui^l transaksi jual^l beli yang^l melibatkan uang^l sebagai alat^lltukar.

3) Ketika transaksi^l dilakukan, uang^l akan bergerak^l dan berpindah^l secara aktif^l dari satu^l tangan ke^l tangan ^llainnya, dan^l uang akan^l berpindah ^ldari satu rekening^l ke rekening^l lainnya, dan^l juga^l dari satu^l tempat ke^lltempat lain.

b. Peningkatan^l Peredaran dan^l Lalu Lintas^llUang

Uang^l hasil pencairan atau^l pemberian kredit^l akan beredar^l dari ^lsatu bank ke^l bank ^llain, tempat^l ke tempat^l lain. Uang^l berpindah dari^l satu^l daerah ^lke daerah lain.

Uang^l dari kredit^l ini dapat^l membantu meningkatkan^l sirkulasi uang^l di daerah^l yang^l dianggap kekurangan^l uang. Karena^l jika ^ldaerah mendapatkan fasilitas^l kredit, maka^l daerah yang^l bersangkutan akan^l mendapat pertambahan^l jumlah uang^l yang juga^l akan beredar^l ke^l daerah lain.

c. Peningkatan^l Motif ^lUsaha

Kredit^l yang diberikan kepada^l pelanggan yang^l sangat membutuhkannya^l atau yang^l kekurangan modal^l untuk memulai^l bisnis.

d. Peningkatan^l Peredaran^l Barang

Penyaluran kredit^l dari bank^l dapat menambah^l atau^l mempercepat ^larus barang dari^l satu^l daerah ke^l daerah lain. Sehingga^l bisa meningkatkan ^ljumlah barang yang^l beredar dari^l daerah ke^l daerah lainnya meningkat.

e. Peningkatan^l Daya Guna^llBarang

Kredit^l yang telah^l diberikan oleh^l bank akan^l digunakan ^luntuk pengelolaan^l barang menjadi^l sesuatu yang^l memiliki nilai^l kegunaan yang^lldapat memberikan keuntungan^l bagi bank^l dan pihak^l nasabah dan^l juga ^lbermanfaat. Kemudian uang^l itu akan^l digunakan dan^l digunakan sebagai^l barang bernilai ^ltambah. Contoh^l yang^l bisa diambil^l seperti^l kotoran sapi atau kerbau uang bisa dijadikan pupuk untuk

dibudidayakan oleh peternak dan juga dapat digunakan untuk memiliki nilai tambah.

10. Pemberian Kredit

Berdasarkan^l penjelasan Pasal^l Undang –undang^l Republik Indonesia^l atas

lUndang –undang Nomor^l 23 Tahun^l 1999 tantang^l Bank ^lIndonesia menyebutkanbahwa dalam^l pemberian kredit^l harus memenuhi^l dasar ^lpokok-pokok ketentuan^l yang ditetapkan^l dalam Peraturan^l Bank^l Indonesia (PBI^l), antara ^llain :

a. Persyaratan^l dan tata^l cara pemberian^l kredit berdasarkan^l prinsip ^lkehati –hatian dan^l kepercayaan, termasuk^l didalamnya persyaratan^l Bank ^lpenerima. Dalam^l rangka

meneliti^l pemenuhan kesehatan^l Bank ^ltersebut, Bank^l Indonesia melakukan^l pemeriksaan Bank^l calon penerima^llkredit.

b. Jangka^l waktu, tingkat^l suku bunga^l atau nisbah^l bagi hasil^l dan biaya^lllainnya.

c. Jenis^l agunan berupa^l surat berharga^l dan tagihan^l yang mempunyai^l peringkat ^ltinggi.

d. Tata^l cara pengikatan^l jaminan.

Dalam^l uraian di^l atas dapat^l dijelaskan, oleh karena itu dalam pemberian^l kredit harus^l dengan ^lkehati -hatian dan^l prinsip ^lkepercayaan yang tinggi.

11. Pengertian Prosedur

Prosedur adalah ketentuan, syarat atau petunjuk tindakan yang harus dilakukan sejak permmohonan nasabah diajukan sampai ddengan pelunasan suatu kredit yang diberikan oleh bank. (Thomas Suyatno, 1992)

Prosedur adalah urutan kegiatan klerikal, biasanya melibatkan beberapa orang dalam satu atau lebih yang dirancang untuk memastikan penanganan yang seragam atas transaksi perusahaan yang berulang. (Mulyani, 2011)

12. Prosedur Pemberian Kredit

Menurut^l Kasmir (2014: 100), prosedur^l pemberian kredit^l secara umum^l dapat dibedakan^l antarapinjaman perseorangan dengan pinjaman^l oleh suatu^l badan ^lhukum, kemudian^l dapat pula^l ditinjaudari segi^l tujuannya apakah^l untuk ^lkonsumtif atau

lproduktif.Secara^l umum akan^l dijelaskan prosedur^l pemberian kredit^l oleh badan^l hukum sebagai^llberikut :

a. Pengajuan^llberkas atau dokumen

Dalam^l hal ini^l pemohon kredit^l mengajukan permohonan^l kredit ^lyang dituangkan^l dalam suatu^l proposal. Kemudian^l dilampiri dengan^l berkas-berkas^l lainnya yang^l dibutuhkan. Pengajuan^l proposal kredit^l hendaknya yang^l berisi antara^l lain sebagai^l berikut : Latar^l belakang ^lperusahaan, maksud dan^l tujuan, besarnya^l kredit dan^l jangka ^lwaktu, cara^l pemohon mengembalikan^l kredit, jaminan^llkredit.

b. Penyelidikan^l berkas ^lpinjaman

Tujuannya^l adalah untuk^l mengetahui apakah^l berkas yang^l diajukan ^lsudah lengkap sesuai^l persyaratan dan^l sudah ^lbenar.

c. Wawancara^llI

Merupakan^l penyidikan kepada^l calon pemimjam^l dengan langsung^l berhadapan dengan^l calon ^lpeminjam, untuk^l meyakinkan apakah^l berkas-berkas^l tersebut sesuai^l dengan lengkap^l seperti dengan^l yang bank^llinginkan.

d. On^l the ^lspot

Merupakan^l kegiatan pemeriksaan^l ke lapangan^l dengan meninjau^l berbagai objek^l yang akan^l dijadikan usaha^l atau ^ljaminan. Kemudian^l hasil on^l the ^lspot dicocokkan^l dengan hasil^l wawancara ^lI.

e. Wawancara^llII

Merupakan^l kegiatan perbaikan^l berkas, jika^l mungkin ada^l kekurangan- kekurangan^l pada saat^l setelah dilakukan^l on the^l spot di^lllapangan.

13. Penggolongan Kolektibilitas Kredit

Kredit^l bank menurut^l kualitasnya didasarkan^l atas risiko^l kemungkinan ^lmenurut bank terhadap^l kondisi dan^l kepatuhan debitur^l dalam memenuhi^l kewajiban ^luntuk membayar ^lbunga, mengangsur, serta^l melunasi pinjamannya^l kepada ^lbank. ^lUnsur utama dapat^l disimpulkan dalam^l menentukan kualitas^l tersebut adalah^l waktu pembayaran^l bunga, pembayaran^l angsuran, maupun^l pelunasan pokok^llpinjaman.

Perinciannya^l adalah sebagai^llberikut : (Kasmir, 2014: 107-108) a. Kredit^l Lancar (Pass^l)

Kredit^l digolongkan lancar^l apabila memenuhi^l kriteria seperti^l di bawah^llini:

Pembayaran^l angsuran pokok^l dan atau^l bunga tepat^llwaktu.

1) Memiliki^l mutasi rekening^l yang ^laktif.

2) Bagian^l dari kredit^l yang dijamin^l dengan agunan^l tunai (cash^l collateral^l).

b. Perhatian^l Khusus (Special^l Mention^l)

Kredit^l digolongkan ke^l dalam kredit^l dalam perhatian^l khusus apabila^l memenuhi

lkriteria:

1) Terdapat^l tunggakan angsuran^l pokok dan^l atau bunga^l yang belum^l melampaui 90^llhari.

2) Mutasi^l rekening relatif^llaktif.

3) Jarang^l terjadi pelanggaran^l terhadap kontrak^l yang ^ldiperjanjikan.

4) Didukung^l oleh pinjaman^llbaru.

c. Kurang^l Lancar (^lSubstandard)

Kredit^l yang digolongkan^l ke dalam^l kredit kurang^l lancar apabila^l memenuhi ^lkriteria:

1) Terdapat^l tunggakan angsuran^l pokok dan^l atau bunga^l yang telah^l melampaui ^l90

lhari.

2) Sering^l terjadi ^lcerukan.

3) Frekuensi^l mutasi rekening^l relatif ^lrendah.

4) Terjadi^l pelanggaran terhadap^l kontrak yang^l diperjanjikan lebih^l dari 90^llhari.

5) Terdapat^l indikasi masalah^l keuangan yang^l dihadapi ^ldebitur.

6) Dokumentasi^l pinjaman yang^lllemah.

d. Diragukan^l (Doubtful^l)

Kredit^l yang digolongkan^l kedalam kredit^l diragukan apabila^l memenuhi ^lkriteria:

Terdapat^l tunggakan angsuran^l pokok dan^l atau bunga^l yang telah^l melampaui 180^llhari.

1) Terjadi^l cerukan yang^l bersifat ^lpermanen.

2) Terjadi^l wanprestasi lebih^l dari 180^llhari.

3) Terjadi^l kapitalisasi ^lbunga.

4) Dokumentasi^l hukum yang^l lemah baik^l untuk perjanjian^l kredit ^lmaupun pengikatan ^ljaminan.

e. Macet^l (Loss^l)

Kredit^l digolongkan ke^l dalam kredit^l macet apabila^l memenuhi ^lkriteria:

1) Terdapat^l tunggakan angsuran^l pokok dan^l atau bunga^l yang telah^l melampaui 270^llhari.

2) Kerugian^l operasional ditutup^l dengan pinjaman^llbaru.

3) Dari^l segi hukum^l maupun kondisi^l pasar, jaminan^l tidak dapat^l dicairkan ^lpada nilai ^lwajar.

14. Prinsip Pemberian Kredit

Prinsip^l pertama yang^l dijadikan acuan^l dalam pemberian^l kredit ^lkepada nasabah adalah^l prinsip ^l5C. Prinsip^l ini terdiri^l dari lima^l kriteria yang^l harus ^ldipenuhi oleh pengaju^l kredit, ^lyaitu:

1. Character^l

Kriteria^l yang pertama^l adalah ^lcharacter, yaitu^l melihat bagaimana^l karakter dan^l latar belakang^l calon peminjam^l atau nasabah^l yang mengajukan^l kredit. Kriteria^l character ini^l akan dilihat^l dari wawancara^l yang dilakukan^l oleh pihak^l bank, ^l biasanya bagian customer^l service. Dari^l karakter ini^l akan dapat^l dilihat juga^l bagaimana ^lreputasi

calon peminjam^l tersebut, apakah^l pernah memiliki^l catatan tindak^l kriminal ^latau kebiasan buruk^l dalam keuangan^l seperti tidak^l melunasi ^lpinjaman.

2. Capacity

Kriteria^l kedua adalah^l capacity atau^l kerap disebut^l juga dengan^l capability, yaitu^l bagaimana kemampuan^l calon peminjam^l dalam membayar^l kreditnya. ^lKriteria ini dilihat^l dari bagaimana^l nasabah tersebut^l menjalankan usahanya^l atau ^lseberapa besar penghasilan^l yang diterima^l tiap ^lbulannya. Jika^l pihak bank^l menilai ^lbahwa nasabah^l tersebut tidak^l memiliki kemampuan^l cukup untuk^l membayar ^lkredit, maka^l besar kemungkinan^l ajuan kreditnya^l akan ^lditolak.

3. Capital

Kriteria^l selanjutnya adalah^l capital atau^l modal yang^l dimiliki calon^l peminjam, yang^l khususnya diberlakukan^l pada nasabah^l yang meminjam^l untuk usaha^l atau

lbisnisnya. Dengan^l mengetahui modal^l atau aset^l yang dimiliki^l usaha nasabah^l tersebut, pihak^l bank dapat^l sumber pembiayaan^l yang ^ldimiliki. Selain^l itu, pihak^l bank ^ljuga dapat^l melihat bagaimana^l laporan keuangan^l dari usaha^l yang dijalankan^l nasabah untuk^l kemudian dijadikan^l acuan apakah^l memang layak^l diberikan kredit^l atau ^ltidak.

4. Collateral

Kriteria^l keempat adalah^l collateral atau^l jaminan yang^l diberikan pada^l calon peminjam^l saat mengajukan^l kredit kepada^l bank. Sesuai^l dengan ^lnamanya, jaminan^l ini akan^l menjadi penjamin^l atau pelindung^l bagi pihak^l bank jika^l nantinya nasabah^l tidak dapat^l membayar pinjaman^l yang ^ldiambil. Oleh^l karena ^litu, idealnya^l besaran ^ljaminan yang^l bersifat fisik^l ataupun nonfisik^l lebih besar^l jumlahnya lebih besar dari^l kredit yang^lldiberikan.

5. Condition

Kriteria^l dari prinsip^l 5C yang^l terakhir adalah^l condition, yaitu^l kondisi perekonomian^l baik yang^l bersifat general^l atau khusus^l pada bidang^l usaha ^lyang dijalankan ^lnasabah. Jika^l memang kondisi^l perekonomian sedang^l tidak baik^l atau sektor^l usaha nasabah^l tidak ^lmenjanjikan, biasanya^l bank akan^l mempertimbangkan kembali^l dalam memberikan^l kredit. Hal^l ini terkait^l kembali dengan^l bagaimana kemampuan^l nasabah dalam^l membayar pinjamannya^l nanti yang^l tentu ^lterpengaruhi atas ^lkondisi ^lekonomi.

Tak hanya ^lprinsip-prinsip^l dikenal dengan^l 6^l C , terdapat^l juga ^lprinsip-prinsip kredit^l yang dikenal^l dengan 4^l P, antara^l lain adalah^l sebagai ^lberikut :

1. Personality

Personality^l sebagai penilaian^l pihak perbankan^l yang^l berakaitan dengan^l kepribadian ^lpeminjam, seperti^l riwayat ^lhidup, hobi, keadaan^l keluarga (istri^l dan anak^l), pergaulan^l di masyarakat^l atau sosial^l standing, serta^l tanggpan mayarakat sekitar^l peminjam mengenai^llpeminjam.

2. Purpose

Purpose^l adalah dimana^l bank akan^l menilai peminjaman^l dalam mencari^l dana dengan^l tujuan atau^l keperluan dalam^l menggunakan ^lkredit, dan^l apakah^l keperluan perkreditan telah^l sesuai dengan^l line of^l business yang^l bersangkutan ataukah^lltidak.

3. Payment

Payment^l sebagai prinsip^l yang bertujuan^l sebagai mengetahui^l kemampuan ^ldari debitur dalam^l mengembalikan pinjamannya^l yang dilihat^l dari prospek^l kelancaran penjualan^l hingga pendapatannya^l dan dapat^l diperkirakan kemampuan^l debitur dalam^l kemampuannya mengembalikan^l pinjamannya yang^l telah ditinjau^l dari waktu^l dan ^ljumlahnya.

4. Prospect

Prospect^l merupakan harapan^l usaha di^l masa yang^l akan datang^l bagi ^ldebitur.