i
PENGARUH TINGKAT KESEHATAN FINANSIAL PERUSAHAAN TERHADAP PERTUMBUHAN LABA MASA MENDATANG
PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh :
DESYANA WULANDARI B 100 120 320
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
iv MOTTO
Barangsiapa bersungguh-sungguh, sesungguhnya kesungguhannya itu
adalah untuk dirinya sendiri.
(QS Al Ankabut : 6)
Berangkatlah, baik kamu merasa ringan atau berat, dan berjihadlah
dengan harta dan jiwamu.
(QS At Taubah : 41)
Gantungkan cita-citamu setinggi langit! Bermimpilah setinggi langit.
Jika engkau terjatuh, engkau akan terjatuh diantara bintang-bintang.
v
PERSEMBAHAN
Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT, karya kecil ini
peneliti persembahkan kepada:
Ibu Suparmi dan Bapak Sunarso, tercinta yang senantiasa mengiringi setiap
langkahku dengan kasih sayang, cinta, pengorbanan, dan doa. Semoga Allah
SWT selalu memberi kesehatan.
Kakak-kakak (Mas Aris, Mas Boddy, Mas Cucuk, Mba Ike) dan keponakan
(Naraya) yang selalu memberi dukungan dan semangat.
Sahabat-sahabatku.
vi ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh tingkat kesehatan finansial perusahaan terhadap laba masa mendatang perbankan syariah di Indonesia. Berdasarkan hasil penelitian diharapkan dapat memberikan masukan-masukan atau informasi bagi perusahaan dan penanam modal (investor) untuk digunakan sebagai bahan pertimbangan dalam usaha meningkatkan kesehatan finansial perusahaan di masa yang akan datang.
Penilaian tingkat kesehatan dalam penelitian ini menggunakan metode RGEC sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 13/24/PBI/2011 yaitu terdiri dari Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, dan Capital. Populasi dalam penelitian ini adalah bank syariah yang beroperasi di Indonesia sejak tahun 2010 sampai dengan 2014. Data yang digunakan adalah data sekunder, berupa laporan tahunan bank yang dipublikasikan melalui website masing-masing bank tahun 2010-2014.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel Risk Profile yang dihitung menggunakan rasio Non Performing Financial (NPL) berpengaruh negatif signifikan terhadap pertumbuhan laba dengan nilai signifikan yang lebih kecil dari 0,05. Untuk variabel Good Corporate Governance, Earning (rasio Return On Assets), dan Capital (rasio Capital Adequacy Ratio)dari hasil analisisnya menunjukkan pengaruh positif signifikan terhadap pertumbuhan laba dengan nilai signifikan lebih kecil dari 0,05. Koefisien determinasi menunjukkan bahwa dalam model regresi sebesar 34,33% perubahan variabel pertumbuhan laba disebabkan oleh keempat variabel yang diteliti, sedangkan sisanya 65,67% dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dimasukkan ke dalam model penelitian.
vii ABSTRACT
This study aims to determine the effect of the financial soundness of the companytoward future profits of Islamic banking in Indonesia. Based on the results of the study are expected to provide inputs or information for companies and investors to be used as consideration in effort to increase the company's financial soundness in the future.
The assessment of the soundness in this study using RGEC accordance with Bank Indonesia Regulation number 13/24 / PBI / 2011 which consists of a Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings and Capital. The population was Islamic banks operating in Indonesia since 2010 till 2014. The data used are secondary data in form of the bank's annual report published on the website of each bank in 2010-2014.
The results showed that the variables Risk Profile which are calculated using the ratio of Non Performing Financial (NPF) significant negative effect on the profit growth with significant value less than 0.05. For variable Good Corporate Governance, Earnings (ratios Return on Assets) and Capital (the ratio of Capital Adequacy Ratio) of the analysis showed significant positive effect on profit growth with a significantly smaller value of 0.05. The coefficient of determination shows that the regression model of 34.33% profit growth variable changes caused by the four variables studied, while the remaining 65.67% influenced by other factors not included in the research model.
viii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah, puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENGARUH TINGKAT KESEHATAN FINANSIAL PERUSAHAAN TERHADAP LABA MASA
MENDATANG PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Selama penyusunan skripsi ini telah banyak menerima bantuan dari berbagai pihak, untuk itu tidak lupa penulis ucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Triyono, MM., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, SE, MM,. Selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
ix
4. Ibu Rini Kuswati, SE., Msi, selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan si Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5. Bapak dan Ibu Dosen serta seluruh staf karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberi bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi.
6. Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan bantuan baik meteril dan moril sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan skripsi ini. 7. Kakak-kakak yang telah memberi motivasi untuk menyelesaikan skripsi ini. 8. Teman-teman angkatan 2012 Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah
memberikan banyak cerita, pengalaman, serta pelajaran sebagai mahasiswa kepada penulis.
9. Sahabat-sahabat XI IPA 1 yang selalu memberi semangat dan dukungan dari manapun kalian berada.
10.Teman-teman dan adik-adik kos yang telah memberi semangat, bantuan, dan menemani penulis saat penulisan skripsi ini.
11.Seluruh pihak yang tak dapat disebutkan satu per satu, terima kasih atas segala bantuan dan dukungannya.
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan pengetahuan.
x
saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan penulis sebagai pembelajaran diri.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, 7 Januari 2016
Penulis
xi DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
PERNYATAAN KEASLIAN ... iii
MOTTO ... iv
PERSEMBAHAN ... v
ABSTRAKSI ... vi
ABSTRACT ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR TABEL ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xv
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan Masalah ... 7
C. Tujuan Penelitian ... 8
xii
E. Sistematika Penulisan Skripsi ... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Teori ... 11
1. Bank Syariah ... 11
a. Pengertian ... 11
b. Fungsi Bank Syariah ... 11
c. Sistem Operasional... 13
2. Kesehatan Bank ... 15
a. Tinjauan Tentang Kesehatan Bank ... 15
b. Arti Penting Kesehatan Bank ... 15
c. Metode RGEC ... 16
3. Pertumbuhan Laba... 21
a. Pengertian Laba ... 21
b. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Pertumbuhan Laba .... 22
B. Kerangka Pemikiran ... 23
C. Penelitian Terdahulu ... 25
D. Hipotesis ... 27
BAB III METODE PENELITIAN A. Populasi ... 28
B. Sampel ... 28
C. Jenis Data ... 29
xiii
E. Teknik Pengumpulan Data ... 30 F. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ... 30 G. Metode Analisis Data ... 33
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Gambaran Umum Objek Penelitian ... 38 B. Analisis Data ... 44 C. Pembahasan ... 51
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan ... 54 B. Keterbatasan Penelitian ... 55 C. Saran ... 56
DAFTAR PUSTAKA
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
1.1.Statistik Perbankan Syariah 2015 ... 2
3.1.Daftar Perusahaan ... 28
3.2.Sampel Penelitian ... 29
4.1.Hasil Uji t Statistik ... 46
4.2.Penarikan kesimpulan t statistik berdasarkam t tabel ... 49
4.3.Hasil Uji F Statistik ... 49
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
2.1. Kerangka Pemikiran ... 26
4.1. Grafik Non Performing Financial ... 39
4.2. Grafik Good Corporate Governance ... 39
4.3. Grafik Return On Asset ... 40
4.4. Grafik Capital Adequacy Ratio ... 41
