eBook Software - Aplikasi Akuntansi Excel

(1)

www

.xclmedia.com

(2)

www

.xclmedia.com

Sanksi Pelanggaran Pasal 72

Undang-undang Nomor 19 Tahun 2002 Tentang Hak Cipta

1. Barang siapa dengan sengaja dan tanpa hak melakukan perbuatan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 Ayat (1) atau Pasal 49 Ayat (1) dan Ayat (2) dipidana dengan pidana penjara masing-masing paling singkat 1 (satu) bulan dan/atau denda paling sedikit Rp 1.000.000 (satu juta rupiah) atau pidana penjara paling lama 7 (tujuh) tahun dan/atau denda paling banyak Rp. 5.000.000.000 (lima milyard rupiah).

2. Barang siapa dengan sengaja menyiarkan, memamerkan, mengedarkan, atau menjual kepada umum suatu ciptaan atau barang hasil pelanggaran Hak Cipta atau Hak Terkait sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) dipidana dengan pidana penjara paling lama 5 (lima) tahun dan/atau denda paling banyak Rp 500.000.000 (lima ratus juta rupiah).

(3)

www

.xclmedia.com

Aplikasi Akuntansi Excel Program Siap Pakai

Syarifuddin

ISBN : 978-979-16094-0-1

Dilarang keras meng-copy atau memperbanyak sebagian atau seluruh isi e-book ini tanpa izin tertulis dari XCL Media.

(4)

www

.xclmedia.com

KATA PENGANTAR

Dengan memanjatkan puji syukur kehadirat Allah Subhanahu wataala, akhirnya

kami dapat menyelesaikan e-book “Aplikasi Akuntansi Excel Program Siap

Pakai”, sebuah e-book yang menjelaskan tentang program aplikasi akuntansi

Excel. E-book ini kami duplikasikan dari versi buku tulisan kami yang telah

beredar sebelumnya. Karena e-book ini menjelaskan tentang program, maka

e-book ini dilengkapi pula dengan CD program tersebut.

Aplikasi akuntansi Excel adalah sebuah program olah data akuntansi yang telah

kami kembangkan melalui Excel. Sedangkan e-book ini merupakan panduan

yang akan membimbing pemakai untuk menyusun laporan keuangan

menggunakan aplikasi tersebut. Pemakai tidak perlu merancang lagi, tapi dapat

menggunakan langsung aplikasi tersebut untuk membuat laporan keuangan.

Melalui e-book ini pemakai akan dibimbing tahap demi tahap untuk

menggunakan aplikasi. Agar lebih bersifat aplikatif dan mudah difahami, maka

pemakai diajak untuk menyelesaikan contoh kasus laporan keuangan

perusahaan.

E-book ini kami susun berdasarkan pengalaman kami menerapkan aplikasi

akuntansi Excel ke dalam praktek akuntansi perusahaan. Alhasil aplikasi ini

cukup mampu menyelesaikan tugas laporan keuangan perusahaan.

Kemampuannya dapat digunakan untuk menyelesaikan laporan keuangan

perusahaan berskala menengah kebawah.

Aplikasi ini dapat pula digunakan untuk praktek laboratorium komputer

akuntansi. Pelajar atau mahasiswa umumnya terbiasa menggunakan Excel.

Dengan adanya aplikasi ini akan lebih mudah untuk diserap dan dipraktekkan

ke dalam praktek laboratorium komputer akuntansi. Disamping itu aplikasi ini

(5)

www

.xclmedia.com

dapat menjadi bekal untuk digunakan ketika bekerja dan ditugaskan membuat

laporan keuangan perusahaan.

Akhirnya kami menyadari, aplikasi yang kami buat ini tentunya masih ada

kekurangan. Saran dan kritik dari pembaca sangat kami harapkan demi perbaikan

dan kesempurnaan aplikasi tersebut. Mudah-mudahan aplikasi tersebut dapat

bermanfaat dan dapat digunakan untuk kepentingan dunia usaha, pendidikan

dan akuntansi khususnya. Amin.

Solo, Mei 2007

(6)

www

.xclmedia.com

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ...

iv

DAFTAR ISI ...

vi

PENDAHULUAN ...

xii

BAB 1 SISTEM APLIKASI AKUNTANSI ...

1

1. Input Daftar Akun ... 3

2. Input Transaksi ke dalam Jurnal ... 4

3. Rekonsiliasi antara Jurnal Kas dan Jurnal Bank ... 4

4. Pengolahan Data Jurnal menjadi Buku Besar dan Buku Pembantu ... 5

5. Pengolahan Data Buku Besar menjadi Neraca Lajur dan Laporan Arus Kas ... 5

6. Pengolahan Data Neraca Lajur menjadi Neraca, Laba Rugi dan Laba Ditahan ... 6

BAB 2 MENGELOLA FILE APLIKASI ...

7

BAB 3 PENGATURAN APLIKASI ...

15

1. MENGISI NAMA PERUSAHAAN DAN TANGGAL LAPORAN ... 16

2. MENYUSUN DAN MENGISI DAFTAR AKUN ... 17

2.1 Menambah Baris Daftar Akun ... 20

2.2 Menghapus Baris Daftar Akun ... 21

3. MENGISI NAMA DAN NOMOR AKUN KAS ... 22

3.1 Menambah Baris Jurnal Kas ... 22

(7)

www

.xclmedia.com

4. MENGISI NAMA DAN NOMOR AKUN BANK ... 24

5. MENGISI NOMOR AKUN BUKU BESAR ... 27

5.1 Menambah Buku Besar ... 29

5.2 Menghapus Buku Besar ... 30

6. MENGISI NOMOR AKUN NERACA LAJUR ... 31

6.1 Menambah Baris Akun Neraca Lajur ... 32

6.2 Menghapus Baris Akun Neraca Lajur ... 33

7. MENGISI NOMOR AKUN LABA RUGI ... 34

7.1 Menambah Baris Akun Laba Rugi ... 34

7.2 Menghapus Baris Akun Laba Rugi ... 36

8. MENGISI NOMOR AKUN LABA DITAHAN ... 36

9. MENGISI NOMOR AKUN NERACA ... 38

9.1 Menambah Baris Akun Neraca ... 39

9.2 Menghapus Baris Akun Neraca ... 40

10. MENGISI NOMOR AKUN ARUS KAS LANGSUNG ... 42

11. MENGISI NOMOR AKUN ARUS KAS TAK LANGSUNG . 44 12. MENAMBAH DAFTAR AKUN BARU ... 46

BAB 4 INPUT SALDO AWAL ...

51

1. INPUT SALDO AWAL NERACA ... 55

2. INPUT SALDO AWAL BUKU PIUTANG ... 59

2.1 Menambah Baris Buku Piutang ... 59

2.2 Menghapus Baris Buku Piutang ... 60

2.3 Menambah Jenis Buku Piutang ... 61

3. INPUT SALDO AWAL BUKU HUTANG ... 62

4. INPUT DAFTAR AKTIVA TETAP ... 63

4.1 Menambah Baris Daftar Aktiva Tetap ... 64

4.2 Menghapus Baris Daftar Aktiva Tetap ... 64

(8)

www

.xclmedia.com

BAB 5 INPUT TRANSAKSI ...

69

Transaksi 1 ... 73

- Mengisi Saldo Awal ... 74

- Mengisi Transaksi Penerimaan Piutang ... 74

- Validasi Kode Pembantu dan Validasi Akun ... 75

- Mengisi Transaksi Pembayaran Hutang ... 76

Transaksi 2 ... 77

- Mengisi Transaksi Penjualan Kredit dan Piutang Dagang ... 77

Transaksi 3 ... 78

- Mengisi Transaksi Pembelian Kredit dan Hutang Dagang ... 79

Transaksi 4 ... 80

- Mengisi Transaksi Biaya Melalui Kas Kecil ... 81

Transaksi 5 ... 81

- Mengisi Transaksi Penerimaan Pinjaman Jangka Pendek ... 82

Transaksi 6 ... 83

- Mengisi transaksi Biaya Melalui Kas Kecil ... 83

- Mengisi Transaksi Retur Penjualan Kredit ... 84

Transaksi 7 ... 87

- Mengisi Transaksi Retur Pembelian Kredit ... 87

- Mengisi Transaksi antara Kas dan Bank ... 90

- Rekonsiliasi antara Kas dan Bank ... 92

Transaksi 8 ... 93

- Mengisi Transaksi Pembelian Aktiva Melalui Kas Kecil 94 Transaksi 9 ... 96

- Mengisi Transaksi Retur Penjualan Kredit ... 97

- Mengisi Transaksi penerimaan Pinjaman Jangka Panjang ... 98

(9)

www

.xclmedia.com

Transaksi 10 ... 99

- Mengisi Transaksi Biaya Pembangunan ... 100

Transaksi 11 ... 100

- Mengisi Transaksi Pembayaran Uang Muka ... 106

- Mengisi Transaksi Antar Bank Perusahaan ... 106

- Mengisi Transaksi Piutang Karyawan ... 109

- Mengisi Jurnal Kerugian Piutang ... 112

- Mengisi Jurnal Persediaan dan Harga Pokok Penjualan ... 112

- Mengisi Jurnal Penyesuaian Sewa Dimuka ... 113

- Mengisi Jurnal Biaya Penyusutan Aktiva Tetap ... 114

BAB 6 LAPORAN KEUANGAN ...

117

1. LAPORAN LABA RUGI ... 119

2. LAPORAN LABA DITAHAN ... 120

3. NERACA ... 121

4. BUKU PEMBANTU PIUTANG ... 122

5 BUKU PEMBANTU HUTANG ... 123

6. DAFTAR AKTIVA TETAP ... 124

7. LAPORAN ARUS KAS (METODE LANGSUNG) ... 126

8. LAPORAN ARUS KAS (METODE TAK LANGSUNG) ... 128

(10)

www

.xclmedia.com

10. NERACA LAJUR ... 133

11. MENGECEK SUMBER KETIFDAKSEIMBANGAN NERACA ... 134

11.1 Mengecek Keseimbangan Neraca Lajur ... 134

11.2 MengecekKeseimbangan Saldo Awal Akun ... 136

11.3 Mengecek Validitas Nomor Akun Jurnal ... 137

11.4 Mengecek Rekonsiliasi antara Kas dan Bank ... 138

12. MENGECEK PERBEDAAN NILAI ANTARA BUKU PEMBANTU DAN AKUN NERACA ... 140

BAB 7 APLIKASI AKUNTANSI MANUFAKTUR ...

143

SOAL KASUS ... 144

PENYELESAIAN SOAL ... 152

1. PENGATURAN APLIKASI ... 152

1.1 Mengisi Nama Perusahaan dan Tanggal Laporan ... 152

1.2 Menyusun dan Mengisi Daftar Akun ... 153

1.3 Mengisi Nama dan Nomor Akun Kas ... 155

1.4 Mengisi Nama dan Nomor Akun Bank ... 156

1.5 Mengisi Nomor Akun Buku Besar ... 157

1.6 Mengisi Nomor Akun Neraca Lajur ... 158

1.7 Mengisi Nomor Akun Laporan Harga Pokok Produksi. ... 158

1.8 Mengisi Nomor Akun Laba Rugi ... 160

1.9 Mengisi Nomor Akun Laba Ditahan ... 161

1.10 Mengisi Nomor Akun Neraca ... 161

1.11 Mengisi Nomor Akun Arus Kas Langsung ... 163

1.12 Mengisi Nomor Akun Arus Kas Tak Langsung ... 164

2. INPUT SALDO AWAL ... 165

2.1 Input Saldo Awal Neraca ... 165

(11)

www

.xclmedia.com

2.4 Input Daftar Aktiva Tetap ... 167

3. INPUT TRANSAKSI ... 169

3.1 Input Jurnal Kas Kecil ... 169

3.2 Input Jurnal Bank BCA ... 171

3.3 Input Jurnal Bank BNI ... 173

3.4 Input Jurnal Pembelian ... 175

3.5 Input Jurnal Retur Pembelian ... 176

3.6 Input Jurnal Penjualan ... 177

3.7 Input Jurnal Retur Penjualan ... 178

3.8 Input Jurnal Memorial ... 179

4. LAPORAN KEUANGAN ... 181

4.1 Laporan Harga Pokok Produksi ... 181

4.2 Laporan Laba Rugi ... 181

4.3 Laporan Laba Ditahan ... 182

4.4 Neraca ... 183

4.5 Buku Pembantu Piutang ... 184

4.6 Buku Pembantu Hutang ... 185

4.7 Daftar Aktiva Tetap ... 186

4.8 Laporan Arus Kas (Metode Langsung) ... 187

4.9 Laporan Arus Kas (Metode Tak Langsung) ... 188

(12)

www

.xclmedia.com

PENDAHULUAN

Laporan keuangan merupakan hasil dari proses pengolahan data akuntansi.

Proses pengolahan data akuntansi dapat dilakukan baik secara manual maupun

dengan sistem komputer. Namun, melihat kondisi sekarang yang ditandai dengan

persaingan bisnis yang semakin ketat, teknologi dan informasi yang semakin

cepat, maka sistem komputer akuntansi sebagai media pengolah data akuntansi

untuk menghasilkan informasi akuntansi yang cepat dan akurat sudah selayaknya

digunakan.

Sistem komputer akuntansi yang akan dibahas di sini adalah program aplikasi

akuntansi Excel, sebuah program olah data akuntansi yang dikembangkan

melalui Excel. Program ini merupakan hasil pengembangan lebih lanjut dari

program sebelumnya yang pernah kami tulis dalam sebuah buku “Program

Aplikasi Akuntansi dengan Microsoft Excel. Penekanan buku tersebut

cenderung kepada perancangan program, sedangkan e-book yang disajikan

sekarang penekanannya cenderung kepada pemakaian program.

Program ini cukup sederhana, namun laporan keuangan yang dihasilkan cukup

lengkap meliputi, Laba-Rugi, Laba Ditahan, Neraca, Arus Kas dan beberapa

kelengkapan laporan lainnya.

Kemampuan program aplikasi akuntansi ini dapat diandalkan. Sebagaimana

lazimnya sebuah program, pembuatan laporan keuangan melalui program

aplikasi akuntansi ini dijalankan dan diproses secara otomatis oleh komputer.

Pemakai cukup melakukan beberapa pengaturan, maka sudah dapat

menggunakan aplikasi secara penuh. Proses akuntansi yang dilakukan untuk

menjalankan aplikasi adalah menginput saldo awal neraca dan buku pembantu,

kemudian mengisi transaksi ke dalam jurnal. Proses selanjutnya hingga menjadi

(13)

www

.xclmedia.com

E-book ini berfungsi sebagai panduan yang akan membimbing pemakai untuk

menyusun laporan keuangan menggunakan aplikasi akuntansi Excel. E-book

ini akan menjelaskan secara detail tahap demi tahap tentang proses menjalankan

aplikasi. Secara garis besar pembahasan dalam buku ini dibagi menjadi tiga

pokok bahasan, yaitu sebagai berikut.

1) Pengantar Pembahasan

Pembahasan ini sebagai pengantar sebelum masuk kepada pembahasan

tentang proses menjalankan aplikasi. Masuk dalam kategori pembahasan ini

adalah beberapa bab berikut.

Bab 1 : Sistem Aplikasi Akuntansi

Penjelasan tentang sistem aplikasi akuntansi ini untuk memberikan gambaran

dasar tentang proses kerja aplikasi dan sekaligus sebagai pengantar sebelum

melangkah kepada penjelasan berikutnya tentang proses menjalankan aplikasi.

Dalam bab ini proses kerja aplikasi akuntansi digambarkan ke dalam bentuk

bagan sistem akuntansi.

Bab 2 : Mengelola File Aplikasi

Penjelasan dalam bab ini juga bersifat sebagai pengantar. Bab ini akan

menjelaskan persiapan yang perlu dilakukan sebelum menjalankan aplikasi.

Persiapan tersebut menyangkut pengelolaan file aplikasi. Penjelasan ini

sebenarnya tidak terkait langsung dengan proses aplikasi, namun pengelolaan

file aplikasi perlu dilakukan karena terkait dengan sejumlah file aplikasi.

File aplikasi akan diperbanyak untuk setiap bulan laporan sehingga dalam

satu tahun akan terkumpul menjadi dua belas file aplikasi untuk dua belas

bulan laporan.

2) Pembahasan tentang Aplikasi Akuntansi Dagang

(14)

www

.xclmedia.com

kategori pembahasan ini adalah beberapa bab berikut.

Bab 3 : Pengaturan Aplikasi

Pengaturan aplikasi merupakan suatu hal yang sering dilakukan sebelum

menjalankan aplikasi. Hampir semua program atau aplikasi selalu

mengharuskan adanya pengaturan. Pengaturan yang akan dilakukan dalam

aplikasi ini terdiri dari beberapa tahap. Tahapan tersebut perlu dilakukan

untuk menyiapkan aplikasi agar dapat dijalankan dengan baik.

Bab 4 : Input Saldo Awal

Dalam sistem akuntansi manual maupun berbasis komputer, input saldo

awal merupakan proses akuntansi yang selalu dilakukan. Dalam teori

akuntansi dijelaskan bahwa laporan keuangan dibuat secara periodik.

Laporan dari setiap periode ke periode berikutnya selalu terkait secara

berkesinambungan. Berdasarkan teori tersebut, maka saldo akhir periode

sebelumnya dipindahkan menjadi saldo awal periode berikutnya.

Adapun dalam aplikasi ini, input saldo awal yang akan dilakukan meliputi

input saldo awal akun dan rincian saldo awal akun atau buku pembantu.

Input saldo awal tersebut diambilkan dari saldo akhir laporan periode

sebelumnya.

Bab 5 : Input Transaksi

Input transaksi merupakan tahap berikutnya yang dilakukan dalam

menjalankan aplikasi. Pada bab ini akan diberikan contoh bagaimana mengisi

berbagai macam transaksi ke dalam jurnal kas, bank, penjualan, pembelian

dan memorial.

Bab 6 : Laporan Keuangan

Laporan keuangan merupakan hasil atau proses akhir yang dilaksanakan

aplikasi. Laporan keuangan yang tersedia dalam aplikasi akuntansi Excel

terdiri dari laporan laba-rugi, laba ditahan, neraca, arus kas dan beberapa

(15)