Analisis Efisiensi Teknis Dan Skala Ekonomi Industri Perbankan Syariah Di Indonesia

(1)

(2)

ANALISIS

EFISIENSI

TEKNIS

DAN

SKALA

EKONOMI

INDUSTRI

PERBANKAN

SYARIAH

DI

INDONESIA

FitriningsihAmalo

UniversitasMuhammadiyahKupang E -m a i l:ithyamalo@yahoo.com ABSTRACT Th i s s t u d y a i m e d t o m e a s u r e t h e e x t e n t o f t e c h n i c a l e f f i c i e n c y o f Is l a m i c ba nki ng i n d u s t r y, a n a l yzi ng po t e n t i a l i mpr ove m e n t s c o mpo s i t i o n o f i npu t a n d o u tpu t, d e t e r m i n e t h e s o u r c e o f t e c h n i c a l e f f i c i e n c y, a n d t o kn ow t h e po s i t i o n o f e c o n o m i e s o f s c a l e. Th e a n a l y s i s t e c h n iqu e u s e d Da t a Enve l opm e n t An a l y s i s (D E A). Th e d e t e r m i n a t i o n o f i npu t a n d o u tpu t u s e d t h e i n t e r m e d i a t i o n appr o a c h. Th e va r i -abl e s i npu t s a r e n a m e l y d epo s i t s, f i x e d a s s e t s, l abo u r c o s t s, a n d o u tpu t s (f i n a n c i ng). Sa mpl i ng t e c h -n iqu e i s pu rpo s ive s a mpl i ng. Sa mpl e s ize a r e 18ba nks t h e pe r i o d 2007-2010. Th e r e s u l t s s h owe d t h a t t h e t e c h n i c a l e f f i c i e n c y o f Is l a m i c ba nki ng i n d u s t r y e xpe r i e n c e d vo l a t i l e gr owt h, t h e ave r age t e c h n i c a l wa s n o t e f f i c i e n t (i n e f f i c i e n c y). Th e e f f i c i e n t s c o r e d a r e n a m e l y DKI Ba nk (2007), Ba nk o f Ea s t Java (2007), Ba nk o f We s t Ka l i m a n t a n (2007), Pe r m a t a Ba nk (2008-2009), a n d Ba nk o f we s t Java (2010). Th e s o u r c e s o f t e c h n i c a l i n e f f i c i e n c y i n t h e In d o n e s i a n Is l a m i c ba nki ng i n d u s t r y wa s f r o m t h e i npu t a n d o u tpu t va r i abl e s. Th e po t e n t i a l i mpr ove m e n t s s h o u l d be d o n e by t h e ba nk t o opt i m ize t h e u s e o f i n e f f i c i e n t i npu t f o r m a x i m izi ng o u tpu t. Te c h n i c a l e f f i c i e n c y va l u e wa s d o m i n a t e d by pu r e t e c h n i c a l e f f i c i e n c y wh i l e l ow s c a l e e f f i c i e n c y a n d e c o n o m i e s o f s c a l e po s i t i o n o f Is l a m i c ba nki ng i n d u s t r y i n In d o n e s i a. Du r i ng t h e pe r i o d o f obs e rva t i o n s h ows t h e c o n s t a n t Co n d i t i o n Re -t u r n t o Sc a l e (CRS) f o u r ba nks, De c r e a s i ng Re t u r n t o Sc a l e (DRS).Th e c o n d i t i o n o f t h e ba nks In -c r e a si ng Re t u r n t o Sc a l e (IRS)we r e 13ba nks.Th i s c o n d i t i o n m e a n s t h a t t h e i n c r e a s e i n o u tpu t wi l l be f o l l owe d by l owe r c o s t s. Keywords: Te c h n i c a l Ef f i c i e n c y, Ec o n o m i e s o f Sc a l e, Is l a m i c Ba nki ng In d u s t r y, Da t a Enve l opm e n t An a l y s i s.

PENDAHULUAN

Perbankansyariahsecarakuantitasdanke

-giatanmengalamipeningkatan,dalamkondisiter -sebutmakatantanganperbankansyariahsaatmen

-jalankanaktivitasnyajugasemakinbesar. Per -bankansyariahsebagaibagiandaristrukturper -bankandiIndonesia,memilikiperanyangsama denganperbankankonvensionaldalammemenuhi kebutuhanmasyarakat.Apalagipaskadikeluarkan deregulasisektorperbankanundang-undang/UU No. 10 tahun 1998 yangmengarahkanpadabank konvesionaluntukmembukaunit-unitsyariah. Makasangatdibutuhkankinerjayanglebihbaik

lagidariperbankansyariahuntuktetapbertahan dalampersainganindustriperbankandiIndonesia. Asetperbankansyariahdaritahunketahun mengalamipertumbuhanyangbaik,akantetapike -naikan asset tersebut tidak seimbang dengan pangsapasaryangdiperolehindustriperbankan syariahdiIndonesiayaitu3,20%dibandingdengan TimurTengahsekitar20%danMalaysiasekitar 10%.Kondisitersebutdapatmenunjukkanbahwa BankSyariahbelumefisien,sepertiyangdisam

-paikanolehSuseno(2008),efisiensimerupakan akarpermasalahankesehatandansumberpertum -buhanperbankan.Mendorongpengembangan kuantitasdankegiatanusahamakaharusmem

(3)

-perbaikinilaiefisiensidaribanktersebut.Halini

dilengkapiolehpendapatAscaryadkk (2008)

menyebutkanbahwauntukmeningkatkanpangsa

pasarperbankansyariahdiperlukanadanyapeng

-ukurankinerjadiantaranyamelaluiukuranefisiensi,

sehinggapadaakhirnyatujuanperbankansyariah dapattercapai.Farrel(1957)Membagiefisiensi

suatuperusahaanmenjadiduakomponenyakniefi

-siensialokatifdanefisisensiteknis.Efisiensialokatif

adalahkemampuanperusahaandalammengopti

-malkanpenggunaaninputyangtersediasedangkan

efisiensiteknismencerminkankemampuanper

-usahaandalammemaksimumkanoutputyangdi

-hasilkandengansejumlahinputyangtersedia.

Kalirajan dan Shand(1999) menyatakan

“T

heconceptoftechnicalefficiencyiscentral tomeasuringthefirmperformance

”

yangber

-artikonsepefisiensiteknisadalahpusatmengukur

kinerjaperusahaan.KumbhakerdanLovell(2000)

dalam Endri (2008) yang menyatakan bahwa

efisiensiteknismerupakansalahsatudarikom

-ponenefisiensiekonomisecarakeseluruhan, tetapi

dalamrangkamencapaiefisiensiekonomisnya

suatuperusahaanharusefisiensecarateknis,oleh

karenaitufokuspembahasanapadapenelitianini

adalahefisiensiteknis.

Efisiensidanskalaekonomiadalahukuran

menilaikinerjasuatuperusahaan.Kusuma (2005)

memaparkanbahwaskalaekonomimenunjukan

hubunganantaraoutputdenganbiayasebagai

akibatadanyaprosesproduksi.Perusahaanmen

-dapatkanskalaekonomibilapeningkatanbiaya

operasidengantingkatyanglebihrendahdariout

-putnya,sehinggabiladikaitkandenganefisien,salah

satufaktoryangmenyebabkaninefisiensiadalah

tidakterdapatnyaeconomiesofscale

.

PenelitiandiIndonesiayangmengaitkanantara

efisiensi dan skala ekonomi, salah satunya

dilakukanolehSuseno(2008),yangmenganalisis

efisiensidanskalaekonomipadaindustriper

-bankansyariahdiIndonesia,namunsetelahditelaah

lebihdalambahwasannyaskalaekonomiyangdi

-maksudolehSusenoadalahskalausaha,sehingga

juduldenganpembahasantidakrelevan.Skalausa

-haberbedadenganskalaekonomi,skalausaha

yangdimaksudolehSuseno(2008)padapeneli

-tiannyaadalahyangdiukurdaritingginyaasset,se

-dangkanskalaekonomimenurutKusuma(2005)

merupakanhubunganantaraoutputdenganbiaya

sebagaiakibatadanyaprosesproduksi. Indikator

Perusahaan mendapatkan skala ekonomi bila

peningkatanbiayaoperasidengantingkatyang

lebihrendahdarioutputnya.Berdasarkangambar

-andiataspenelititertarikuntukmelakukanpeneli

-tiandenganjudul“EfisiensiTeknisdanSkalaEko

-nomiIndustri Perbankan Syariahdi Indonesia”.

TINJAUAN

PUSTAKA

Karim(2006)mengartikanefisiensiadalah melakukansegalahaldengancarayangtepatuntuk mendapatkanhasilyangoptimal.Efisiensidikenal

sebagaisalahsatukombinasiuntukmenghasilkan

kinerjadanpadaumumnyaefisiensimerujukpada

penggunaanminimumsejumlahinputtertentuguna

menghasilkansejumlahoutputtertentu.Secarase

-derhana,menurutNopirin(1997)efisiensidapat

berartitidakadanyapemborosan.

KostdanRosenwig(1979)dalamLestari

(2003),adatigafaktoryangmempengaruhi,yaitu: (a)efisiensiInputyangsamamenghasilkanouput yang lebih besar; (b) Input yang lebih kecil menghasilkanoutputyangsama;(c)Inputyang besarmenghasilkanoutputyanglebihbesar.

Farrel(1957)Membagiefisiensisuatuperusa

-haanmenjadiduakomponenyaitu;(a)Efisiensialo

-katifadalahkemampuanperusahaandalammeng

-optimalkanpenggunaaninputyangtersedia;(b)

Efisiensiteknismencerminkankemampuanper

-usahaandalammemaksimumkanoutputyangdi

-hasilkandengansejumlahinputyangtersedia.Budi

(2010)Efisiensiteknismerupakanprosespeng

-ubahaninputmenjadioutput. Konsepinihanya

berlakupadahubunganinternalyangbersifatteknis

antarainputdenganoutput.Kombinasidarikedua

ukuran ini dapat digunakan untuk mengukur

efisiensiekonomi.

TobindalamAtmawardhana(2006)menye

-butkanadaempatfaktoryangmenyebabkanefi

-siensidalamlembagakeuanganyakni:(a)Faktor utamaadalahefisiensikarenaarbitraseinformasi; (b)Efisiensikarenaketepatanpenilaianasset

(4)

-asetnya;(c)Efisiensikarenalembagakeuangan

bankmampumengantisipasiresikoyangmuncul;

(d)Efisiensifungsional,yaituberkaitandengan

administrasidanmekanismepembayaranyang

dilakukanolehsebuahlembagakeuangan.Ter

-masukdidalamefisiensifungsionaliniadalahrisk

pooling

,

general insurance,administrasi, dan

mobilisasidanamasyarakat.

Efisiensiadalahbukanhalyangbarudidalam

dunia penelitian, beberapa pendekatan telah

dikembangkandandiaplikasikanuntukmengukur

danmenghitungnya.Metodepengukuranefisiensi

perbankanyakni:1)

T

raditional

A

pproachyaitu

menggunakan

I

ndex

N

umberatauRasio,seperti

ROI,

R

eturn

O

n

A

sset

(ROA),

C

apital

A

dequacy

R

atio

(CAR),

P

rofitability

R

atio

N

et

,

R

eturnon

E

quity

(ROE)

Kelemahananalisisrasioterlihat

padakondisidimanaterdapatbanyakinputdan

banyakoutputyangakandiperhitungkan,2)

R

e

-gression

A

pproachyaitupendekatanyangmeng

-gunakansebuahmodeldaritingkatoutputtertentu

sebagaifungsidariberbagaitingkatinputtertentu. Pusvitasari(2007)dalamMaflachatun (2010)

Kelemahanpendekatanregresiyaknitidakdapat

mengatasikondisibanyakoutput,karenahanya

satuindikatoroutputyangdapatditampungdalam

rontier

A

pprouch(TFA),sedangkanpen

-dekatannon-parametrikadalah

D

ata

E

nvelop

-ment

A

nalysis(DEA).

Penelitian ini menggunakan analisisnon

parametrikyakniDEA.AlasanalatanalisisDEA

dipakaiuntukmengukurefisiensiyakni;1)Efisiensi yangdiukuradalahbersifatteknis,disebabknDEA

hanyamemperhitungkannilaiabsolutdarisuatu

variabel;2)Nilaiefisiensiyangdihasilkanbersifat

relatifatauhanyaberlakudalamsekumpulanUnit

KegiatanEkonomi(UKE)yangdibandingkan

(Nugroho,1995).

KelebihanDEAmenurutPurwantoro(2003)

dalamHuridanSusilowati(2004)yakni:(a)Dapat menanganibanyakinputdanoutput;(b)Tidakperlu

asumsihubunganfungsionalantaravariabelinput

danoutput:(c)UKEdibandingkansecaralangsung dengansesamanya;(d)Inputdanoutputdapatme

-milikisatuanpengukuranyangberbeda.

Inputdanoutputadalahduaelemenyang

harustersediauntukmengukurefisiensi.Menurut

Hadaddkk(2003), untuklembagakeuanganada

tigapendekatanyangdapatdigunakanuntukmen

-jelaskanhubunganinputdanoutput,yakni:(a)Pen

-dekatanProduksi

(P

roduction

A

pproach

)

;Insti

-tusisebagaiproduserdarirekeningtabungandan

kreditpinjaman,(b)PendekatanIntermediasi(

I

n

-termediation

A

pproach); Mengubahdan Men

-trasferasset-asetkeuangandariunit-unityangkele

-bihandanakeunit-unityangkekurangandana,

(c)Pendekatanaset(

A

set

A

pproach);Mengukur

dded

A

pproachadalahpenentuanvariabel

inputdanoutputbankberdasarkantujuanbank

untukmenghasilkannilaitambah(keuntungan)yang maksimal.

AscaryadanYumanita(2006)menyampaikan

dalamhasilpenelitiannyabahwadefinisimengenai

inputdanoutputuntukmasing-masingpendekatan

masihsubjecttodiscussuntukmemperolehhasil

yangbenar-benarmencerminkankarakteristik

BankSyariah.Pendekatanintermediasiditetapkan

dalampenelitianinikarenamencerminkankarak

-teristikBankSyariahyangmenghimpundanadari

masyarakatdanmenyalurkannya.

Sufian(2007)menelitiefisienperbankan

(5)

metodeDEA.Hasilpenelitianmenunjukkanbahwa selamaperiodepenelitian,inefisiensiskalamen

-dominasiinefisiensiteknismurnidisektorper

-bankanMalaysiadanpenelitimenemukanbahwa

bankasingmenunjukkanefisiensiteknisyanglebih

tinggidibandingkandenganbankdalamnegeribila

dikaitkandenganefisiensiskala.Kekuranganpene

-litianinitidakmenjabarkansumber-sumberinefi

-siensi,potensiperbaikankombinasiinputoutput

danrujukanpratekterbaikbagibankyanginefisien. Endri(2008)melakukanpenelitianterkaitefi

-siensiteknisperbankansyariahdiIndonesia,tahun

2005-2007denganmengambil15sampelBank

Syariah.menggunakanmetodeSFA.Hasilpene

-litiannyaadalahtingkatefisiensiyangpalingtinggi

yaknitahun 2007, danyangpalingrendahtahun

2006.Variabelyangtidakberpengaruhadalah

aktivatetapdanbiayatenagakerja(2006),se

-dangkanvariabelyangberpengaruhadalahDPK

danbiayatenagakerja(2005dan2007)Keter

-batasandaripenelitianiniadalahtidakmenyajikan potensiperbaikankombinasiinputoutput, rujukan praktekterbaikbagibankyanginefisien,danposisi

skalaekonomipadaobjekpenelitian.

Sutawijaya dan Lestari (2009) meneliti

efisiensitehnikperbankanindonesiapascakrisis

ekonomi.Hasilpenelitianmenunjukkanbahwa

perhitunganDEAuntukefisiensiteknisdengan

asumsiteknologiVRSdanCRSpadaumumnya

mengalamipenurunan.Kecenderungannyasaat

krisisbankmengadakanefisiensi,agarbiayayang dikeluaranmenurun.Halinidisebabkanfungsifi

-nancialintermediarytidakberjalannormal,aki

-batnya pendapatan bank menurun. Sumber

inefisiensiterbesarterletakpadatenagakerja.

Keterbatasanpenelitiantidakterperincimenja

-barkansumberinefisiensiteknis,tidakmenyajikan potensiperbaikaninputoutput,danrujukanpratek terbaikbagibankyanginefisien.

OnourdanAbdalla(2010),menelititentang

skaladanefisiensiteknisdiperbankanSudan.

Penelitianinimenghasilkanbankyangberukuran

besardanmenengahmencapaiefisienteknismurni

danefisiensiskalasedangkanbankyangberukuran kecil hanyamencapai efisiensi skala. Hal ini

disebabkanukuranbank,ukurandepositodan

pembiayaanmenjadipenentuBankSyariahmen

-capaiefisiensiteknismurni.Keterbatasanpenelitian initidakmenyajikanpotensiperbaikaninputout

-put, rujukanpratekterbaikbagibankyangine -fisien.Penelitianiniinginmenyempurnakanke

-kuranganpenelitianterdahulu,denganmengkaji

sumberefisiensiteknis,potensiperbaikaninput

output,rujukanpraktekterbaikbagibankyang

inefisien,danposisiskalaekonomi.

METODE

PENELITIAN

Populasidalampenelitianadalahindustriper

-bankansyariahdiIndonesia.Padatahunpenelitian

bankumumsyariah(BUS)berjumlah23,unitusaha

syariah(UUS)berjumlah23.Teknikpengambilan

sampeldilakukandengancarapemilihansample

bertujuan(

P

urposive

S

ampling),makadidasar

-kanpadapenilaianterhadapbeberapakarakteristik

anggotasampelyangdisesuaikandenganmaksud

penelitianterpilih18sampelBankSyariah.Adapun

variabel-variabeloperasionalterangkumdalam

tabel1.

Teknikanalisisyangdigunakandalampene

-litianiniadalahanalisisdatakuantitatif,dengan

menggunakanPendekatanNon-Parametrikyakni

DataEnvelopmentAnalysis(DEA),yangbasispro

-gramasiliniersecarateknisperhitungandibantu

denganpaket-paketsoftwareefisiensiDEAberupa

BanxciaFrontierAnalyst(BFA)3.

Teknikanalisisdataadalahsebagaiberikut:

a)Datayangtelahdikumpulkandipilahmenjadi

variabelinputdanoutputselanjutnyadiolahdengan menggunakanDEA

(B

anxia

F

rontier

A

nalysis

3),

denganorientasimodelmemaksimalkanoutputdan

hubungan antara input dengan output yang

dipergunakanadalahbersifatconstantreturnto scale(CRS)BanksebagaiUKE,dikatakanefi

-siensisecararelatifapabilanilaidualnyasamade

-ngansatu(nilaiefisiensi=100persen)Sebaliknya,

nilaidualnyayangkurangdarisatumakaUKEber

-sangkutandianggaptidakefisien(inefisien)secara

relative.b) Rumusanmasalahkeduaadalahmem

-perbaikiinputdanoutputpadaBankSyariahyang

belumefisiendengancaramelihatangkaaktual

,

(6)

No Variabel Symbol Sumber Formula

1 Efisiensi Teknis TE TE = PTE X SE DEA CRS

2 Efisiensi Teknis Murni PTE DEA VRS

3 Efisiesi Skala SE TECRS

TEVRS

4 Komponen Input

DPK X1

Dana Simpanan Wadiah Investasi tidak terikat

Neraca Neraca

Aktiva Tetap X2 Neraca

Tenaga Kerja X3 Lap. Laba/Rugi

5 Komponen Output

Pembiayaan Y1 Neraca

6 Pada DEA Skala Ekonomi dapat dilihat dari nilai Return to Scale

DEA, Software BFA 3

Skala tetap CRS Jika U* = 0

Skala meningkat IRS Jika U* > 0

Skala menurun DRS Jika U* < 0

Tabel1.VariabelInputdanOutput

Sumber:Datayangdiolah.

Keterangan: *CRS;Proporsikenaikanoutputsamadenganinput.IRS;Proporsikenaikanoutputlebihbesardari kenaikaninput.DRS;proporsikenaikaninputlebihbesardarikenaikanoutput.

menyajikan data daftarnama bank yang bisa dijadikanreferensiagarnilaiefisiensibankmenjadi sempurna100%.c)Rumusanmasalahyangketiga dengancara: (1) Mencariefisiensiteknis; Hasil olahandataCRS/CCR,(2)MencariPureTechni -calEfficiency;HasilolahandataVRS/BCC.(3) MencariScaleEfficiency;efisiensiSkalameru -pakanpembagiandarinilaiefisiensiteknisCRS

terhadapefisiensiteknisVRS,d)Pemecahanru -musanmasalahkeempatdengancara:(1)Melihat posisiskalaekonomi(IRS,CRS,danDRS)setiap Bank Syariahpadatahunpenelitian (2) Dibuat grafikperkembangan.NIlaiIRS,CRS,danDRS yangdiperolehdarihasilolahanDEAdenganpen -dekatanVRS,yakninilai

R

eturnto

S

cale

.

HASIL

PENELITIAN

DAN

PEMBAHASAN

P

er

k

embangan

E

fisi

en

si

T

e

k

n

is

I

n

d

u

s

tr

i

P

erban

k

an

S

y

ar

i

a

h

di

I

n

do

ne

si

a

.

Perhitunganefisiensimenggunakanasumsi

C

onstant

R

eturn

T

o

S

cale(CRS)menghasilkan beberapabankyangmemperolehnilaiefisien100%. Tahun2007bankyangefisienyakniPT.BankDKI, PT Bank Jatimdan PT Bank Kalbar, ketigabank

tersebuttergolongUUS.Padatahun2007semua BUSmemperolehnilaiefisiendibawah100%,ada -punnilaiyangdiperolehyakniBankSyariahMandiri memperolehnilai 42,94%, Bank Muamalat Indo -nesia47,51%,danBankSyariahMegaIndonesia 53,13%,(*BRIsyariahdanBukopinSyariahtahun 2007masihtergolongUUS,padatahun2008baru menjadi BUS, BNI Syariah dan Bank Jabar menjadiBUSpadatahun2010).

(7)

Tahunberikutnya2008-2010terjadipenu -runanyaknidaritigabankyangmemperolehnilai efisien100%menjadisatubankyangmemperoleh nilaiefisien. Tahun2008, satu-satunyabankyang memperolehnilaiefisienadalahBankPermata, tahunberikutnyamempertahankankedudukannya untukmemperolehnilaiefisien. Tahun2010Bank JabaryangbaruberubahoperasionaldariUUS

menjadiBUSmemperolehnilai100%ataudika -takanefisien. Efisiensiteknisindustriperbankan syariahIndonesiamengalamiperkembanganflu -ktuatif,tahun2007sebesar55,03%naikmenjadi 55,55%padatahun2008,tahunberikutnyaturun 4,9%menjadi50,65%.Tahun2010nilaiefisiensi teknissebesar51,07%.

P

otensi

P

erbaikan

K

omposisi

I

nput

O

utput

U

ntuk

P

eningkatan

E

fisiensi

M

enun

j

ukkan

P

raktek

T

erbaik

B

ank

S

yariah

Y

ang

E

fisien

PenyebabketidakefisienanBankAcehberasal darivariabeloutputpembiayaanyangmananilai aktualsekarangadalah86milyarrupiah,bilaBank Acehinginmencapainilaiefisienharusmemenuhi targetyakni614milyarrupiahataumeningkatkan pembiayaannya sekarang sebesar 612,21%. Peningkatanefisiensiharusdilakukanpulaoleh bankRiau,penyebabketidakefisienanbankRiau adalahbelumtercapainyatargetpembiayaan,oleh sebabitubilainginmencapaitargetbankRiauharus meningkatkanpembiayaanyangsekarangsenilai 49milyarrupiahmenjadi304milyarrupiahatau 511,28%darinilaiaktualsaatini.

PenyebabketidakefisienanBankSumutada

-lahkelebihaninputdanoutputyangbelummeme -nuhitarget.Menanganiberlebihaninputyangdi -gunakanmakaharusmengurangi,sebagaimana yang disampaikan oleh Yasar (2008) dalam

Wulansari(2010)bahwacarauntukmeningkatkan efisiensisalahsatunyayaknimengurangiinput.Ada -punbesarnyainputyangharusdikurangiadalah variabelinputbiayatenagakerjasebesar68,48% darinilaisekarangyakni8,3milyaratautarget pengurangansebesar2,6milyar,inputberikutnya yangharusdikurangiadalahaktivatetapsebesar

76,68%darinilaiaktualsaatini8,6Milyarrupiah menjadi2milyarrupiah.PadaSisioutputBank Sumutbelummemenuhitarget.Yasar(2008)dalam

Wulansari (2010) menyampaikan bahwacara untukmeningkatkanefisiensiselainmengurangiin -putyaknimeningkatkanoutput.Olehsebabituun -tukmemperbaikinilaiefisienBankSumut,harus meningkatanoutput.Besarnyaoutputyangditing -katkanyakni221,16%darinilaiyangdiperoleh sekarang105milyarrupiahmenjadi339milyar rupiah.

KasusinefisienpadaBankJabarserupade -nganBankSumutyaknikelebihaninputdanout -putyangbelummemenuhitarget.Inputyangharus dikurangiantaralainbiayatenagakerjasebesar 12milyarrupiahmenjadi6,1milyarrupiahatau sebesar50,36%dari nilai aktualsaatini. Pre -sentasepenguranganaktivatetapsebesar49,06% darinilaiaktualsekarang9,2milyarmenjadi4,7

milyarrupiah.Agarmencapaiefisientidakhanya dilakukanpenguranganpemakaianinputakante -tapiBankJabarharusmelakukanpeningkatanpada outputpembiayaansebesar154%darinilaiaktual sekarangyakni314milyarrupiahmenjadi798

milyarrupiah.

Perubahankondisiinefisienmenjadiefisien bisadilakukanolehBNISdengancarameningkat -kanpembiayaanyangdiberikankepdamasyarakat. Adapuntargetyangharusdicapaiadalahsebesar 4 triliunrupiah, dengankatalain BNIS harusber -usaha meningkatkan pembiayaan sebesar 148,33%darinilaiaktualyangdiperolehsekarang sebesar1,7Triliunrupiah.

BankSumbarharusmelakukanpengurangan inputdanpeningkatanoutputagarmencapaiposisi efisien.Inputyangharusdikurangiadalahbiayate -nagakerjasebesar90,4%darinilaiaktualsekarang yakni1,2milyarrupiahmenjadi118,57jutaru -piahdanvariabelinputyanglainnyaadalahAktiva tetapdengan persentasepengurangan sebesar 79,89%darinilaiaktual450jutaruipahmenjadi 90,51jutarupiah(nilaitargetyangharusdicapai). Kelebihansatuvariabelinputdanoutputyang belummemenuhitarget,menjadipenghalangBRIS

mencapainilaiefisiensi.MakaInputyangberlebih yaknibiayatenagakerjaharusdikurangimenjadi 27milyarrupiahdari47milyarrupiahatau42%

(8)

darinilaiaktualsekarang,sedangkanvariabelout

-putyangharusditingkatkanyaknipembiayaande

-ngantargetsebesar2,4Triliunrupiahdari1triliun rupiahataunaiksebesar 125,8%.

Mencapaikondisiefisiensangatdiharapkan

olehsetiapbank.BankKaltimbilainginmencapai

kondisitersebutharusmelakukanperubahanda

-lampengelolaaninputdanoutput.Perubahanterjadi

denganmelakukanpenguranganinputyangtersedia

yaknipadavariabel DPK,targetyangharusdicapai

adalah sebesar57milyar rupiah namunBank

Kaltimtelahmencapaiangka70Milyarsehingga

harusdikurangisebesar18,13%.Berbedadengan

variabeloutputyangbelummemenuhitargetyang

harusdicapaisebesar173milyarrupiahnamunnilai

aktual sekarang 83 milyar rupiah makaharus

ditingkatkannilaioutputnyasebesar107,08%dari nilaiaktualsaatini.

TigabankyakniBSB,BTNS,danBPSuntuk

meningkatkannilaiefisienharusmelakukanpe

-nambahanpadaoutputpembiayaan.DimanaBSB

targetyangharusdicapaisebesar 925 milyarru

-piahdengankondisinilaiaktualsaatinisebesar453

milyarmakaharusditingkatkansebesar103,94%.

PeningkatanefisiensiuntukBTNSyaitudengan

meningkatkanpembiayaansebesar74,31%,de

-ngantargetpembiayaansebesar942milyarrupiah

yangsaatininilaiaktualsebesar 540 milyarrupiah,

sedangkanBPSuntukmencapainilaiefisienharus

mencapaitargetyakni508milyarrupiahdarihasil

sekarangsebesar487milyarrupiahatauharus

meningkatkansebesar4,26%.

Unitusahasyariahyangbelummencapai

tingkatefisienselanjutnyaadalahCIMBS,untuk

merubahnyamenjadibankmemilikinilaiefisiensem

-purna100%makaharusdilakukanpengurangan

inputDPKsebesar2,44%darinilaiaktualsekarang

sebesar596Milyarrupiahmenjadi582Milyar

rupiahdanmeningkatkanoutputPembiayaanse

-besar47,25%darinilaiaktualsekarangsebesar

754Milyarrupiahmenjadi1,1Triliunrupiah.

Ketidakefisienan terjadi pula pada Bank

Syariahpadatahunberikutnyayakni2008-2010.

Perbaikandilakukankepadabank-banksyariah

yangbelummencapaiangkaefisien.Ketidakefi

-sienanindustriperbankansyariahtahun2007-2008

bersumberdarivariabelinputdanoutput.Tahun

2007Bankyanginefisienharusmemperbaikinilai

inputdenganmengurangiangkaaktualnyaagar

samadengantargetyangdiharapkan. Input DPK

sebanyaktigabankyaniBMS,CIMBSdanBank

Kaltim.InputAktivatetapsebanyaktigabank

yakniBankJabar,BankSumbardanBankSumut.

InputBiayatenagakerjasebanyakempatbank

yakniBRIS,BankJabar,BankSumbardanBank

Sumut. sedangkanperbaikanatasoutputpem

-biayaanharusdilakukanolehsemuabankyang

inefisien,denganmeningkatkanangkaaktualyang

diperolehsekarangsesuaidengantargetberlaku

untukmasaperiodepenelitian(2007-2010).

Padatahun2008Bankyanginefisienharus

memperbaikinilaiinputdenganmengurangiangka

aktualnyaagarsamadengantargetyangdiharap

-kan.InputDPKsebanyaktigabankyaniBMI,

BSM dan BSB. InputAktiva tetap sebanyak

empatbankyakniBRI,BankJabar,BankSumbar danBankSumut.InputBiayatenagakerjase

-banyakenambankyakni BankAceh,BRIS, Bank

DKI,BankJabar,BankSumbardanBankSumut.

Tahun2009Bankyanginefisienharusmemperbaiki

nilaiinputdenganmengurangiangkaaktualnyaagar

samadengantargetyangdiharapkan.InputDPK

menurunmenjadiduabankdaritahunsebelumnya

yakni CIMBS dan BSB. Input Aktivatetapse

-banyaktigabankyakniBRI,BankJabar,dan

BankSumut.InputBiayatenagakerjasebanyak

limabankyakniBMS,BRIS,BankJabar,Bank

SumbardanBankSumut.Sedangkanuntuktahun

2010hanyaduainputyangharusdiperbaikiyakni

input DPK sebanyaktujuhbankyakni BMI, BPS,

BSB,BTNS,BankKalbar,BankRiaudanBank

Sumut.PerbaikanpadainputBiayatenagakerja

harusdilakukanolehtigabankyakniBMS,Bank

DKI,danbankSumbar.

Metode

D

ata

E

nvelopment

A

nalysis

(DEA)memilikisalahsatukelebihanyaitudapat menunjukkanreferensiBankSyariahyangefisien untukBankSyariahyanginefisienagardapatme

-ningkatkantingkatefisiensinya.MetodeDEAjuga

memberikanbobotyangmemaksimumkannilaiefi

-siensinya. Padapenelitianinimenghasilkanbank

(9)

terdiridarBankDKI(2007),BankJatim(2007),

Bank Kalbar (2007), Bank Permata Syariah

(2008),BankPermataSyariah(2009),danBank

Jabar(2010).

E

fisiensi

T

eknis

M

urni

dan

E

fisien

S

ka

l

a

I

ndus

t

ri

P

er

b

ankan

S

y

aria

h

.

Efisienteknishasilperkalianefisiensiteknis murnidanefisienskala

,

berhubungpengolahandata

menggunakanDEAsehinggasesuaidenganteori

yangadamakanilaiefisiensiteknismurnidiperoleh darimetodeDEAdenganasumsiVRS,skalaefi -siendiperolehdarihasilpembagian(TE_CR_S_:TE_VR_S). Perkembangannilaiefisiensiteknispada industriperbankansyariahdidominasiolehefisiensi

teknismurni,haltersebutmenunjukkanbahwake

-mampuanmanagerialbanktelahmaksimalmeng

-gunakaninputyangadauntukmenghasilkanout -putyangmaksimal.Puncakangkatertinggipada

tahun2009sebanyak11bank,dantahunterakhir

penelitianyakni2010turunmenjadi8bank,dan nilaiefisiensiteknisyangdidominasiolehEfisiesi

Skala,sangatfluktuatif2007(8Bank),2008(7

Bank),2009turunmenjadi(6Bank),danpada

tahun2010 kembalimengulang sejarah 2007

bahkan lebih dari satu bank menjadi9 bank,

sedangkannilaiefisiensiteknisdidominasioleh keduavariabelefisiensiteknismurnidanefisien skalaadalahpaska(2007)nilaiPTE=SEstagnan yaknisatubank.Lebihrinciterpaparpadagambar

1 dibawahini:

Sumber:PengolahanDEA,datadiolah.

Penelitianinimenghasilkansumberefisiensi teknisberasaldaridariefisiensiteknismurni.Seusai denganpenelitianFukuyana(1996),menganalisis efisiensibankdiJepang,bahwafaktorutamayang berkontribusiterhadapkeseluruhanefisiensiteknis adalahefisiensiteknismurnibukanefisiensiskala.

Halinimenunjukkanbahwa,ukuranbankbukan

merupakanfaktorpentingbagibank-bankJepang untukmelakukanefisien.

P

o

sisi

S

ka

l

a

ek

o

n

om

i

I

ndus

t

ri

P

er

b

ankan

S

y

aria

h

Kusuma(2005)memamparkanbahwaskala

ekonomimenunjukanhubunganantaraoutputde

-nganbiayasebagaiakibatadanyaprosesproduksi. Perusahaanmendapatkanskalaekonomibilape

-ningkatanbiayaoperasidengantingkatyanglebih rendahdarioutputnya.Untukmengetahuiposisi

(10)

skalaekonomiyangterjadipadaindustriperbankan syariahmakamenggunakanperhitunganmetode DEAyangberasumsikan

V

ariable

R

eturn

T

o

S

cale (VRS), dalamhalhubunganantarainputdengan outputberasumsiconstantreturntoscale(CRS) efisiensiteknisyanghendakdicapaitidakmen

-cerminkanskalaekonomiyangefisien.Sedangkan dalamhubunganinputdanoutputyangvariable returntoscale(VRS)menganggapefisiensiyang dicapaijugamenggambarkanefisiensidalamskala ekonomi. Artinyabankyangtidakefisiendalam

teknisjugatidakefisiendalamskalaekonomi,bank yangefisiendalamteknisjugaefisiendalamskala ekonomi.(Kurnia,2004).

Hasilolahandatametode DEA yangber -asumsikan

V

ariable

R

eturn

T

o

S

cale(VRS)untuk memperolehdataskalaekonomidengansoftware DEABanxiaFrontierAnalyst3.Biladikerucutkan makadatatabel3menghasilkandataposisiskala ekonomi(CRS,DRS,danIRS)industriperbankan syariahperiode 2007-2010, disajikandibawahini:

Skala Ekonomi 2007 2008 2009 2010 Rata-rata

CRS 5 5 3 4 4,25

DRS 0 1 1 1 0,75

IRS 13 12 14 13 13,25

Jumlah 18 18 18 18 18

o

S

cale(DRS)hanyaterjadi padatahun2008-2010.

Padatahun 2008 kondisi

C

onstan

R

eturn

T

o

S

cale(CRS)ataumemperolehnilainolyakni

limabank,danBankSyariahyangmemperoleh nilaisatu(

I

Penelitianinimenghasilkantemuanbahwa meskinilaiefisiensidariBankSyariahyangter

-golongBUS maupun UUS belummencapaiangka efisiensempurna100%,namunsecaraumumpre -sentaseposisiskalaekonomiBUSdanUUSdalam kondisi

I

ncreasing

R

eturn

T

o

S

cale(IRS) Kondisi yangterjadipadaindustriperbankansyariahpada penelitianiniserupadenganpenelitianRezvanian dan Mehdian (2002) yangmenelitiskalaekonomi perbankankomersialdiSingapuramenunjukkan bahwaukurankecildanmenengahkomersialbank Singapuramemilikiskalaekonomi.Walaupunper -usahaandapatmendapatkankeuntunganecono

-miesofscaleapabilameningkatkanskalaakti

-vitasnya, kondisidiseconomiesofscaledimana

averagetotalcostperunitdalamperiodetertentu semakinmeningkatbilajumlahhasilproduksiterus ditingkatkan.Sumberdaritimbulnyadiseconomies ofscaleberasaldaribirokrasi,upahburuhyang tinggi,danoperasiyangtidakefisien.Carpenter dan Sanders (2007) dalam Gozali (2009)

SIMPULAN

Perkembangan efisiensi teknis Industri perbankansyariahdiIndonesiaperiode2007 -2010mengalamifluktuatif.Rata-ratanilaiefisiensi yangdiperolehadalah50%(inefisien)Bankyang memperoleh nilai efisiensi adalah Bank DKI (2007), Bank Jatim (2007), Bank Kalbar (2007), BankPermata(2008),BankPermata(2009),dan BankJabar(2010).

Penyebabinefisiensiteknisindustriperbankan syariahdiIndonesiaperiode2007-2010berasal dariseluruhvariabelinputdanoutput.Potensiper -baikanyangharusdilakukanolehbankyanginef -sienpadaperiodepenelitianyaknimenurunkanin -putDPK,menurunkaninputaktivatetap,menu -runkaninputbiayatenagakerjadanmenaikkan

outputpembiayaan.Biladatayangdiolahdiambil darirata-ratainputoutput18sampelpenelitian makadiperolehdataindustriperbankansyariahdi Indonesiatahun 2007 dan 2008 mengalamiefisien sedangkantahun2009dan2010mengalamiine

-fisien,sertapotensiperbaikanserupadengandiatas. Sumberutamadariefisiensiteknisberasal dariefisiensiteknismurnisedangkanefisiensiskala lebihrendah.Posisiskalaekonomipadaindustri perbankansyariahdiIndonesiarata-rataselama periodepengamatanmenunjukkankondisi

C

DAFTAR

PUSTAKA

AscaryadanYumanita.(2006)

A

nalisis

E

fisiensi

P

erbankan

S

yariah di

I

ndonesiadengan

D

ata

E

nvelopment

A

nalysis

.

TAZKIA

I

s

-lamic

F

inanceand

B

usiness

R

eview, Vol. 1,No.2.

Ascarya, Yumanita, Guruh. (2008)

“A

nalisis

E

fisiensi

P

erbankan

K

onvensional dan

P

erbankan

S

yariah di

I

ndonesia dengan

D

ata

E

nvelopment

A

nalysis

(DEA)”

Pa -perdalam BukuCurrent IssuesLembaga KeuanganSyariahTahun2009,TIMIAEI, Jakarta: Kencana Prenada Media Group AstiyahdanHusman(2006)

F

ungsi

I

ntermediasi

dalam

E

fisiensi

P

erbankandi

I

ndonesia

:

D

erivasi

F

ungsi

P

rofit

.

I

n

-donesia

,

setelah pemberlakuan

U

ndang

-U

ndang

N

o

.

10 T

ahun

1998

tentang

P

erbankan

(P

endekatan

D

ata

E

nvelop

-ment

A

nalysis

)

” Fakultas Ekonomi, Univer -sitasIslamIndonesia,Yogyakarta

Bank Indonesia (2011)

L

aporan

K

euangan

(12)

diakseshttp://www.bi.go.id/web/id/Publikasi/ Laporan+Keuangan+Publikasi+Bank/Bank/ Bank+Umum+Syariah/

___(2011),

L

aporan

K

euangan

P

ublikasi

B

ank umum konvesional

-

unit

-

unit syariah

.

D

iakses pada

15 F

ebruari

2012

/

L

aporan

+K

euangan

+P

ublikasi

+B

ank

/

B

ank

/U

nit

+U

saha

+S

yariah

/

Budi, (2010)

E

fisiensi

R

elatif

T

injauan

L

iteratur. (dipublikasikan) Fakultas

Ekonomi,UniversitasIndonesia.Diakses pada 10 juni 2012. http://lontar.ui.ac.id/

file?file=digital/

131493-T-27468-Efeisiensi%20relatif-Tinjauan%20literatur.pdf

Cooper, Seiford, Tone, (2006)

I

ntroductionto

D

ata

E

nvelopment

A

nalysisanditsuses

.

Springer.USA

Endri (2008)

E

fisiensi

T

eknis

P

erbankan

S

yariahdi

I

ndonesia

.

F

inanceand

B

ank

-ing

J

ournal, Vol10No.2,136-137. Farell MJ. (1957)

T

he

M

easurement

O

f

P

roduc

-tive

E

fficiency

.

JournalOftheRoyalStatis

-ticalSociety120(SeriesA)

Fukuyama(1996),“

R

eturnsto

S

caleand

E

ffi

-ciencyof

C

redit

A

ssociationsin

J

apan

: A

N

onparametric

F

rontier

A

pproach

”

, Japanandthe World Economy, 8, 259–77. KalirajandanShand.(1999)

F

rontier

P

anufaktur

Y

ang

T

erdaftar

D

i

B

ursa

E

fek

J

akarta. Jurnal Ekonomi

engan

M

etode

D

ata

E

nvelopment

A

nalysis

E

fek

J

akarta

T

ahun

2002)

Dinamika

Pembangunan.Vol.1No.2Desember,hal. 95-110.

Karim (2006)

B

ank

I

slam

:

analisis

F

iqh dan

K

euangan. Jakarta.PT Raja Grafindo

Lestari(2003)“EfisiensiTeknikPerbankanIndo -nesia.”

J

urnal

E

A

nalysis

(D

ea

)

(S

tudi

P

ada

11 B

ank

S

yariah

T

ahun

2005

-2008)

(dipublikasikan)FakultasEkonomi. Semarang:UniversistasDiponegoro. Nopirin(1997)

P

engantar

I

lmu

E

konomi

M

akro

dan

M

ikro

.

Yogyakarta:BPFE.

Nugroho(2004)EfektifitasKinerjaPelabuhan denganData EnvelopmentAnalysis. Jurnal

UsahawanNo05Th.XXXIII.Mei2004. Onour, Abdalla.(2010)

S

caleand

T

echnical

E

f

-ficiencyof

I

slamic

B

anksin

S

udan.diakses

3 April 2012 dari http://mpra.ub.uni

-m u e n c h e n . d e / 2 9 8 8 5 / 1 /

islamic_banks_in_Sudan.pdf\

Rezvanian,Mehdian.(2002)“

A

n

E

xamination of

C

ost

S

tructureand

P

roduction

P

erfor

-manceof

C

ommercial

B

anksin

S

ingapore”, JournalofBankingandFinance,26,78–98. Sufian(2007)

T

heefficiencyofislamicbanking industry

:

a non

-

parametri analysis with non

-

discretionaryinputvariable

.

E

konomi

:

S

ebuah

S

tudi

E

mpiris

P

enerapan

M

odel

DEA

. Jurnal

Soekartawi (1990)

T

eori

E

konomi

P

roduksi dengan

P

okok

B

ahasan

A

nalisis

F

ungsi

C

obb

-D

ouglas

.

RajawaliPress,Jakarta.

Wulansari(2009)EfisiensiRelatifOperasional Puskesmas-puskesmasdiKotaSemarang Tahun 2009. Fakultas Ekonomi, Universitas Indonesia. Diakses 10 juni 2012 dari www.lontar.ui.ac.id/file?file=digital/ 131372...Efisiensi%20relatif-HA.pdf