penyebab pembiayaan bermasalah dan termasuk dalam kategori mana nasabah yang dikatakan pembiayaannya bermasalah yaitu Lancar, Dalam Perhatian Khusus, Kurang Lancar, Diragukan dan Macet kemudian menentukan metode apa sajakah yang harus ditempuh bank dalam menyelesaiakan pembiayaan yang dikategorikan bermasalah.
Fokus masalah yang diteliti dalam skripsi ini adalah : 1. Bagaimanakah tingkat kualitas pembiayaan di BRI Syariah KCP Rogojampi?, 2. Bagaimanakah pembiayaan bermasalah yang terjadi di BRI Syariah KCP Rogojampi?, 3.
Bagaimanakah langkah-langkah BRI Syariah KCP Rogojampi dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah?
Tujuan penelitian ini adalah untuk mendeskripsikan tingkat kualitas pembiayaan di BRI Syariah KCP Rogojampi, untuk mendeskripsikan pembiayaan bermasalah yang terjadi di BRI Syariah KCP Rogojampi dan untuk mendeskripsikan langkah-langkah BRI Syariah KCP Rogojampi dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah
Untuk mengidentifikasi permasalahan tersebut, peneliti menggunakan pendekatan kualitatif dengan analisis deskriptif, menganalisis penyelesaian pembiayaan di BRI Syariah KCP Rogojampi Banyuwangi. Adapun teknik pengumpulan data menggunakan wawancara semi tersruktur, observasi non partisipatif dan dokumentasi.
Penelitian ini memperoleh kesimpulan tentang tingkat kualitas pembiayaan di BRI Syariah KCP Rogojampi untuk tingkat kualitas pembiayaan dikategorikan Lancar jumlah nasabah 126 orang dengan dana 3,7 M, Dalam Perhatian Khusus jumlah nasabah 2 orang dengan dana 180 juta, Kurang Lancar jumlah nasabah 14 orang dengan dana 320 juta, Diragukan jumlah nasabah 3 orang dengan dana 130 juta dan Macet 5 orang dengan dana 850 juta jadi total pembiayaan sebesar 5.200.000.000 .Untuk pembiayaan bermasalah yang terjadi di BRI Syariah KCP Rogojampi sampai saat ini hanya terjadi pada pembiayaan mikronya saja karena segmentasinya ada pada jual beli atau disebut Murabahah dengan prosentase 3%, dan cara penanggulangan pembiayaan bermasalah dilakukan dengan percadangan aktiva yaitu untuk kolektabilitas 1 percadangan aktiva 1%, kolektabilitas 2 percadangan aktiva 5%, kolektabilitas 3 percadangan aktiva 15%, kolektabilitas 4 percadangan aktiva 50%, kolektabilitas 5 percadangan aktiva 100%. Untuk langkah-langkah penyelesaian pembiayaan bermasalah pihak BRI Syariah KCP Rogojampi memakai metode Restrukturisasi yang didalamnya menyakup tiga hal yaitu Rescheduling, Reconditioning, dan Restructuring dan penyitaan jaminan secara paksa atau lelang.
A. Latar Belakang Masalah
Penerapan sistem ekonomi Islam suatu negara bertujuan untuk: pertama, membumikan syariat Islam dalam sistem ekonomi dalam suatu negara secara kaffah (keseluruhan). Penerapan ini disebabkan sistem ekonomi Islam merupakan urat nadi pembangunan masyarakat yang didalamnya muncul karakter masyarakat yang bersifat spiritual dan material. Kedua, membebaskan masyarakat muslim dari belenggu barat yang menganut sistem ekonomi komunis (individual) serta mengakhiri keterbelakangan ekonomi masyarakat atau negara-negara muslim. Ketiga, menghidupkan nilai-nilai islami dalam seluruh kegiatan ekonomi dan menyelamatkan moral umat dari paham materialisme-hedonisme (lebih mementingkan keduniawian). Keempat, menegakkan bangunan ekonomi yang mewujudkan persatuan dan solidaritas negara-negara muslim dalam satu ikatan risalah Islamiyah. Kelima, tujuan akhir dari penerapan ekonomi Islam adalah mewujudkan falah (kesejahteraan) masyarakat secara umum. Disamping itu untuk menguatkan persatuan umat Islam dalam kemandirian ekonomi karena perekonomian dunia belakangan ini dikuasai paham individualis (kapitalis) dan komunis (sosialis) yang masing-masing kelompok mempunyai politik ekonomi yang berbeda dengan politik ekonomi Islam.1
Dalam konteks bisnis keuangan, ekonomi Islam itu diwujudkan dengan adanya Bank Syariah. Bank Syariah merupakan bank yang kegiatannya mengacu pada hukum Islam, dan dalam kegiatannya tidak membebankan bunga maupun tidak membayar bunga kepada nasabah. Imbalan yang diterima oleh bank syariah maupun yang
Tahun 2008 menyatakan bahwa perbankan syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank syariah dan unit usaha syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya. Bank syariah adalah bank yang menjalankan usahanya berdasarkan prinsip syariah dan menurut jenisnya terdiri atas bank umum syariah (BUS), unit usaha syariah (UUS), dan bank pembiayaan rakyat syariah (BPRS).2
Bank syariah atau bank yang beroperasi berdasarkan prinsip bagi hasil, sebenarnya bukanlah hal baru di indonesia. Bank syariah sudah beroperasi di Indonesia sejak tahun 1992, yaitu dengan beroperasinya secara formal sejak di amandemennya UU No. 7 & Tahun 1992 dengan UU No. 10 Tahun 1998 dan UU No. 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia. Sejak saat tersebut mulai berkembanglah bank dengan prinsip bagi hasil di Indonesia.
Jumlah bank syariah telah berkembang sangat pesat sejak tahun 1998 dengan pertumbuhan 54% per tahun. Pada saat ini telah beroperasi dua bank umum syariah (BUS), yaitu Bank Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Mandiri, delapan Bank Konvensional yang mempunyai unit usaha syariah (UUS), yaitu Bank IFI, Bank Negara Indonesia (BNI), Bank Jabar, Bank Rakyat Indonesia, dan The Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC), yang merupakan UUS bank asing, serta 84 BPR Syariah.
Meskipun jumlahnya telah cukup banyak, namun apabila dilihat dari volume usaha (total
2Ismail, Perbankan Syariah, (Jakarta : Kencana Prenadamedia Group, 2011), hal 32-33.
Syariah Berkah Amal Sejahtera, keduanya berada di Bandung. Pada tahun 1992, diundangkannya UU Perbankan Nomor 7 tahun 1992, yang isinya tentang bank bagi hasil. Saat itu pula berdiri Bank Muamalat Indonesia. kemudian diikuti oleh BPR Syariah Bangun Drajad Warga dan BPR Syariah Margi Riski Bahagia, keduanya berada di Yogyakarta. Reaksi berikutnya juga muncul untuk melakukan revisi UU No. 7 Tahun 1992 menjadi UU No. 10 Tahun 1998. Dengan demikian, diterbitkannya UU No. 10 Tahun 1998 memiliki hikmah tersendiri bagi dunia perbankan nasional dimana pemerintah membuka lebar kegiatan usaha perbankan dengan berdasarkan pada prinsip syariah. Setelah UU No. 10 Tahun1998 di Indonesia telah berdiri : Bank Umum Syariah (Bank Muamalat Indonesia) ditambah dengan 80 BPR syariah. Adanya UU No. Tahun 1998 ini dapat membawa kesegaran baru bagi dunia perbankan kita. Terutama bagi dunia perbankan syari’ah di tanah air, berdirinya bank-bank baru yang bekerja berdasarkan prinsip syari’ah akan menambah semarak lembaga keuangan syari’ah yang telah ada di sini seperti: Bank Umum Syari’ah, BPR Syari’ah dan Baitul Mal wa Tamwil.4
Merujuk pada pengertian dan fungsi bank di atas, bank syariah adalah bank yang beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah islam yang sumber utamanya adalah al-Qur’an dan al-Hadits, khususnya dalam kontek tata cara bermuamalat secara Islam. Dalam operasinya, bank syariah ini menghindarkan diri dari praktek-praktek yang mengandung unsur riba dan menggantinya dengan kegiatan investasi atas dasar bagi hasil dan pembiayaan perdagangan. 5.
3 Peneliti di Bank Indonesia, Bank Indonesia Bank Sentral Republik Indonesia : Sebuah Pengantar, (Jakarta : Pusat Pendidikan dan Studi Kebanksentralan (PPSK) BI, 2004), hal 155
perbankan syariah.6
Dalam operasional penghimpunan dana pada bank syariah menggunakan prinsip-prinsip sebagai berikut, yaitu:7
1. Bentuk simpanan (wadi’ah)
Secara umum wadi’ah adalah titipan dari pihak penitip (muwaddi’) pihak yang mempunyai barang asset kepada pihak penyimpan (mustawadda’) yang diberi kepercayaan, baik individu maupun badan hukum, tempat barang yang dititipkan harus dijaga dari kerusakan, kerugian, keamanan, keutuhannya dan dikembalikan kapan saja penyimpan menghendaki. Wadi’ah ada dua jenis yaitu wadi’ah yad al- amanah, wadi’ah yad al-damanah.
2. Prinsip Bagi Hasil (Profit Sharing)
Prinsip ini adalah suatu sistem yang meliputi tata cara pembagian hasil usaha antara penyedia dana dan pengelola dana. Bentuk akad yang berdasarkan prinsip ini adalah Al-mudarabah.
Prinsip Mudarabah adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (sahib al-mal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola (mudarib).
Keuntungan yang didapatkan dari akad Mudarabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak dan biasanya dalam bentuk prosentase (nisbah).
6 Ismail, perbankan syariah, hal 39
7 Abdul Wadud Nafis, Inovasi Produk Perbankan syari’ah Analisis Implementasi Pembiayaan Akad al Murabahah li al-Amri pada Bank Syari’ah, (Jember : STAIN Jember Press, 2013), hal 45-50.
prinsip jual beli yaitu Al-Murabahah, Al-Salam, dan Al-Isthisna’.
b. Transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk mendapatkan jasa dilakukan dengan prinsip sewa yaitu Ijarah (sewa murni), dan Ijarah al muntahabi al tamlik (penggabungan sewa dan beli).
c. Transaksi pembiayaan yang ditujukan untuk usaha kerjasama yang ditujukan guna mendapatkan sekaligus barang dan jasa, dengan prinsip bagi hasil yaitu Musyarakah, Al-Mudarabah, Muzara’ah, Mukhabarah dan Mushaqah.
Merujuk pada fungsi bank syariah di atas, adapun kegiatan dari Bank syariah yang meliputi:
1. Menghimpun dana dalam bentuk simpanan berupa giro, tabungan, atau bentuk lain yang disamakan berdasarkan akad wadiah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
2. Menghimpun dana dalam bentuk investasi berupa deposito, tabungan, atau bentuk lain yang disamakan berdasarkan akad mudharabah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
3. Menyalurkan pembiayaan bagi hasil berdasarkan akad Mudharabah, Musyarakah, atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah
4. Menyalurkan pembiayaan berdasarkan akad Murabahah, salam, istishna’, atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
5. Menyalurkan pembiayaan berdasarkan akad Qardh atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
prinsip syariah.
7. Melakukan pengambilalihan utang berdasarkan akad Hiwalah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah.
8. Melakukan usaha kartu debit dan/atau kartu pembiayaan berdasarkan prinsip syariah.
9. Membeli, menjual, atau menjamin atas risiko sendiri surat berharga pihak ketiga yang diterbitkan atas dasar transaksi nyata berdasarkan prinsip syariah, seperti akad Ijarah, Musyarakah, Mudharabah, Murabahah, Kafalah, atau Hiwalah.
10. Membeli surat berharga berdasarkan prinsip syariah yang diterbitkan oleh pemerintah dan/atau Bank Indonesia.
11. Menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukan perhitungan dengan pihak ketiga atau antar pihak ketiga berdasarkan prinsip syariah.
12. Melakukan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu akad berdasarkan prinsip syariah.
13. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat berharga berdasarkan prinsip syariah.
14. Memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan nasabah berdasarkan prinsip syariah.
15. Melakukan fungsi sebagai Wali Amanat berdasarkan akad Wakalah.
16. Memberikan fasilitas Letter of Credit atau bank garansi berdasarkan prinsip syariah.
Pembiayaan menurut kualitas/ performencenya didasarkan atas risiko kemungkinan terhadap kondisi dan kepatuhan nasabah pembiayaan dalam memenuhi kewajiban-kewajiban untuk membayar bagi hasil serta melunasi pembiayaannnya.
Jadi unsur utama dalam menentukan kualitas pembiayaan adalah waktu pembayaran bagi hasil dan angsuran maupun pelunasan pokok pembiayaan.
Bank Syariah berlandaskan pada Al-Qur’an dan Hadist Nabi SAW, sehingga dapat dikatakan sistem di mana NPF terjadi merupakan turunan dari ciptaan Tuhan SAW, yang tidak ada tandingannya. Namun, bagaimana sistim itu digunakan sangat tergantung pada para pelakunya. Penyebab NPF/NPL dari segi internal bank adalah sama, yaitu berkaitan dengan faktor pengetahuan/keahlian pembiayaan/kredit, profesionalisme dan integritas , dan kadar spiritualitas dari pejabat nya, corporate culture (budaya kerja perusahaan), credit/financing culture (budaya kredit) yang ada di institusinya, moralitas para pemimpinnya (moral leadership), serta reward(penghargaan) & penalty system(sistem akhir) yang tepat. Dari segi proses, perlu melakukan pengecekan reputasi calon konsumen, dan pengawasan pembiayaan/kredit internal. Penyebab terjadinya NPF/NPL setelah pembiayaan/kredit diberikan berada pada tataran nasabah, yang berkaitan dengan masalah kejujuran dan kepercayaan, kepiawaian dalam berbisnis, komitmen terhadap bisnis yang dijalani, dan komitment moral untuk menepati janji. Semua ini harus ditelaah sejak awal, baik oleh bank konvensional ataupun bank syariah, dengan menggunakan faktor internal tersebut.
jika faktor-faktor tersebut diterapkan dengan kadar Ketauhidan yang kental (pada bank syariah), NPF akan lebih rendah lagi.9
Lampu kuning untuk perbankan syariah. Akhir tahun lalu, nilai pembiayaan yang bermasalah (NPF/Non Performing Financing) mencapai Rp 8,6 triliun, atau sebesar 4,33% dari total pembiayaan yang tersalur per Desember 2014 sebesar Rp 199,3 triliun. Angka itu semakin dekat dengan batas maksimum NPF yang aman, yakni 5%. Dari data Otoritas Jasa Keuangan, perbankan syariah membiayai usaha kecil dan menengah menerima hingga Rp 59 triliun, segmen lainnya sebesar Rp 139 triliun. Pembiayaan konsumsi dan modal kerja masih paling tinggi yaitu berturut-turut Rp 79,6 triliun dan Rp 77,9 triliun. Sisanya, pembiayaan konsumsi sebesar Rp 41,7 triliun. Kendati tengah dirundung musibah, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yakin tahun ini industri bisa bangkit. Kepala Departemen Perbankan Syariah OJK, Edy Setiadi mengatakan ekspansi fiskal pemerintah diharapkan bisa memberikan ruang gerak yang memadai bagi bank syariah untuk menyalurkan pembiayaan lebih tinggi tahun ini. OJK memproyeksi pertumbuhan pembiayaan tahun ini bisa mencapai 15%- 18%.10
Jumlah pembiayaan di BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi tahun 2015 dengan total pembiayaan 100% atau Rp. 11.000.000.000, kemudian NPF 2,09% atau Rp. 230.000.000, dan RR (Repayment Rate/ rata-rata pengembalian) 94,73% atau Rp. 350.000.000.
9 https://hho3.wordpress.com/2011/11/24/npf-bank-syariah/ 07:23/ 25 Mei 2015.
10http:// Swa.co.id/bussiness-strategy/pembiayaan-bermasalah-tinggi-bank-syariah-hati-hati/08.45/05 Mei 2015.
disinilah sering terjadi pembiayaan bermasalah dikarenakan prinsipnya adalah jual beli Murabahah dimana rentan untuk terjadi pembiayaan bermasalah, dari sekitar 150 orang prosentase pembiayaan yang bermasalah bermasalah adalah 3% dan dana yang mampu dicakup atau volumenya adalah 5,7 M. Sedangkan untuk pembiayaan konsumernya untuk saat ini masih lancar dikarenakan nasabahnya pun merekrut dari guru-guru dari instansi yang telah bekerja sama dengan pihak BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi. Dari sekitar 402 nasabah dana yang mampu dicakup atau volume adalah 6 M.
Berdasarkan latar belakang di atas, penulis merasa tertarik untuk mengkaji mengenai struktur dan langkah-langkah BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi dalam penyelesaian pembiayaan bermasalah. Hal ini merupakan tahap untuk mengidentifikasi apakah nasabah berpotensi untuk melakukan pembiayaan bermasalah. Tahap ini juga akan menjadi faktor yang membantu pihak bank dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah. Oleh karena itu penelitian ini berjudul :
“ANALISIS PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH (STUDI KASUS BRI SYARIAH KANTOR CABANG PEMBANTU (KCP) ROGOJAMPI BANYUWANGI)”
B. Fokus Penelitian
Berdasarkan latar belakang masalah di atas, maka dapat dirumuskan sebuah fokus penelitian sebagaimana di bawah ini :
1. Pokok masalah :
a. Bagaimanakah pembiayaan bermasalah yang terjadi di BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi?
b. Bagaimanakah langkah-langkah BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah?
C. Tujuan Penelitian
Berdasarkan kepada rumusan masalah penelitian di atas, maka terdapat beberapa tujuan yang hendak dicapai dalam penelitian ini. Yaitu :
1. Untuk mendeskripsikan tingkat kualitas pembiayaan di BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi
2. Untuk mendeskripsikan pembiayaan bermasalah di BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi
3. Untuk mendeskripsikan langkah-langkah BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah
D. Manfaat Penelitian
Manfaat penelitian berisi tentang kontribusi apa yang akan diberikan setelah selesai melakukan penelitian. Kegunaan dapat berupa kegunaan yang bersifat teoritis dan kegunaan praktis. Seperti kegunaan bagi penulis. Instansi dan masyarakat secara keseluruhan. Kegunaan penelitian harus realistis.11
Penelitian ini diharapakan dapat memberikan manfaat antara lain:
1. Secara Teoritis
11Tim Penyusun, Pedoman Penulisan Karya Ilmiah (Jember: STAIN Jember Press, 2013), hal 45.
a. Bagi peneliti
Dapat menambah wawasan dan pengetahuan serta secara langsung mengetahui langkah analisis penyelesaian pembiayaanbermasalah.
b. Bagi Bank
Penelitian ini dapat memberikan masukan bagi dunia perbankan agar lebih meningkatkan kinerjanya dengan analisis pembiayaan yang akan diberikan sebagai langkah antisipatif terhadap pembiayaan bermasalah.
c. Bagi Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Jember
Bagi almamater IAIN Jember dan mahasiswa Muamalah diharapkan dapat menjadi koleksi serta rujukan peneliti berikutnya.
E. Definisi Istilah 1. Pembiayaan
Pembiayaan, secara luas, berarti financing atau pembelanjaan, yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dijalankan oleh orang lain.12
2. Pembiayaan Bermasalah
Pembiayaan bermasalah dari segi produktivitasnya (performance-nya) yaitu kaitannya dengan kemampuannya menghasilkan pendapatan bagi bank, sudah berkurang/ menurun dan bahkan mungkin sudah tidak ada lagi. bahkan dari segi bank, sudah tentu mengurangi pendapatan, memperbesar biaya pencadangan, yaitu PPAP (Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif), sedangkan dari segi nasional, mengurangi kontribusinya
3. Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah
Penyelesaian pembiayaan bermasalah, atau kategori Golongan V, adalah upaya atau tindakan untuk menarik kembali pembiayaan debitur dengan kategori macet, terutama yang sudah jatuh tempo atau sudah memenuhi syarat pelunasan.14
Dari penjelasan di atas dapat disimpulkan bahwa penelitian ini menitik beratkan pada bagaimana penyelesaian pembiayaan bermasalah yang dilakukan oleh Bank BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi agar pembiayaan yang dikategorikan bermasalah bisa teratasi dengan baik.
F. Sistematika Pembahasan
Sistematika pembahasan merupakan suatu hal yang sangat penting dalam memberikan gambaran secara singkat tentang isi dan kerangka penulisan skripsi yang nantinya akan dapat memberikan pemahaman sekilas bagi penulis dan pembaca karya tulis ini. Untuk lebih memudahkan dalam pembuatan skripsi, maka sebaiknya disusun suatu sistematika yang sesuai dengan urutan-urutan yang ada dalam skripsi.
Sistematika pembahasan dimaksudkan untuk memberikan gambaran secara singkat tentang semua hal yang berkaitan dalam pembahasan skripsi, sistematika pembahasan tersebut terdiri dari:
BAB I, membahas tentang pendahuluan yang terdiri dari sub-sub bab yaitu: latar belakang sebagai bahan pertimbangan awal mengetahui dan mengkaji lebih jauh dari permasalahan yang ada, sebagai kelanjutannya adalah fokus penelitian, tujuan penelitian,
13 Faturrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah, (Jakarta: Sinar Grafika, 2014), hal 66.
14 Ibid, 94
mengenai analisis penyelesaian pembiayaan bermasalah.
BAB III, dalam bab ini akan dikemukakan mengenai metode penelitian yang meliputi: pendekatan dan jenis penelitian, lokasi penelitian, subyek penelitian, teknik pengumpulan data, analisis data, keabsahan data, dan tahap-tahap penelitian.
BAB IV, ini membahas tentang penyajian data dan analisis yang didalamnya mencakup gambaran obyek penelitian, penyajian data dan analisis, serta pembahasan temuan.
BAB V, penutup, kesimpulan dan saran sebagai sub bab terkait dari skripsi yang berisikan tentang kesimpulan dan keseluruhan pembahasan yang telah dijelaskan.
BAB II KEPUSTAKAAN
A. Penelitian Terdahulu
Sehubungan dengan penelitian ini ada beberapa peneliti yang terlebih dahulu pernah melakukan penelitian mengenai penyelesaian pembiayaan bermasalah atau kredit bermasalah. Antara lain:
No Identitas Penelitian Metode Penelitian Fokus Penelitian Perbedaan dan Persamaan
1 Penelitian oleh Rosi Wulandari, “ Penyelesaian Kredit
Macet dalam
Pelaksanaan Kredit Usaha Rakyat
(KUR) mikro
dengan jaminan tambahan di PT. BRI (PERSERO) Tbk
Kantor Unit
Prambanan Klaten.
Memakai metode kualitatif.
Apakah faktor- faktor yang menyebabkan terjadinya kredit macet dalam Kredit Usaha Rakyat (KUR) Mikro di PT.
Bank BRI
Kantor Unit Prambanan Klaten dan bagaimanakah upaya
penyelesaian yang dilakukan saat terjadi kredit macet terhadap
jaminan
tambahan dalam Kredit Usaha Rakyat (KUR) Mikro di PT.
Bank BRI
Kantor Unit Prambanan Klaten.
Perbedaannya terletak pada
akad yang
dipakai dalam penelitian inilah yang menjadi pembeda antara bank
konvensional dengan bank syariah dan perbedaan yang terletak pada faktor-faktor yang
menyebabkan kredit macet dan langkah-langkah dalam
penyelesaiannya, sedangkan persamannya terletak pada metode
penelitiannya dimana sama- sama
menggunakan 16
metode penelitian kualitatif.
2 Penelitian oleh Siti Muyasaro “ Upaya
PT. Bank
Pembiayaan Rakyat Syari’ah (BPRS) Asri Jember Untuk Menanggulangi Kredit Bermasalah Tahun 2006-2007.
Memakai metode kualitatif
Bagaimana prosedur
pengajuan kredit di PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syari’ah Asri Jember Tahun 2006- 2007,
bagaimana prosedur
pencairan kredit di PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syari’ah Asri Jember Tahun 2006- 2007, faktor- faktor apa yang menyebabkan terjadinya kredit bermasalah di
PT Bank
Pembiayaan Rakyat Syari’ah asri Jember Tahun 2006- 2007, dan bagaimana strategi
penanggulangan kredit
bermasalah di
PT. Bank
Pembiayaan Rakyat Syari’ah Asri Jember Tahun 2006- 2007.
Perbedaannya terletak pada penelitian yang dilakukan oleh siti muyasaro adalah mengenai prosedur
pengajuan kredit, prosedur
pencairan kredit, danfaktor apa
saja yang
menyebabkan kredit
bermasalah sedangkan di penelitian saya tidak
menyebutkan seperti penelian
oleh siti
muyasaro, untuk persamaannya terletak pada metode
penelitian yang dipakai dan langkah-langkah dalam
menyelesaiakan pembiayaan bermasalah sama.
3 Penelitian oleh Imam Fauzy “ Sistem Penyelesaian Pembiayaan
Memakai metode kualitatif
Bagaimanakah proses
penyelesaian pembiayaan
Perbedaannya terletak pada dipenelitian ini disebutkan
Bermasalah di Bank Syariah (Studi Kasus di Bank Mega Syariah Unit Rambipuji.
bermasalah di
Bank Mega
Syariah, Kolektabilitas Pembiayaan Bermasalah di
Bank Mega
Syariah unit Rambipuji, faktor- faktor apa sajakah yang
menjadikan pembiayaan bermasalah, langkah apa yang dilakukan
bank mega
syariah dalam mengatasi pembiayaan bermasalah dan apakah kendala yang dihadapi
bank mega
syariah dalam mernyelesaikan pembiayaan bermasalah
kendala-kendala yang dihadapi dalam
menyelesaikan pembiayaan bermasalah sedangkan di penelitian saya tidak disebutkan kendala-kendala tersebut namun untuk selebihnya hampir sama.
Persamaannya sama-sama memakai metode kualitatif.
4 Penelitian oleh Ulfa Sofa Chubi “ pelaksanaan
penyelesaian kredit macet dikoperasi pondok pesantren baitul mu’amalat al- hikmah kecamatan ngawen kabupaten blora.
Memakai metode yuridis empiris
Bagaimanak penyelesaian kredit macet di koperasi pondok pesantren baitul mu’amalat al- hikmah dalam proses
penyelesaian kredit macet dan apa saja kendala yang dihadapi oleh koperasi pondok
pesantren baitul mu’amalat al- hikmah dalam
Perbadaan
terletak pada metode yang dipakai dan penelitian ini menyebutkan kendala-kendala yang dihadapi dalam
penyelesaian kredit macet sedangkan di penelitian saya tidak,
persamaannya terletak pada sama-sama ingin
proses penyelesaian kredit macet.
mengetahui penyelesainnya 5 Penelitian oleh Reza
Yudistira “ strategi penyelesaian
pembiayaan
bermasalah pada bank syariah mandiri cabang jatinegara
Memakai metode kualitatif
deskriptif
Bagaimanakah strategi
pembiayaan pada PT. Bank Syariah cabang jatinegara dan bagaimanakah strategi
penyelesaian pembiayan bermasalah pada
PT. Bank
Syariah Mandiri cabang
jatinegara
Perbedaan
terletak pada jika penelitian ini menyebutkan tentang strategi
maka di
penelitian saya tidak
menyebutkannya.
Persamaannya terletak pada untuk langkah- langkah yang ditempuh dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah sama.
6 Penelitian oleh Kirza Syahrullah “ penanganan
pembiayaan
mudharabah dan murabahah
bermasalah pada baitul mal wat tamwil (BMT) al- fath ikatan masjid indonesia.
Memakai metode kualitatif
deskriptif
Bagaimanakah prosedur pemberian pembiayaan murabahah dan mudharabah di BMT al-fath IKMI, faktor apa saja yang mempengaruhi pembiayaan murabahah dan mudharabah bermasalah di BMT al-fath
IKMI, dan
bagaimanakah upaya BMT al- fath IKMI dalam menangani pembiayaan murabahah dan mudharabah bermasalah tersebut dan
Perbedaannya jika dalam penelitian ini meneliti
pembiayaan mudharabah dan murabahah maka di penelitian saya hanya
menjelaskan murabahah, persamaannya metode yang dipakai sama dan upaya-upaya yang dilakukan sama.
apakah
penanganannya sudah sesuai dengan syariat islam
(berpedoman kepada Al- Qur’an dan sunnah Rasul- nya
7 Penelitian oleh Ainur Rokhman
Hakim “
Penyelesaian Kredit Macet pada Bank Pemerintah Melalui Kebijakan
Pemberian
Keringanan Utang
Memakai metode yuridis normative
Apakah yang menjadi
penyebab kredit macet pada bank pemerintah, dan bagaimanakah penyelesaian kredit macet
pada bank
pemerintah
Perbedaannya terletak pada metode yang dipakai dn persamaannya terletak pada langkah-langkah penyelesaiannya.
8 Penelitian oleh Nur Azizah “ Tinjauan
Hukum Islam
Terhadap Penyelesaian Pembiayaan
Mudharabah pada Nasabah yang Telang Pailit di PT.
BNI Syariah Cabang Ngagel Surabaya
Memakai metode kualitatif
Bagaimana penyelesaian pembiayaan mudharabah pada nasabah yang telah pailit di PT. Bank BNI Syariag Cabang Ngagel
Surabaya dan bagaimanakah analisis hukum islam terhadap penyelesaian pembiayaan mudharabah pada nasabah yang telah pailit di PT. Bank BNI Syariah Cabang Ngagel
Surabaya
Perbedaannya terletak pada pembiayaan yang dipakai dan persamaannya terletak pada penyelesaian dan metode yang dipakai.
9 Penelitian oleh mar’atus sholikhah “ Analisis
Penyelamatan
Memakai metode kualitatif
Bagaimana kriteria pembiayaan bermasalah pada
Perbedaannya terletak pada kategori
pembiayaan
Pembiayaan
Bermasalah Pada Produk Griya iB Hasanah di PT. Bank BNI Syariah Kantor Cabang Surabaya
produk griya iB Hasanah di PT.
Bank BNI
Syariah Kantor Cabang
Surabaya dan bagaimana mekanisme penyelamatan pembiayaan bermasalah pada
produk iB
Hasanah di PT.
Bank BNI
Syariah Kantor Cabang
Surabaya
bermasalah pada penelitian ini dikategorikan mulai dari Dalam Perhatian Khusus sampai Macet sedangkan di penelitian saya kategorinya mulai dari Kurang lancar sampai Macet.
Dan produk pembiayannya berbeda
10 Penelitian ini ole
Abdul Majid
“Analisis Penanganan Pembiayaan Murabahah
Bermasalah di BMT El Amanah Kendal
Memakai metode kualitatif
Apa saja faktor yang
menyebabkan pembiayaan murabahah bermasalah di KJKS BMT El Amanah Kendal, dan
bagaimanakah penanganan pembiayaan murabahah bermasalah di KJKS BMT El Amanah Kendal
Untuk
keseluruhannya sama.
A. Kajian Teori
a. Pembiayaan Bank Syariah
Secara umum, jenis pembiayaan berdasarkan tujuan penggunaannya dibedakan menjadi:
1) Pembiayaan Modal Kerja (PMK)
Pembiayaan Modal Kerja (PMK) adalah pembiayaan yang digunakan untuk keperluan menambah modal kerja perusahaan, seperti pembelian bahan baku, biaya produksi, pemasaran, dan lain-lain.
Sebagai contoh, PMK untuk pembiayaan persediaan. Modal kerja adalah modal lancaryang digunakan dalam operasi perusahaan yang memungkinkan perusahaan yang berjalan secara lancar, yang komponen utamanya adalah kas, piutang dagang, dan persediaan.
Pembiayaan ini akan dikenakan biaya administrasi sebagai sumber pembiayaan sumber pendapatan bank, yang akan diterima dan diakui sebagai pendapatan pada saat pembiayaan disetujui bank.
2) Pembiayaan Investasi
Pembiayaan ini diberikan untuk membiayai kebutuhan barang- barang modal dalam rangka rehabilitasi, modernisasi, perluasan, pendirian proyek baru, dan/atau kebutuhan lainnya terkait investasi.
Jangka waktu pembiayaan terdiri atas menengah atau panjang (lebih dari 1 tahun)
Termasuk masa tenggang yang ditetapkan setelah dievaluasi secara akurat dengan memperhatikan kemampuan membayar kembali atas dasar cash flow proyek (aliran kas proyek.).Masa tenggang waktu adalah masa / periode waktu tertentu yang ditetapkan oleh bank kepada debitur yang memperoleh fasilitas pembiayaan investasi, untuk penangguhan sebagian angsuran pokok pembiayaan atau pembayaran
margin/ bagi hasil atau angsuran pokok beserta margin/ bagi hasil, sesuai perjanjian pembiayaan sampai dengan waktu tertentu.
Dalam menentukan masa tenggang waktu, perlu dipertimbangkan jangka waktu yang diperlukan sampai proyek yang akan dibiayai mulai berproduksi secara komersial, termasuk trial run (percobaan produksi).
Terdapat biaya administrasi yang dibebankan kepada nasabah pada saat menerima pembiayaan atau saat akad pembiayaan ditandatangani.
3) Pembiayaan konsumtif
Pembiayaan konsumtif adalah pembiayaan yang diberikan kepada perorangan, kelompok atau melalui perusahaan untuk keperluan konsumtif dapat dikelompokkan menjadi Pembiayaan Berbasis Agunan dan Pembiayaan Tanpa Agunan.
a) Pembiayaan Berbasis Agunan
(1) Pembiayaan Pemilikan Rumah, yaitu pembiayaan yang diberikan kepada perorangan untuk membiayai pembelian rumah tinggal/rumah susun/apartemen/rumah kantor/rumah toko/kios dalam kondisi baru atau bekas.
(2) Pembiayaan Pemilikan Tanah, yaitu pembiayaan yang diberikan kepada perorangan untuk membiayai pembelian tanah matang/kaveling siap bangun.
(3) Pembiayaan Kepemilikan Kendaraan Bermotor, yaitu pembiayaan yang diberikan untuk pembelian motor/mobil dengan kondisi baru atau bekas.
(4) Pembiayaan dengan Agunan Deposito, yaitu pembiayaan yang diberikan kepada perorangan dengan agunan deposito atas nama yang bersangkutan di bank pemberi pembiayaan.
(5) Pembiayaan Kepemilikan Emas, yaitu pembiayaan diberikan pada perorangan untuk memiliki emas.
b) Pembiayaan Tanpa Agunan
Pembiayaan bebas agunan, yaitu pembiayaan yang diberikan kepada perorangan tanpa agunan kebendaan.1
Dari penjelasan mengenai jenis-jenis pembiayaan di atas, terdapat ayat Al-Qur’an yang menjelaskan mengenai tata cara dalam melakukan pembiayaan yang berbunyi:
ُناَطْيَّشلا ُهُطَّبَخَتَي يِذَّلا ُموُقَي اَمَك لاِإ َنوُموُقَي لا اَبِِّرلا َنوُلُكْأَي َنيِذَّل َكِلَذ ِّ ِسَمْلا َنِم َبِِّرلا ُلْثِم ُعْيَبْلا اَمَّنِإ اوُلاَق ْمُهَّنَأِب
َعْيَبْلا ُ َّللَّا َّلَحَأ َو ا
َمَّرَح َو َفَلَس اَم ُهَلَف ىَهَتْناَف ِهِِّبَر ْنِم ٌةَظِع ْوَم ُهَءاَج ْنَمَف اَبِِّرلا
َنوُدِلاَخ اَهيِف ْمُه ِراَّنلا ُباَحْصَأ َكِئَلوُأَف َداَع ْنَم َو ِ َّللَّا ىَلِإ ُهُرْمَأ َو
Artinya : “Orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan setan lantaran (tekanan) penyakit gila.
Keadaan mereka yang demikian itu, adalah disebabkan mereka berkata (berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari mengambil riba), maka baginya apa yang telah diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya (terserah) kepada Allah. Orang yang
1 Ikatan Bankir Indonesia, Mengelola Bank Syariah, hal 60-64.
mengulangi (mengambil riba), maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya”
(QS. Al baqarah ayat 275).2 b. Kualitas/Performence Pembiayaan
Penilaian kualitas aktiva produktif bank syariah mengikuti ketentuan yang telah dibuat oleh Bank Indonesia. sesuai dengan peraturan Bank Indonesia PERATURAN BANK INDONESIA NO:
5/7/PBI/2003, tentang KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF BAGI BANK Syariah, pasal 3 sampai dengan pasal 16. Penilaian kualitas aktiva produktif oleh bank syariah, dengan ketentuan:
1) Jenis Pembiayaan, Piutang dan Qardh
Ketentuan yang terkait dengan jenis pembiayaan, piutang dan qard yang dilakukan oleh bank syariah adalah:
a) Kualitas Aktiva Produktif dalam bentuk pembiayaan, piutang dan/
Qardh dinilai berdasarkan:
(1) Prospek usaha
(2) Kondisi keuangan dengan penekanan pada arus kas nasabah;
dan
(3) Kemampuan membayar.
b) Kualitas pembiayaan ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan yaitu lancar, kurang lancar, diragukan dan macet.
a) Kualitas piutang dan Qardh ditetapkan menjadi 5 (lima) golongan yaitu lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet.
b) Penilaian terhadap prospek usaha, kondisi keuangan nasabah dan kemampuan membayar sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) dilakukan sesuai dengan lampiran dalam Peraturan Bank Indonesia ini.
2) Penilaian Kualitas Pembiayaan
Dalam menilai kualitas pembiayaan yang disalurkan oleh bank syariah dilakukan dengan ketentuan:
a) Penilaian terhadap kualitas pembiayaan yang dilakukan berdasarkan kemampuan membayar mengacu pada ketepatan pembayaran angsuran pokok dan/atau pencapaian rasio antara Realisasi Pendapatan (RP) dengan Proyeksi Pendapatan (PP).
b) PP dihitung berdasarkan pada analisis kelayakan usaha dan arus kas masuk nasabah selama jangka waktu pembiayaan.
c) Bank syariah dapat mengubah PP berdasarkan kesepakatan dengan nasabah sepanjang terdapat perubahan atas kondisi ekonomi makro, pasar dan politik yang mempengaruhi usaha nasabah.
d) Bank syariah wajib mencantumkan PP dan perubahan PP dalam perjanjian pembiayaan antara bank syariah dengan nasabah dan harus terdokumentasi secara lengkap. Yang dimaksud terdokumentasi secara lengkap yaitu sekurang- kurangnya tersedia dokumentasi pembiayaan yang meliputi
aplikasi, analisis, keputusan dan pemantauan atas pembiayaan serta file lain yang terkait dengan PP beserta perubahannya.
3) Ketentuan Pembayaran Angsuran Pokok Pembiayaan
Pembayaran angsuran pokok pembiayaan yang dijalankan oleh bank syariah diatur sebagai berikut:
a) Pembayaran angsuran pokok pembiayaan sebagaimana dimaksud dalam pasal 4 ayat (1) dapat diangsur selama jangka waktu pembiayaan sesuai dengan kesepakatan antara Bank Syariah dan nasabah.
b) Apabila jangka waktu pembiayaan lebih dari satu tahun, pembayaran angsuran pokok pembiayaan sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) wajib diangsur secara berkala sesuai dengan proyeksi arus kas masuk (cash inflow) usaha nasabah.
c) Pembayaran angsuran pokok sebagaimana dimaksud dengan ayat (1) wajib dicantumkan dalam perjanjian antara Bank Syariah dengan nasabah dan harus terdokumentasi secara lengkap.
4) Ketentuan Lain
Selain ketentuan tersebut di atas, maka ada ketentuan lain yang digunakan untuk menilai kualitas pembiayaan di bank syariah, yaitu:
a) Dalam hal nasabah bank syariah memiliki beberapa rekening Pembiayaan, Piutang, dan/atau Qardh dengan kualitas yang
berbeda, maka kualitas rekening secara keseluruhan dinilai mengikuti kualitas yang terburuk.
b) Kualitas setiap rekening Pembiayaan, Piutang dan/atau Qardh sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) dapat dikembalikan menjadi kualitas yang sebenarnya sepanjang terdapat bukti- bukti dan dokumentasi yang cukup untuk menyatakan kepastian pemenuhan dan kelancaran pembayaran dari nasabah yang dinilai berdasarkan prospek usaha, kondisi keuangan dan kemampuan membayar.
c) Dalam hal kualitas yang terburuk sebagaimana dimaksud dalam ayat (1) adalah rekening piutang dan Qardh dengan kualitas dalam perhatian khusus maka kualitas rekening dinilai secara masing-masing.
Ketentuan ini diperlukan mengingat adanya perbedaan penggolongan kualitas. Aktiva produktif pada Pembiayaan, Piutang dan Qardh.3
Berdasar ketentuan pasal 9 PBI No. 8/21/PBI/2006 tentang Kualitas Aktiva Bank umum yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip syariah sebagaimana diubah dengan PBI No.
9/9/PBI/2007 dan PBI No. 10/24/PBI/2008, kualitas pembiayaan dinilai berdasarkan aspek-aspek:
a) Prospek usaha;
3 Muhamad, Manajemen Dana Bank Syariah, (Jakarta : Rajawali Pers, 2014), hal180-184
b) Kinerja (performence) nasabah;dan
c) Kemampuan membayar/ kemampuan menyerahkan barang pesanan.
Atas dasar penilaian aspek-aspek tersebut kualitas pembiayaan diterapkan menjadi 5 (lima) golongan yaitu lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan macet.
Dalam praktik perbankan kualitas pembiayaan untuk golongan lancar disebut golongan I (satu), untuk golongan dalam perhatian khusus disebut golongan II (dua), untuk golongan kurang lancar disebut golongan III (tiga), untuk golongan diragukan disebut golongan empat IV (empat) dan untuk golongan macet disebut golongan V (lima).
Adapun kriteria komponen-komponen dari aspek penetapan penggolongan kualitas pembiayaan diatur dalam lampiran I Surat Ederan Bank Indonesia No. 8/22/DPbS tanggal 18 Oktober 2006 tentang penilaian Aktiva Produktiv Bank Umum yang Melaksanakan kegiatan Usaha berdasarkan Prinsip Syariah sebagaimana diubah dengan SEBI No. 10/36/DPbS tanggal 22 oktober 2008 (SEBI No.
8/22/DPbS).
Dalam lampiran I SEBI tersebut diadakan pembedaan pengaturan mengenai penggolongan kualitas pembiayaan berdasarkan pengelompokan produk pembiayaan, yaitu sebagai berikut :
a) Pengelompokan Kualitas Mudharabah dan Musyarakah (“MM”);
b) Penggolongan Kualitas Murabahah, Istishna, Qardh, dan Transaksi Multijasa (“MIQAT”);
c) Penggolongan Kualitas Ijarah atau ijarah Muntahiyah bi tamlik;
dan
d) Penggolongan Kualitas Salam.
Dalam ketentuan tersebut masing-masing aspek yang dinilai diuraikan dalam komponen-komponen sebagai berikut :
a) Aspek prospek usaha meliputi komponen-komponen : (1) Potensi pertumbuhan usaha;
(2) Kondisi pasar dan posisi nasabah dalam persaingan;
(3) Kualitas manajemen dan permasalahan tenaga kerja;
(4) Dukungan dari group atau afiliasi; serta
(5) Upaya yang dilakukan nasabah dalam rangka memelihara lingkungan hidup (bagi nasabah berskala besar yang memiliki dampak penting terhadap lingkungan hidup).
b) Aspek Kinerja (performance) nasabah meliputi komponen- komponen sebagai berikut.
(1) Perolehan laba;
(2) Struktur permodalan;
(3) Arus kas; dan
(4) Sensitivitas terhadap resiko pasar.
c) Aspek Kemampuan membayar/kemampuan menyerahkan barang pesanan meliputi penilaian terhadap komponen-komponen sebagai berikut:
(1) ketetapan pembayaran pokok dan marjin/bagi hasil/fee.
(2) Ketersediaan dan keakuratan informasi keuangan nasabah.
(3) kelengkapan dokumentasi pembiayaan; kepatuhan terhadap perjanjian pembiayaan;
(4) kesesuaian penggunaan dana; dan
(5) kewajaran sumber pembayaran kewajiban.
Selanjutnya untuk menetapkan golongan kualias pembiayaan, pada masing-masing komponen ditetapkan kriteria/ kriteria-kriteria tertentu untuk masing-masing kelompok produk pembiayaan. Sebagai contoh untuk produk murabahah, dari aspek kemampuan membayar angsuran nasabah maka pembiayaan digolongkan kepada:
(1) Lancar
Apabila pembayaran angsuran tepat waktu, tidak ada tunggakan, sesuai dengan persyaratan akad, selalu menyampaikan laporan keuangan secara teratur dan akurat, serta dokumentasi perjanjian piutang lengkap dan pengikatan agunan kuat.
(2) Dalam Perhatian Khusus
Apabila terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan atau margin sampai dengan 90 (sembilan puluh) hari, selalu menyampaikan laporan keuangan secara teratur dan akurat, dokumentasi perjanjian
piutang lengkap dan pengikatan agunan kuat, serta pelanggaran terhadap persyaratan perjanjian piutang yang tidak prinsipil.
(3) Kurang Lancar
Apabila terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan atau margin yang telah melewati 90 (sembilan puluh) hari sampai dengan 180 (seratus delapan puluh) hari, penyampaian laporan keuangan tidak teratur dan meragukan, dokumentasi perjanjian piutang kurang lengkap dan pengikatan agunan kuat, terjadi pelanggaran terhadap persyaratan pokok perjanjian piutang, dan berupaya melakukan perpanjangan piutang untuk menyembunyikan kesulitan keuangan.
(4) Diragukan
Apabila terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan atau margin yang telah melewati 180 (seratus delapan puluh) hari sampai dengan 270 (dua ratus tujuh puluh) hari. Nasabah tidak menyampaikan informasi keuangan atau tidak dapat dipercaya, dokumentasi perjanjian piutang tidak lengkap dan pengikatan agunan lemah serta terjadi pelanggaran yang prinsipil terhadap persyaratan pokok perjanjian piutang.
(5) Macet
Apabila terdapat tunggakan pembayaran angsuran pokok dan atau margin yang telah melewati 270 (dua ratus tujuh puluh) hari, dan dokumentasi perjanjian piutang dan atau pengikatan agunan tidak ada.4
4 Faturrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah, hal 66-71
c. Pembiayaan Bermasalah
Pembiayaan, secara luas, berarti financing atau pembelanjaan, yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dijalankan oleh orang lain.5
a. Pembiayaan Bermasalah
Dalam berbagai peraturan yang diterbitkan Bank Indonesia tidak dijumpai pengertian dari “pembiayaan bermasalah”. Begitu juga istilah Non Performing Financings (NPFs) untuk fasilitas pembiayaan maupun istilah Non Performing Loan (NPL) untuk fasilitas kredit tidak dijumpai dalam peraturan-peraturan yang diterbitkan Bank Indonesia. namun dalam setiap Statistik Perbankan Syariah yang diterbitkan oleh Direktorat Perbankan Syariah Bank Indonesia dapat dijumpai istilah Non Performing Financings (NPFs) yang diartikan sebagai “pembiayaan Non Lancar mulai dari kurang lancar sampai dengan marcet”.
Pembiayaan bermasalah tersebut, dari segi produktivitasnya (performence-nya) yaitu dalam kaitannya dengan kemampuannya menghasilkan pendapatan bagi bank, sudah berkurang/ menurun bahkan mungkin sudah tidak ada lagi. bahkan dari bank sudah tentu mengurangi pendapatan, memperbesar biaya pencadangan, yaitu PPAP (Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif), sedangkan dari segi
nasional, mengurangi kontribusinya terhadap pembangunan dan pertumbuhan ekonomi.
Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa pembiayaan bermasalah adalah pembiayaan yang kualitasnya berada dalam golongan kurang lancar, diragukan, dan macet.6
Jenis pembiayaan berdasarkan prinsip jual beli yaitu Murabahah dan Isthisna’. Pembiayaan Murabahah adalah jual beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan yang disepakati oleh penjual dan pembeli. Sedangkan Pembiayaan Isthisna’ adalah jual beli secara cicilan dengan barang diserahkan dibelakang dan uangnya dibayar secara cicilan.
Pembiayaan berdasarkan prinsip sewa yaitu Ijarah dan IMBT (Ijarah Muntahia Bittamlik. Pembiayaan Ijarah adalah pemindahan hak guna (manfaat) atas suatu barang dan jasa dalam waktu tertentu melalui pembayaran sewa atau upah, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan barang itu sendiri. Sedangkan pembiayaan Ijarah Muntahia Bittamlik adalah kombinasi antara sewa- menyewa (Ijarah) dan jual beli atau hibah di akhir masa sewa. Dalam Ijarah Muntahia Bittamlik, pemindahan hak milik barang terjadi dengan salah satu dari dua cara berikut ini.
1) Pihak yang menyewa berjanji akan menjual barang yang disewakan tersebut pada akhir masa sewa;
6 Faturrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah, hal 66.
2) Pihak yang menyewakan berjanji akan menghibahkan barang yang disewakan tersebut pada akhir masa sewa.
Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil yaitu pembiayaan Mudharabah. Pembiayaan Mudharabah adalah kontrak antara dua pihak di mana satu pihak berperan sebagai pemilik modal dan mempercayakan sejumlah modalnya untuk dikelola oleh pihak kedua, yakni si pelaksana usaha, dengan tujuan untuk mendapatkan untung.7 d. Faktor-Faktor Penyebab Pembiayaan Bermasalah
Secara umum pembiayaan bermasalah disebabkan oleh faktor- faktor intern dan faktor-faktor ekstern. Faktor intern adalah faktor yang ada di dalam perusahaan sendiri, dan faktor utama yang paling dominan adalah faktor manajerial. Timbulnya kesulitan keuangan perusahaan yang disebabkan oleh faktor manajerial dapat dilihat dari beberapa hal, seperti kelemahan dalam kebijakan pembelian dan penjualan, lemahnya pengawasan biaya dan pengeluaran, kebijakan piutang yang kurang tepat, penempatan yang berlebihan pada aktiva tetap, dan permodalan yang tidak cukup. Faktor ekstern adalah faktor- faktor yang berada diluar kekuasaan manajemen perusahaan, seperti bencana alam, peperangan, perubahan dalam kondisi perekonomian dan perdagangan, perubahan-perubahan teknologi, dan lain-lain.8
1) Faktor Intern Bank
7 Adiwarman A. Karim, Bank Islam: Analisis Fiqih dan Keuangan, (Jakarta : PT RajaGrafindo Persada, 2014), hal 113-204.
a) Analisis kurang tepat, sehingga tidak dapat memprediksi apa yang akan terjadi dalam kurung waktu selama jangka waktu kredit. Misalnya, kredit yang diberikan tidak sesuai dengan kebutuhan, sehingga nasabah tidak mampu membayar angsuran yang melebihi kemampuan.
b) Adanya kolusi antara pejabat bank yang menangani kredit dan nasabah, sehingga bank memutuskan kredit yang tidak seharusnya diberikan. Misalnya, bank melakukan over taksasi terhadap nilai agunan.
c) Keterbatasan pengetahuan pejabat bank terhadap jenis usaha debitur, sehingga tidak dapat melakukan analisis dengan tepat dan akurat.
d) Campur tangan terlalu besar dari pihak terkait, misalnya komisaris, direktur bank sehingga petugas tidak independen dalam memutuskan kredit.
e) Kelemahan dalam melakukan pembinaan dan monitoring kredit debitur.
2) Faktor Ekstern Bank
a) Unsur kesengajaan yang dilakukan oleh bank
(1) Nasabah sengaja untuk tidak melakukan pembayaran angsuran kepada bank, karena nasabah tidak memiliki kemauan dalam memenuhi kewajibannya.
(2) Debitur melakukan ekspansi terlalu besar, sehingga dana yang dibutuhkan terlalu besar. Hal ini akan memiliki dampak terhadap keuangan perusahaan dalam memenuhi kebutuhan modal kerja.
(3) Penyelewengan yang dilakukan nasabah dengan menggunakan kredit tersebut tidak sesuai dengan tujuan penggunaan. Misalnya, dalam pengajuan kredit disebutkan kredit untuk investasi, ternyata dalam praktiknya setelah dana kredit dicairkan digunakan untuk modal kerja.
b) Unsur ketidaksengajaan.
(1) Debitur mau melaksanakan kewajiban sesuai perjanjian, akan tetapi kemampuan perusahaan sangat terbatas, sehingga tidak dapat membayar angsuran.
(2) Perusahaannnya tidak dapat bersaing dengan pasar, sehingga volume penjualan menurun dan perusahaan rugi.
(3) Perubahan kebijakan dan peraturan pemerintah yang berdampak pada usaha debitur.
(4) Bencana alam yang dapat menyebabkan kerugian debitur.9
e. Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah
Resiko yang terjadi dari peminjaman yakni peminjaman yang tertunda atau ketidakmampuan peminjam untuk membayar kewajiban
9 Ismail, Manajemen Perbankan: Dari Teori Menuju Aplikasi (Jakarta : Kencana Prenada Media
yang telah dibebankan, untuk mengantisipasi hal tersebut maka bank syari’ah harus mampu menganalisis penyebab permasalahannya.
1) Analisa sebab kemacetan a) Aspek internal
(1) Peminjam kurang cakap dalam usaha tersebut (2) Manajemen tidak baik atau kurang rapih (3) Laporan keuangan tidak lengkap
(4) Penggunaan dana yang tidak sesuai dengan perencanaan (5) Perencanaan yang kurang matang
(6) Dana yang diberikan tidak cukup untuk menjalankan usaha tersebut.
b) Aspek eksternal
(1) Aspek pasar kurang mendukung
(2) Kemampuan daya beli masyarakat kurang (3) Kebijakan pemerintah
(4) Pengaruh lain di luar usaha (5) Kenakalan peminjam.
2) Menggali potensi peminjam
Anggota yang mengalami kemacetan dalam memenuhi kewajiban harus dimotivasi untuk memulai kembali atau membenahi dan mengantisipasi penyebab kemacetan usaha atau angsuran. Untuk itu perlu digali potensi yang ada pada peminjam agar dana yang telah digunakan lebih efektif digunakan. Hal-hal yang perlu diperhatikan:
a) Adakah peminjam memiliki kecakapan lain?
b) Adakah peminjam memiliki usaha lainnya?
c) Adakah penghasilan lain peminjam?
3) Melakukan perbaikan akad
4) Memberikan pinjaman ulang, mungkin dalam bentuk : pembiayaan al-Qardul Hasan; Murabahah atau Mudharabah
5) Penundaan pembayaran
6) Memperkecil angsuran dengan memperpanjang waktu atau akad dan margin baru (Rescheduling)
7) Memperkecil margin keuntungan atau bagi hasil 8) Penyitaaan barang jaminan pembiayaan.
Penyelamatan terhadap kredit macet dilakukan dengan beberapa metode, yaitu:
a) Rescheduling
(1) Memperpanjang jangka waktu kredit
Dalam hal ini si debitur diberikan keringanan dalam masalah jangka waktu, misalnya perpanjangan jangka waktu kredit dari 6 bulan menjadi satu tahun sehingga si debitur mempunyai waktu yang lebih lama untuk mengembalikannya.
(2) Memperpanjang jangka waktu angsuran
Memperpanjang angsuran hampir sama denganjangka waktu kredit. Dalam hal ini jangka waktu angsuran
kreditnya diperpanjang pembayarannya, misalnya dari 36 kali menjadi 48 kali dan hal ini tentu saja jumlah angsuran pun menjadi mengecil seiring dengan penambahan jumlah angsuran.
b) Reconditioning
Dengan cara mengubah berbagai persyaratan yanga ada seperti:
(1) Kapitalisasi bunga, yaitu dengan cara bunga dijadikan utang pokok.
(2) Penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu.
Maksudnya hanya bunga yang dapat ditunda pembayarannya, sedangkan pokok pinjamannya tetap harus dibayar seperti biasa.
(3) Penurunan suku bunga.
Penurunan suku bunga dimaksudkan akan lebih meringankan beban nasabah. Sebagai contoh, jika bunga per tahun sebelumnya dibebankan 17% diturunkan menjadi 15%. Hal ini tergantung dari pertimbangan bank bersangkutan. Penurunan suku bunga akan memengaruhi jumlah angsuran yang semakin mengecil, sehingga diharapkan dapat membantu meringankan nasabah.
(4) Pembebasan bunga
Dalam pembebasan bunga diberikan kepada nasabah dengan pertimbangan nasabah sudah tidak akan mampu
lagi membayar kredit tersebut. Akan tetapi, nasabah tetap mempunyai kewajiban untuk membayar pokok pinjamannya sampai lunas.
c) Restructuring Yaitu dengan cara:
(1) Menambah jumlah kredit
(2) Menambah equity yaitu: Dengan menyetor uang tunai, Tambahan dari pemilik
d) Kombinasi
Merupakan kombinasi dari ketiga jenis metode yang di atas.
Misalnya kombinasi antara Restructuring dengan Reconditioning atau Rescheduling dengan Restructuring.
e) Penyitaan jaminan
Penyitaan jaminan merupakan jalan terakhir apabila nasabah sudah benar-benar tidak punya iktikad baik atau sudah tidak mampu lagi untuk membayar semua utang-utangnya.10
Dalam menyelesaian pembiayaan yang bermasalah di dalam Al-Qur’an dijelaskan pula mengenai ayat yang mengatur
tentang penyelesaian pembiayaan bermasalah yaitu (QS. Al- baqarah 283) yang berbunyi
Artinya : “Jika kamu dalam perjalanan (dan bermu'amalah tidak secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, maka hendaklah ada barang tanggungan yang dipegang [180] (oleh yang berpiutang).
Akan tetapi jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, maka hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanatnya (hutangnya) dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya; dan janganlah kamu (para saksi) menyembunyikan persaksian. Dan barangsiapa yang menyembunyikannya, maka sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa hatinya; dan Allah Maha Mengetahui apa yang kamu kerjakan”.11
11 Departemen Agama Al-Qur’an dan Terjemahannya, (49) : 283
BAB III
METODE PENELITIAN
1. Pendekatan dan Jenis Penelitian
Pendekatan yang dipakai pada penelitian ini adalah pendekatan kualitatif. Bogdan dan taylor mendefinisikan penelitian kualitatif adalah prosedur penelitian yang menghasilkan data deskriptif berupa kata-kata tertulis atau lisan dari orang dan perilaku yang dapat diamati.1
Jenis penelitian ini adalah penelitian deskriptif yakni penelitian yang menggambarkan suatu gejala data-data dan informasi yang berdasarkan pada fakta yang diperoleh dilapangan.2
Jenis penelitian ini adalah penelitian lapangan (Field Research).
Sedangkan alasan peneliti menggunakan pendekatan deskriptif kualitatif karena peneliti ingin mendeskripsikan bagaimana sebuah bank melakukan analisis terhadap penyelesaian pembiayaan bermasalah guna meminimalisir terjadinya pembiayaan bermasalah.
2. Lokasi Penelitian
Dalam penelitian kualitatif lokasi merupakan salah satu instrumen yang cukup urgen sifatnya. Lokasi penelitian yang dipilih oleh peneliti adalah Bank Rakyat Indonesia Syariah Cabang Pembantu Rogojampi yang beralamat di Ruko Centra Niaga Blok AA3 Jl. Raya Rogojampi
1 Mardalis, Metode Penelitian Suatu Pendekatan Proposal, (Jakarta: Bumi aksara, 2003), hal 4.
Selain lokasi tersebut di lingkungan asal peneliti, alasan peneliti memilih lokasi tersebut karena Bank Rakyat Indonesia Syariah Cabang Pembantu Rogojampi merupakan tempat Praktik Pengalaman Lapangan (PPL 2) peneliti, dan kasus yang akan diangkat oleh peneliti dalam penelitian ini terbentuk dari keingintahuan peneliti tentang terjadinya pembiayaan bermasalah di BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi.
3. Subyek Penelitian
a. Penelitian menggunakan Teknik Purposive Sampling yaitu teknik pengambilan sampel dengan pertimbangan tertentu. Pertimbangan ini misalnya dengan memilih informan yang dipandang dapat memberikan informasi yang dibutuhkan sesuai dengan tujuan dalam penelitian.3 Dalam penelitian ini standart dari pihak-pihak yang mengawasi langsung jalannya pembiayaan kualifikasinya adalah pihak yang mengetahui bagaimana tingkat kualitas pembiayaan di BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi, pihak yang mengetahui bagaimana struktur/profil pembiayaan bermasalah di BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi, pihak yang mengetahui bagaimana langkah-langkah BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah.
Adapun subjek penelitian yang akan dilakukan ini adalah:
1) Pimpinan Cabang Pembantu (Pimcapem)
3 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan R&D, (Bandung: Alfabeta, 2013),hal 218-219.
43
2) Penyelia Pembiayaan
3) Marketing Lending/SO (Sales Officer) 4. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data merupakan kegiatan yang tidak dapat dihindari dalam kegiatan penelitian. Pengumpulan data adalah cara-cara yang digunakan peneliti untuk mendapatkan kebenaran yang terjadi atau terdapat pada subyek penelitian atau sumber data.
Dalam penelitian ini, peneliti menggunakan beberapa teknik dalam proses pengumpulan data, seperti : wawancara, observasi, dokumentasi, yang mana masing-masing proses tersebut mempunyai peran penting dalam upaya mendapatkan informasi yang akurat dan sebanyak- banyaknya.
Adapun teknik pengumpulan data yang digunakan dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :
a. Observasi
Observasi adalah teknik pengumpulan data dengan jalan pengamatan dan pencatatan secara langsung dengan sistematika terhadap fenomena-fenomena yang diselidiki.4 Dalam hal ini peneliti observasi non partisitatif, dimana peneliti hanya mengamati objek penelitian tanpa ikut terlibat dalam kegiatan. Yang akan diobservasi yaitu analisis penyelesaian pembiayaan bermasalah yang dilakukan di BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi.
4 Suharsimi Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Teoritik, (Jakarta : PT. Rineka Cipta,
b. Interview/Wawancara
Interview/wawancara adalah pertemuan dua orang untuk bertukar informasi dan ide melalui tanya jawab, sehingga dapat dikontruksikan makna dalam suatu topik tertentu.5 Metode wawancara yang digunakan adalah bentuk “semi structured”. Dalam hal ini pewawancara (interviewer) menanyakan sejumlah pertanyaan yang sudah terstruktur, kemudian satu persatu diperdalam dengan menggali
keterangan lebih lanjut. Dengan demikian jawaban yang diperoleh meliputi semua variabel, dengan keterangan yang lengkap dan mendalam.6 Yang akan diwawancarai diantaranya adalah Pimpinan Cabang Pembantu, penyelia Pembiayaan, dan Marketing Lending.
c. Studi Dokumenter
Dokumen merupakan catatan peristiwa yang sudah berlalu.
Dokumen bisa berbentuk tulisan, gambar, atau karya-karya monumental dari seseorang. Dokumen yang berbentuk tulisan misalnya catatan harian, sejarah kehidupan (life histories), biografi, peraturan kebijakan. Dokumen yang berbentuk gambar, misalnya foto, gambar hidup, sketsa dan lain-lain. Studi dokumen merupakan pelengkap dari penggunaan metode observasi dan wawancara dalam
5 Sugiyono, Kualitatiff, 231
6 Arikunto, Pendekatan Teoritik, 227
penelitian kualitatif.7 Yang akan didokumentasikan diantaranya tingkat kualitas pembiayaan bermasalah, struktur /profil pembiayaan bermasalah, langkah-langkah menyelesaikan pembiayaan bermasalah di BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi.
5. Analisis Data
Analisis data dalam penelitian kualitatif, dilakukan pada saat pengumpulan data berlangsung, dan setelah selesai pengumpulan data dalam periode tertentu. Analisis data dalam penelitian ini menggunakan teknik analisis model Miles and Huberman.8 Miles and Huberman (1984), mengemukakan bahwa aktivitas dalam analisis data kualitatif dilakukan secara interaktif dan berlangsung secara terus-menerus sampai tuntas, sehingga datanya sudah jenuh. Langkah-langkah dalam analisis data antara lain:
a. Reduksi Data
Data yang diperoleh di lapangan semakin lama akan semakin banyak sehingga data semakin kompleks dan rumit, oleh karena itu peneliti harus mereduksi data (merangkum, memilih hal-hal yang pokok, memfokuskan pada hal-hal yang penting). Data yang sudah direduksi akan lebih memudahkan peneliti untuk memperoleh gambaran di lapangan dan memudahkan peneliti mengumpulkan data berikutnya.
7 Sugiyono, Kualitatif, 240
b. Penyajian Data
Dalam penelitian kualitatif, penyajian data biasa dilakukan dalam bentuk uraian singkat, bagan, hubungan antar kategori, flowchart ( suatu bagan dengan simbol-simbol tertentu yang menggambarkan urutan proses secara mendetail dan hubungan antara suatu proses (instruksi) dengan proses lainnya dalam suatu program) dan sejenisnya.
c. Penarikan Kesimpulan/ Verivikasi
Penarikan kesimpulan atau verifikasi hanyalah sebagian dari suatu kegiatan konfigurasi yang utuh. Kesimpulan juga diverivikasi selama penelitian berlangsung. Makna-makna yang muncul dari data harus diuji kebenarannya, kekokohannya dan kecocokannya yakni yang merupakan validitasnya.
6. Keabsahan Data
Keabsahan data yang akan digunakan dalam penelitian ini adalah Triangulasi, Triangulasi adalah teknik pengumpulan data yang bersifat menggabungkan dari beberapa teknik pengumpulan data dan sumber data yang telah ada.9 Adapun teknik Triangulasi yang digunakan yaitu teknik Triangulasi dengan sumber. Triangulasi sumber adalah membandingkan dan mengecek balik derajat kepercayaan suatu informasi yang diperoleh melalui waktu dan alat yang berbeda dalam metode kualitatif.
Hal ini dapat dicapai dengan jalan di antaranya:
9 Ibid., 241
a. Membandingkan data hasil pengamatan dengan data hasil wawancara;
b. Membandingkan apa yang dikatakan orang di depan umum dengan apa yang dikatakan secara pribadi;
c. Membandingkan apa yang dikatakan orang-orang tentang situasi penelitian dengan apa yang dikatakannya sepanjang waktu;
d. Membandingkan keadaan dan perspektif seseorang dengan berbagai pendapat dan pandangan orang lain;
e. Membandingkan hasil wawancara dengan isi suatu dokumen yang berkaitan.10
7. Tahap-tahap Penelitian
Tahap-tahap penelitian yang dimaksud dalam penelitian ini yaitu berkaitan dengan proses pelaksanaan penelitian. Tahap-tahap penelitian yang peneliti lakukan terdiri dari tahap pra lapangan, tahap pelaksanaan penelitian, dan tahap penyelesaian. Berikut penyelesaiannya:
a. Tahap pra lapangan
1) Menentukan lokasi penelitian yaitu BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi
2) Menyusun proposal penelitian
3) Mengurus surat perizinan (jika diperlukan) b. Tahap pelaksanaan penelitian
Pada tahap ini peneliti mengadakan observasi dengan melibatkan beberapa informan untuk memperoleh data. Yaitu kepada Pimpinan
Cabang Pembantu, Penyelia Pembiayaan, dan Marketing Lending yang berada di BRI Syariah Kantor Cabang Pembantu Rogojampi.
c. Tahap penyelesaian
Tahap penyelesaian merupakan tahap yang paling akhir dari sebuah penelitian. Pada tahap ini, peneliti menyusun data yang telah dianalisis dan disimpulkan dalam bentuk karya ilmiah yang berlaku di Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Jember.
