ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN PREMI NETO, BEBAN KLAIM NETO, JUMLAH BEBAN USAHA DAN HASIL INVESTASI TERHADAP LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PADA PERUSAHAAN ASURANSI UMUM
PERIODE 2011-2013
SKRIPSI
Nama : Arif Setyo Wibowo NIM : 43112120275
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MERCU BUANA
JAKARTA 2015
ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN PREMI NETO, BEBAN KLAIM NETO, JUMLAH BEBAN USAHA DAN HASIL INVESTASI TERHADAP LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PADA PERUSAHAAN ASURANSI UMUM
PERIODE 2011-2013
SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar SARJANA EKONOMI
Program Studi Manajemen – Strata 1
Nama : Arif Setyo Wibowo NIM : 43112120275
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MERCU BUANA
JAKARTA 2015
iii
SURAT PERNYATAAN KARYA SENDIRI
Yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Arif Setyo Wibowo NIM : 43112120275 Program Studi : S1 Manajemen
Judul Skripsi : Analisis Pengaruh Pendapatan Premi Neto, Beban Klaim Neto, Jumlah Beban Usaha dan Hasil Investasi terhadap Laba (Rugi) Komprehensif pada Perusahaan Asuransi Umum Periode 2011-2013.
Menyatakan bahwa skripsi ini adalah murni hasil karya sendiri. Apabila saya mengutip dari karya orang lain, maka saya mencantumkan sumbernya sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Saya bersedia dikenakan sanksi pembatalan skripsi ini apabila terbukti melakukan tindakan plagiat (penjiplakan).
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Jakarta, 15 Januari 2015
(Arif Setyo Wibowo) NIM : 43112120275
LEMBAR PENGESAHAN
Nama : Arif Setyo Wibowo NIM : 43112120275 Program Studi : S1 Manajemen
Judul Skripsi : Analisis Pengaruh Pendapatan Premi Neto, Beban Klaim Neto, Jumlah Beban Usaha dan Hasil Investasi terhadap Laba (Rugi) Komprehensif pada Perusahaan Asuransi Umum Periode 2011-2013
Tanggal Lulus Ujian : 15 Januari 2015
Disahkan oleh, Pembimbing Skripsi
(Yuhasril, SE., ME.
)
Tanggal :Ketua Penguji
(Dra. Aty Herawati, M.Si) Tanggal :
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
(Prof. Dr. Wiwik Utami, Ak., MS., CA) Tanggal :
Ketua Program Studi S1 Manajemen
(Dr. Rina Astini, SE., MM) Tanggal :
v
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT yang telah selalu memberikan rahmat dan karunia-Nya kepada kita semua, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi sesuai dengan batas waktu yang diharapkan dan dapat diselesaikan dengan sebaik-baiknya. Penulisan skripsi ini sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi Universitas Mercu Buana.
Dalam menyusun skripsi ini, penulis menemui beberapa kendala dan kesulitan, namun atas doa dan bantuan dari berbagai pihak, baik bantuan materi, tenaga maupun pikiran, penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Dr. Arissetyanto Nugroho, MM selaku Rektor Universitas Mercu Buana
2. Ibu Prof. Dr. Wiwik Utami, Ak., MS., CA selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana.
3. Ibu Dr. Rina Astini, SE., MM selaku kaprodi S1 Manajemen Universitas Mercu Buana.
4. Bapak Yuhasril, SE., ME. selaku dosen Pembimbing Pendamping Skripsi yang telah bersedia meluangkan waktu, tenaga, dan pikirannya untuk memberikan saran, nasehat dan bimbingannya kepada penulis dalam penyusunan skripsi serta selalu memberikan pengarahan yang sangat berguna bagi penulis.
5. Ibu Dra. Aty Herawati, M.Si dan Ibu Dr. Anik Herminingsih, M.Si selaku dosen penguji yang telah memberikan perhatiannya saat sidang skripsi berlangsung.
6. Seluruh dosen dan staf pengajar Fakultas Ekonomi Universitas Mercu Buana, baik staf akademik maupun staf administrasi yang telah memberikan ilmu, bantuan dan bimbingannya yang bermanfaat kepada penulis selama mengikuti perkuliahan.
7. Mae, Pae dan Mbahe tercinta yang selalu mengiringi langkah penulis dengan doa dan dukungannya baik materi, tenaga maupun pikiran, dan selalu memberikan motivasi, dorongan semangat sehingga skripsi ini dapat selesai tepat pada waktunya
8. Bapak Hendrisman Rahim, selaku Ketua Umum Dewan Asuransi Indonesia (DAI)
9. Bapak Ahmad Fauzie Darwis, selaku Ketua Umum Asosiasi Asuransi Umum Indonesia (AAUI)
10. Bapak Julian Noor, selaku Direktur Eksekutif AAUI
11. Seluruh staf DAI, Ipung dan Pak Basit yang telah bersedia menjadi teman diskusi dan turut serta membantu dalam penyelesaian skripsi ini. 12. Seluruh staf AAUI, Pak Bambang, Ibu Safa, Ibu Sari, Bapak Syafei,
Bapak Andhi, Monica, Ica, Azizah, Ika, Pak Kamal, Mba Sita, Pak Ujang, Pak Marwih, Pak Suhar, Pak Yono, Ibnu, Fikri dan khususnya kepada Bapak Permadi (Pache) yang telah bersedia membantu memberikan data-data yang diperlukan dalam penelitian ini.
vii
13. Teman-teman seangkatan di Universitas Mercu Buana, Ema, Yaser, Naga, Pak Nugroho, Dini, Faisal, Shandi, Riska, Nunu, Eko, Dimas, Teguh, Pak Anshor, Pak Budi, Esti, Kiky, Novian Dwi, Dida, Elisa, Ahda, Novian Widyanto, Mba Septi, Tika, Joe, Yanri dan terkhusus untuk Chandra Vickyan yang telah sangat banyak membantu memberikan masukan dalam penyelesaian skripsi ini. Terima kasih teman-teman telah mau berbagi suka dan duka selama menjalani perkuliahan, banyak pengalaman berharga yang kita lalui bersama. Semua detak, detik dan degup itu akan tetap abadi di hati ini. Semoga kita bisa bertemu kembali di puncak kesuksesan. Aamiin
14. Seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah memberikan bantuan serta dukungannya baik secara langsung maupun tidak langsung dalam penulisan skripsi ini.
Penulis menyadari bahwa ilmu dan pengetahuan yang penulis miliki masih jauh dari cukup sehingga penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, namun penulis telah berusaha semaksimal mungkin dalam menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun sangat penulis harapkan untuk memperbaiki kekurangan selaku penulis. Akhirnya penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat khususnya bagi penulis dan umumnya bagi pembaca.
Jakarta, Januari 2015
Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN SAMPUL ...i
HALAMAN JUDUL...ii
HALAMAN PERNYATAAN KARYA SENDIRI...iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI...……….iv
KATA PENGANTAR…………..……….v
DAFTAR ISI……….……….viii
DAFTAR GAMBAR…..………xiii
DAFTAR TABEL ……….xiv
DAFTAR LAMPIRAN……….……….xvi
ABSTRAK ...xvii
BAB I PENDAHULUAN ………..………..1
1.1. Latar Belakang Penelitian ……..……..………..1
1.2. Rumusan Masalah Penelitian ……….………9
1.3. Tujuan dan Kontribusi Penelitian ………..10
ix
2.1. Kajian Pustaka ……….………..13
2.1.1. Definisi Risiko, Perils dan Hazards ………13
2.1.2. Jenis-Jenis Risiko ...15
2.1.3. Risiko-Risiko yang Dapat Diasuransikan ………..16
2.1.4. Pengertian Manajemen Risiko ………..18
2.1.5. Tahapan dalam Manajemen Risiko ………...18
2.1.6. Definisi Asuransi………23
2.1.7. Usaha-Usaha dalam Industri Perasuransian ………24
2.1.8. Definisi Manajemen Keuangan ………27
2.1.9. Fungsi Manajemen Keuangan ………27
2.1.10. Analisis Kinerja Keuangan ………30
2.1.11.Premi………...30
2.1.12.Komponen Premi………31
2.1.13.Premi Bruto dan Pendapatan Premi Neto………...36
2.1.14.Beban Klaim………...39
2.1.15.Definisi Investasi………40
2.1.16.Aset yang Diperkenankan dalam Bentuk Investasi pada Perusahaan Asuransi ………..41
2.1.17. Beban Usaha ………..43
2.1.18.Definisi Laba ………..44
2.1.19.Penelitian Terdahulu ………...……..……….46
2.2. Rerangka Pemikiran ………..………...….………..………..…47
2.3. Hipotesis ………..………..………48
BAB III METODE PENELITIAN ……….………..………..49
3.1. Waktu dan Tempat Penelitian ……….……..………49
3.2. Desain Penelitian ……..…..………..………49
3.3. Definisi dan Operasionalisasi Variabel………..50
3.4. Variabel Penelitian dan Skala Pengukuran ..………52
3.5. Populasi dan Sampel Penelitian ………52
3.5.1.Populasi ………52
3.5.2.Sampel ……….………53
3.6. Teknik Pengumpulan Data ………55
3.7. Jenis Data ………..………56
3.8. Metode Analisis ……….………57
xi 3.8.2. Fixed Effect ……….……….……59 3.8.3.Random Effect ………....……….……60 3.9. Pengujian Hipotesis …….………....……….……60 3.9.1.Uji Stasioner …..….………....……….……61 3.9.2.Uji Chow ………….………....……….……61 3.9.3. Uji Hausman …..….………...……….……62
3.9.4.Uji Signifikasi Simultan (Uji Statistik F)……….63
3.9.5.Koefisien Determinasi (R2)………..64
3.9.6.Uji Signifikan Parameter Individual ( Uji Statistik t)…………..65
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ...………..66
4.1. Gambaran Umum ………..……….………..………66
4.2. Statistik Deskriptif .……..……….………..………68
4.3. Analisis Regresi Data Panel ….….………..………73
4.3.1. Uji Stasioner ………..….….………..………73
4.3.2. Penentuan Model Regresi Panel ………..………76
4.4. Pengujian Hipotesis ……..……….………..……….…77
4.4.2. Koefisien Determinasi (R2)………79
4.4.3. Uji Signifikan Parameter Individual ( Uji Statistik t)………… 79
4.4.4. Persamaan Regresi Data Panel………...84
4.5. Pembahasan …….………..……….………..………86
4.5.1. Pengaruh Pendapatan Premi Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif……….86
4.5.2. Pengaruh Beban Klaim Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ………...……….…87
4.5.3. Pengaruh Jumlah Beban Usaha terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ……….………..……….…88
4.5.4. Pengaruh Hasil Investasi terhadap Laba (Rugi) Komprehensif……….89
BAB V SIMPULAN DAN SARAN …...………..91
5.1. Simpulan ……….………..……….………..……….…91
5.2. Saran ..………92
DAFTAR PUSTAKA ……….94
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 Proses Pengelolaan Risiko...……… …18 Gambar 2.2 Rerangka Pemikiran...46
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Pertumbuhan Asuransi Umum 2012-2013...………. .3
Tabel 2.1 Tarif Premi Pertanggungan Comprehensive... ..32
Tabel 2.2 Tarif Premi Pertanggungan Total Loss Only... .32
Tabel 2.3 Tarif Premi Perluasan Jaminan Asuransi Kendaraan Bermotor... ..33
Tabel 2.4 Penelitian Terdahulu... .44
Tabel 3.1 Pengukuran Variabel ...51
Tabel 3.2 Sampel Penelitian ...53
Tabel 4.1 Pertumbuhan Asuransi Umum 2011-2013. ...66
Tabel 4.2 Proses Pengambilan Sampel ...68
Tabel 4.3 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ...69
Tabel 4.4 Uji Akar-Akar Unit – Premi Neto ...73
Tabel 4.5 Uji Akar-Akar Unit – Klaim Neto ...74
Tabel 4.6 Uji Akar-Akar Unit – Beban Usaha ...74
Tabel 4.7 Uji Akar-Akar Unit – Hasil Investasi ...75
Tabel 4.8 Uji Akar-Akar Unit – Laba Rugi ...75
Tabel 4.9 Uji Chow ...76
Tabel 4.10 Uji Hausman ...77
Tabel 4.11 Uji Statistik F ...78
Tabel 4.12 Pengaruh Pendapatan Premi Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ...80
Tabel 4.13 Pengaruh Beban Klaim Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ...81
xv
Tabel 4.14 Pengaruh Jumlah Beban Usaha terhadap Laba (Rugi)
Komprehensif ...82 Tabel 4.15 Pengaruh Hasil Investasi terhadap Laba (Rugi) Komprehensif... 83 Tabel 4.16 Tabel Variabel Dummy ...85
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian...96
Lampiran 2 Hasil output Uji Stasioner...96
Lampiran 3 Hasil output Uji Chow...99
Lampiran 4 Hasil output Uji Hausman...99
Lampiran 5 Hasil output Uji Statistik F...100
Lampiran 6 Hasil output Uji t : Pengaruh Pendapatan Premi Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif...101
Lampiran 7 Hasil output Uji t : Pengaruh Beban Klaim Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif...102
Lampiran 8 Hasil output Uji t : Pengaruh Jumlah Beban Usaha terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ...103
Lampiran 9 Hasil output Uji t : Pengaruh Hasil Investasi terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ... 104
