3.1.4.3.LAPORAN HASIL AUDIT.docx

(1)

PEMERINTAH KABUPATEN JEMBER

DINAS KESEHATAN

UPT PUSKESMAS TANGGUL UPT PUSKESMAS TANGGUL Jalan P.B.Sudirman 291 Ta

Jalan P.B.Sudirman 291 Tanggul nggul K!d" P!# $K!d" P!# $%1&&%1&& TANGGUL ' JEMBER

TANGGUL ' JEMBER

Ta

Tanggul, nggul, 3 3 Oktober 2015Oktober 2015 N

Noommoorr :: L

Laammppiirraann :: P

Peerriihhaall :: LLaappoorraan n hhaassiil l aauuddiit t iinntteerrnnaall di Puskesmas

di Puskesmas TTanggul anggul bulanbulan Nopember 2015

Nopember 2015

II

SIMPULAN

SIMPULAN HASIL HASIL PEMERIKSAANPEMERIKSAAN Berdas

Berdasarkan hasil pemeriksaan kami, arkan hasil pemeriksaan kami, PuskesmaPuskesmas Tas Tanggul e!amatan Tnggul e!amatan Taanggul nggul padapada um

umumumn"n"a a tetelalah h memelalaksksananakakan an TTuugagas s PoPokokok k dadan n #u#ungngsi si babasesertrta a asaspepek$k$asaspepekk pen

pendukudukungn"ngn"a,naa,namun mun demidemikian kian masih masih di%udi%umpai mpai kelkelemahemahan$kan$kelemelemahan ahan "an"ang g dapdapatat diklasi#ikasikan sebagai hal$hal "ang perlu diperhatikan sebagai berikut :

diklasi#ikasikan sebagai hal$hal "ang perlu diperhatikan sebagai berikut : &'

&' TTeemuan (asmuan (asil Pemerikil Pemeriksaan'saan' 1.

1. PrProgograram Km KIAIA-K-KB :B : 1'

1' ohoohort rt &p&pras ras TiTidak dak lenglengkapkap 2'

2' Obat suObat suntik santik satu bulatu bulanan senan sering tidring tidak ada ak ada untuk puntuk peserta eserta B'B' B'

B' 1' 1' (al (al ) ) hal hal "an"ang g perperlu lu dipediperhatrhatikaikann 1'

1' PerlPerlu su segeegera ra ditiditindak ndak lanlan%uti%uti 2'

2' PerlPerlu su segeegera ra ditiditindak ndak lanlan%uti%uti

&'

&' TTeemuan (asmuan (asil Pemerikil Pemeriksaansaan 2

2 Program Program *i+i *i+i :: 1

1 ebaebagian gian besbesar ar data data terstersimpaimpan dn di soi so#t #t !op"!op"'' 3

3 -orm -orm Pemantauan Pemantauan statu statu gi+i.Penimbangan Bagi+i.Penimbangan Balita lita belum belum /idistribusikan/idistribusikan 3

3 /a/ana na PPT bT beluelum tem terserserap rap 2 b2 bulaulan'n' B

B 2 2 (al (al ) ) hal hal "ang "ang perlu perlu diperhatikandiperhatikan 1'

1' PerPerlu lu segsegera era ditiditindak ndak lanlan%uti%uti 2'

(2)

3' Perlu segera ditindak lan%uti &' Temuan (asil Pemerisaan :

3 Program P2

1 Buku pemantauan malaria tidak ditemukan  tapi laporann"a ada 2 Penemuan kasus malaria belum direalisasikan BO 

B' 3 (al hal "ang perlu diperhatikan : 1' Perlu segera ditindak lan%uti' 2' Perlu ditindak lan%uti'

&' Temuan hasil Pemeriksaan  4 Program PO6

1 Buku kegiatan Promkes Tidak ada' 2 e#resing kader belum terealisasi B' 4 (al hal 7ang perlu diperhatikan 

1 Perlu segera ditindak lan%uti 2 Perlu segera ditindak lan%uti' &' Temuan (asil Pemeriksaan :

5 Program 6L8N*

1 Pen!apaian Target &tau kiner%a pertahunn"a masih perlu diklari#ikasi' B' 5 (al hal "ang perlu diperhatikan'

1 Perlu segera ditindak lan%uti &' Temuan (asil Pemeriksaan 

9 Program P66&

1' /ata un%ungan umah belum Lengkap umlahn"a 4;99. dari 5<<02 B' 9 (al hal "ang perlu diperhatikan

1' Perlu segera ditindak lan%uti

&' Temuan hasil Pemeriksaan : <' a=at alan

1' 'kurang data Pemeriksaan -isik B' < (al hal "ang perlu diperhatikan

1' Perlu segera ditindak lan%uti' &' Temuan (asil Pemeriksaan :

;' Laboratorium

1'Pembuangan Limbah !air menunggu 8P&L masih dalam Proses Pembangunan

(3)

1 )

&' Temuan (asil Pemeriksaan : . >nit *a=at /arurat

1' Persediaan kort Tidak ada'

2' &lat medis dan kasa "ang sudah diseril masih ada didalam sterilisator' 3' Pasangan in#us masih tidak memakai sarung tangan'

4' Perlengkapan !u!i tangan masih belum standart'

5' Tempat sampah medis dan non medis masih diluar ruangan' B' . (al hal 7ang perlu diperhatikan

1' Perlu segera ditindak lan%uti 2' Perlu segera ditindak lan%uti 3' Perlu segera ditindak lan%uti 4' Perlu segera ditindak lan%uti 5' Perlu segera ditindak lan%uti &' Temuan (asil Pemeriksaan :

10 a=at 8nap

1' Petugas belum ha#al ?u!i tangan'

2' Tanda tangan /okter @isite belum lengkap 3' onitoring Aital ing belum terisi

B 10 (al hal 7ang perlu diperhatikan 1' Perlu segera ditindak lan%uti 2' Perlu segera ditindak lan%uti 3' Perlu segera ditindak lan%uti 4' Perlu segera ditindak lan%uti 5' Perlu segera ditindak lan%uti &' Temuan (asil Pemeriksaan

11' epuasan Pelanggan

1' a=at %alan belum memenuhi' 2' Laboratorium belum memenuhi' 3' amar obat belum memenuhi' 4' a=at 8nap belum memenuhi'

etua Tim &udit 8nternal Puskesmas Tanggul

/r'/87&N P>PO&8 N8P'1.<01103 200501 2004

(4)

BAB I DATA UMUM &' /asar Pemeriksaan

urat eputusan epala Puskesmas Tanggul tentang Tim &udit 8nternal nomor $$$$$$$2015

B' Tu%uan Pemeriksaan

Pemeriksaan dilakukan dengan tu%uan untuk menilai se!ara komprehensi# pelaksanaan tugas pokok dan #ungsi Puskesmas Tanggul 8 "aitu :

1' enilai ke!ukupan pengendalian managemen guna memperoleh ke"akinan "ang memadai bah=a tugas pokok dan #ungsi dilaksanakan se!ara ekonomis, e#isien dan e#ekti#'

2' enilai ke!ukupan prosedur "ang digunakan untuk mengukur e#ekti@itas pelaksanaan program pembangunan

3' enilai keekonomisan, e#isiensi dan e#ekti@itas penggunaan sumber da"a dan dana dalam mendukung tugas pokok dan #ungsi'

4' enilai kepatuhan terhadap peraturan perundang ) undangan "ang berlaku dalam melaksanakan tugas pokok dan #ungsi termasuk kebi%akan, prosedur dan arahan pimpinan'

5'

?' uang Lingkup Pemeriksaan

Pemeriksaan komprehensi# ini men!akup penilaian terhadap aspek keuangan, sumber da"a manusia, sarana prasarana serta aspek metode ker%a'

Periode "ang diperiksa ditekankan pada bulan &gustus sd Oktober$$$$ 2015, serta memperhatikan periode sebelum dan sesudahn"a se%auh ada kaitann"a dengan pemeriksaan'

Pemeriksaan kami lakukan sesuai standar pemeriksaan tim audit internal dan prosedur lain "ang kami anggap perlu sesuai dengan keadaann"a'

/' Batasan Pemeriksaan

Tidak ada batasan pemeriksaan' 6' Pendekatan Pemeriksaan

Pemeriksaan dilakukan melaui 3 tahap "aitu :

1' ur@e" pendahuluan dan e@aluasi in#ormasi umum 2' Peker%aan lapangan dan analisa masalah

(5)

-' trategi Pelaporan

Laporan memuat laporan umum kami terhadap Puskesmas Tanggul termasuk hal ) hal positi# "ang perlu dikemukakan, "ang teridenti#ikasi dalam pemeriksaan' Bagian pertama dari laporan ini merupakan simpulan hasil pemeriksaan terhadap pelaksanaan tugas pokok dan #ungsi pada bidang ) bidang "ang memerlukan perbaikan serta rekomendasin"a'(asil pemeriksaan atas aspek ) aspek pendukung tugas pokok dan #ungsi tertentu ataupun hasil pemeriksaan atas hal ) hal "ang mendesak lainn"a "ang membutuhkan perhatian  tindak lan%ut' 7ang diperiksa dilaporkan dalam bentuk surat beserta rekomandasin"a' emua hasil obser@asi telah didiskusikan dengan epala Puskesmas Tanggul dan kesamaan pandangan telah di!apai'

BAB II

HASIL PEMERIKSAAN

&' (asil pemeriksaan tugas pokok dan #ungsi 1' 8n#ormasi umum

usunan organisasi Puskesmas Tanggul e!amatan Tanggul kabupaten Tanggul berdasarkan peraturan Bupati Tanggul CCCC'' pembentukan pusat kesehatan mas"arakat pada dinas kesehatan kabupaten Tanggul

edudukan, tugas pokok dan #ungsi adalah melaksanakan sebagian tugas dinas kesehatan di bidang pengelolaan puskesmas'

a' utin'

truktur organisasi Puskesmas Tanggul e!amatan Tanggul ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah nomor CCCC'' tentang puskesmas, struktur organisasi Puskesmas Datumalang terdiri dari :

−

epala Puskesmas

−

Pelaksana

−

elompok %abatan -ungsional

b' egiatan

Puskesmas Tanggul 8 dalam tahun $$$$$ dan $$$$$ dan sampai dengan saat pemeriksaan ada dana dari :

−

/ana amkesmas

−

/ana Pengembalian  8n!ome

(6)

/alam pelaksanaan tugas pokok dan #ungsi Puskesmas Tanggul se!ara umum sudah !ukup tertib'

3' Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi

/ari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal ) hal "ang dapat diklasi#ikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan'

4' (al ) hal "ang perlu diperhatikan dan direkomendasikan

5' /ari hasil pemeriksaan, tidak terdapat hal ) hal "ang dapat diklasi#ikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan'

B' (asil pemerikasaan pengelolaan keuangan 1' 8n#ormasi umum

ealisasi keuangan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan #ungsi puskesmas Tanggul ke!amatan Tanggul adalah sebagai berikut :

a' ealisasi keuangan in!ome dari $$$$ sampai dengan $$$$ 2015 Bendahara penerimaan Pembantu : CCCCC'

−

Penerimaan E

−

Pengeluaran  setoran E F

−

aldo kas E

ealisasi in!ome dari bulan $$$ sampai dengan bulan $$$ 2015

−

Penerimaan E

−

Pengeluaran  setoran E

−

aldo kas E

b' easilsasi keuangan pengenbalian in!ome dari bulan $$$ sampai dengan bulan $$$ 2015

Bendahara pengeluaran Pembantu : CCCCCCC'

−

Penerimaan E

−

aldo kas E

ealisasi keuangan pengembalian dari bulan $$$ sampai dengan bulan$$$$ 2015

−

Penerimaan E

−

aldo buku E

−

aldo kas E

−

elisih lebih E

!' ealisasi keuangan ''N' dari bulan anuari sampai dengan bulan /esember 2015

Bendahara ''N : 8na Dardaningrum

−

Penerimaan E

−

aldo buku E

−

aldo kas E

eterangan sisa kas

−

Bank BN8 ?abang Tanggul E

−

Bank BP/ E

(7)

−

Tabungan Batara E

−

*iro Pos E

−

as Tunai E

−

umlah E

d' ealisasi keuangan Bok dari bulan $$$ sampai dengan bulan $$$ 2015

Bendahara Bok :CCCCCCC

−

Penerimaan E

−

aldo buku E

−

aldo kas E eterangan sisa kas

−

Bank B8 ?abang endal E

−

Bank BP/ E

−

*iro Pos E

−

as Tunai E

−

umlah E

2' impulan hasil e@aluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan

Berdasarkna hasil e@aluasi kami menun%ukkan bah=a pada umumn"a pengelolaan keuangan pada Puskesmas Datumalang sudah dilaksanakan se!ara tertib'

/ari hasil pemeriksaan, tidak di%umpai adan"a hal ) hal "ang dapat diklasi#ikasikan sebagai temuan hasil pemeriksaan'

4' (al ) hal "ang perlu diperhatikan

/ari hasil pemeriksaan, tidak di%umpai adan"a hal ) hal "ang dapat diklasi#ikasikan sebagai hal ) hal "ang perlu diperhatikan'

?' (asil pemeriksaan sumber da"a manusia 1' 8n#ormasi umum

ekuatan umber /a"a manusia

umlah pega=ai seban"ak $$$$$ orang terdiri dari

−

PN : $$$$$ orang

−

PTT : $$$$$$orang

−

Di"ata Bhakti : $$$$$$orang

umlah pega=ai menurut pangkat  golongan

−

*olongan 8A :

−

*olongan 888 :

−

*olongan 88 :

−

*olongan 8 :

umlah pega=ai menurut pendidikan :

−

aster 2 :

(8)

−

ar%ana  1  :

−

/ 888 : :

−

/ 8 :

−

LT& :

−

LTP :

−

/ :

2' impulan hasil e@aluasi pemeriksaan tugas pokok dan #ungsi

umber /a"a anusia "ang mendukung ter!apain"a tugas pokok dan #ungsi pada Puskesmas Datumalangsudah !ukup memadai dan disiplin menurut ketentuan "ang berlaku'

/' (asil pemeriksaan pengelolaan sarana dan prasarana 1' 8n#ormasi umum

arana prasarana "ang ada sudah !ukup memadai guna menun%ang pen"elenggaraan kegiatan pela"anan pada Puskesmas Datumalang'

2' impulan hasil e@aluasi pemeriksaan pengelolaan keuangan

arana dan prasarana "ang ada di Puskesmas untuk mendukung pen!apaian tugas pokok dan #ungsi se!ara umum !ukup memadai'

6' (asil pemeriksaan metode ker%a 1' 8n#ormasi umum

Pada umumn"a metode dan prosedur ker%a "ang dilaksanakan Puskesmas Datumalang dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan #ungsi adalah menga!u pada urat eputusan Bupati ember Nomor : $$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$$ 2' impulan hasil e@aluasi pemeriksaan metode ker%a

etode ker%a "ang dilaksanakan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan #ungsi untuk men!apai tu%uan telah menga!u pada ketentuan "ang berlaku' 3' Temuan hasil pemeriksaan dan rekomendasi

(9)

5' /ari hasil pemeriksaan, tidak di%umpai adan"a hal ) hal "ang dapat diklasi#ikasikan sebagai hal ) hal "ang perlu diperhatikan'

/emikian laporan ini dibuat untuk mendapat perhatian dan ditindaklan%uti sebagaimana mestin"a'

etua Tim &udit 8nternal Puskesmas Tanggul

NamaCCCCCCC N8PCCCCCCCC