A PRINSIP MENGENALI PENGGUNA JASA

(1)

1

A1102.1

PRINSIP MENGENALI PENGGUNA JASA

INSTRUKSI

Berdasarkan PMK No. 55/PMK.01/2017 tentang “Prinsip Mengenali Pengguna Jasa pada Akuntan dan Akuntan Publik” dan perubahannya PMK No. 155/PMK.01/2017 untuk memahami indikasi apakah klien terlibat atau tidak dalam praktik pencucian uang, checklist di bawah ini harus dilengkapi. Dokumen pendukung yang sah harus dilampirkan sebagai bukti yang cukup bahwa prosedur ini telah dilakukan dengan baik.

A. INFORMASI UMUM KLIEN B. INFORMASI MENGENAI TEAM Nama Perusahaan :

PT. ABC

Alamat : Jl. Mandarin City No. 45

Personel penting Perusahaan: Tn. Albert Maldiv

Kontak Utama Perusahaan: Tn. Pastur Santoso

Direktur Utama : Tn. William Santo Direktur : Tn. Sam William

MANAGING PARTNER: Drs. Ayu Saraswati, CA

SSesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar

Entitas, ruang lingkup kegiatan Entitas adalah sebagai berikut:

- Perdagangan

- Snack -

Year end: December 31, 2020

Ketua Tim: Ayu Saraswati

Nama KAP: KAP AYU SARASWATI &

REKAN

Alamat kantor: Jl. Gandaria City No. 5,

Jakarta

(2)

2

A1102.1

I. Pemetaan Ruang Lingkup Jasa (PMK No.

55/PMK.01/2017 pasal 2 ayat 2) Ya Tidak Kesimpulan

Apakah jasa yang diberikan terhadap klien termasuk kelompok di bawah ini:

a. Pembelian dan penjualan properti;

b. Pengelolaan terhadap uang, efek, dan/atau produk jasa keuangan lainnya;

c. Pengelolaan rekening giro, rekening tabungan, rekening deposito, dan atau rekening efek;

d. Pengoperasian dan pengelolaan perusahaan;

atau

e. Pendirian, pembelian, dan penjualan badan hukum.

√

Jasa yang diberikan adalah jasa yang bersifat tetap dan

berkelanjutan dan hanya bertujuan untuk memperoleh laba dan/atau manfaat keuangan lainnya. Jasa yang diberikan merupakan jasa audit umum atas Laporan Keuangan, sehingga kami menyimpulkan risiko PMPJ dalam perikatan ini adalah rendah.

II. Komunikasi dengan Pengguna Jasa (Pasal 7 PMK No.

55/PMK.01/2017) Klien

menerima? Kesimpulan

Apakah klien bersedia memfasilitasi prosedur PMPJ?

*)Jika ya, lanjutkan ke prosedur inquiry

Jika tidak, auditor harus mundur dari perikatan Ya Klien bersedia memfasilitasi PMPJ

III. Identifikasi Pengguna Jasa (Pasal 4 ayat 1 PMK No.

55/PMK.01/2017) Ya Tidak Kesimpulan

Apakah identifikasi terhadap pengguna jasa telah dilakukan oleh auditor? (Lihat Lampiran 1 mengenai hal yang perlu

diminta dan ditanyakan ke klien) √ Semua informasi dan dokumen yang

diminta telah diberikan seutuhnya oleh pengguna jasa. Oleh karena itu, auditor dengan mudah dapat melakukan identifikasi terhadap informasi yang diberikan pengguna jasa tersebut. Sehingga PMPJ dapat dilakukan dengan efektif.

IV. Verifikasi Pengguna Jasa (Pasal 6 PMK No.

1. Apakah dokumen pendukung atas identifikasi pengguna jasa telah diperoleh dan didokumentasikan:

a. Surat Keterangan Terdaftar Perusahaan (SKT) b. Akta Pendirian dan SK Kemenkumham c. ID Card/ Passpor pejabat pengguna jasa yang

bertanggungjawab atas perikatan;

d. ID Card/ Dokumen yang menunjukkan kesahan beneficial owner;

e. Surat pernyataan tertulis pengguna jasa mengenai kebenaran identitas maupun sumber dana Beneficial owner

2. Apakah verifikasi terhadap informasi dan dokumen identifikasi pengguna jasa telah dilakukan?

√ √

√

Semua informasi pendukung atas identifikasi pengguna jasa telah didokumentasikan dengan sanga rapih oleh auditor. Auditor juga telah melakukan verifikasi terhadap kebenaran data dari informasi tersebut.

(3)

3

A1102.1

V. Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa (Pasal 3 PMK No.

1. Apakah terdapat transaksi keuangan dengan mata uang Rupiah / mata uang asing yang nilainya paling sedikit atau setara dengan Rp100,000,000 (seratus juta rupiah)?

2. Apakah terdapat transaksi keuangan mencurigakan terkait tindak pidana pencucian uang dan tindak pidana pendanaan terorisme?

3. Apakah terdapat informasi yang kebenarannya meragukan yang dilaporkan penggunaan jasa?

√

Dalam data yang diberikan pengguna jasa tidak terdapat transaksi keuangan yang nilainya setara dengan atau lebih dari Rp 100.000.000,00 (seratus juta rupiah).

Transaksi keuangan yang

ditampilkan dalam data keuangan yang diberikan juga tidak terdapat kondisi yang mencurigakan, dan kebenarannya pun juga tidak meragukan. Sehingga data tersebut sangat diakui kebenarannya.

Managing Partner: KAP AYU SARASWATI & REKAN Date : 21 November 2021

Ketua Tim: AYU SARASWATI Date: 21 November 2021

Senior: ANIK AGUSTINA Z. M., Dra., Ak., M.M Date: 10 Juli 2021

Staff: Date: 10 Juli 2021

(4)

4

A1102.1

PRINSIP MENGENALI PENGGUNA JASA

INSTRUKSI

Berdasarkan PMK No. 55/PMK.01/2017 tentang “Prinsip Mengenali Pengguna Jasa pada Akuntan dan Akuntan Publik” dan perubahannya PMK No. 155/PMK.01/2017 untuk memahami indikasi apakah klien terlibat atau tidak dalam praktik pencucian uang, checklist di bawah ini harus dilengkapi. Dokumen pendukung yang sah harus dilampirkan sebagai bukti yang cukup bahwa prosedur ini telah dilakukan dengan baik.

A. INFORMASI UMUM KLIEN B. INFORMASI MENGENAI TEAM Nama Perusahaan :

PT. Samsung Electronics Indonesia

Alamat : Jl. Jababeka Raya Blok F. 29, No. 31 Personel penting Perusahaan: Tn. Max Anders Kontak Utama Perusahaan: Tn. Martin Rick Direktur Utama : Tn. Max Claim

Direktur : Tn. Alexander James

MANAGING PARTNER: Drs. Ayu Saraswati, CA

SSesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar

Entitas, ruang lingkup kegiatan Entitas adalah sebagai berikut:

- Perdagangan

- Snack -

Year end: December 31, 2020

Ketua Tim: Ayu Saraswati

Nama KAP: KAP AYU SARASWATI &

REKAN

Alamat kantor: Jl. Gandaria City No. 5,

Jakarta

(5)

5

A1102.1

I. Pemetaan Ruang Lingkup Jasa (PMK No.

55/PMK.01/2017 pasal 2 ayat 2) Ya Tidak Kesimpulan

Apakah jasa yang diberikan terhadap klien termasuk kelompok di bawah ini:

a. Pembelian dan penjualan properti;

b. Pengelolaan terhadap uang, efek, dan/atau produk jasa keuangan lainnya;

c. Pengelolaan rekening giro, rekening tabungan, rekening deposito, dan atau rekening efek;

d. Pengoperasian dan pengelolaan perusahaan;

atau

e. Pendirian, pembelian, dan penjualan badan hukum.

√

Jasa yang diberikan adalah jasa yang bersifat tetap dan

berkelanjutan dan hanya bertujuan untuk memperoleh laba dan/atau manfaat keuangan lainnya. Jasa yang diberikan merupakan jasa audit umum atas Laporan Keuangan, sehingga kami menyimpulkan risiko PMPJ dalam perikatan ini adalah rendah.

II. Komunikasi dengan Pengguna Jasa (Pasal 7 PMK No.

55/PMK.01/2017) Klien

menerima? Kesimpulan

Apakah klien bersedia memfasilitasi prosedur PMPJ?

*)Jika ya, lanjutkan ke prosedur inquiry

Jika tidak, auditor harus mundur dari perikatan Ya Klien bersedia memfasilitasi PMPJ

III. Identifikasi Pengguna Jasa (Pasal 4 ayat 1 PMK No.

Apakah identifikasi terhadap pengguna jasa telah dilakukan oleh auditor? (Lihat Lampiran 1 mengenai hal yang perlu

diminta dan ditanyakan ke klien) √ Semua informasi dan dokumen yang

diminta telah diberikan seutuhnya oleh pengguna jasa. Oleh karena itu, auditor dengan mudah dapat melakukan identifikasi terhadap informasi yang diberikan pengguna jasa tersebut. Sehingga PMPJ dapat dilakukan dengan efektif.

IV. Verifikasi Pengguna Jasa (Pasal 6 PMK No.

1. Apakah dokumen pendukung atas identifikasi pengguna jasa telah diperoleh dan didokumentasikan:

a. Surat Keterangan Terdaftar Perusahaan (SKT) b. Akta Pendirian dan SK Kemenkumham c. ID Card/ Passpor pejabat pengguna jasa yang

bertanggungjawab atas perikatan;

d. ID Card/ Dokumen yang menunjukkan kesahan beneficial owner;

e. Surat pernyataan tertulis pengguna jasa mengenai kebenaran identitas maupun sumber dana Beneficial owner

2. Apakah verifikasi terhadap informasi dan dokumen identifikasi pengguna jasa telah dilakukan?

√ √

√

Semua informasi pendukung atas identifikasi pengguna jasa telah didokumentasikan dengan sanga rapih oleh auditor. Auditor juga telah melakukan verifikasi terhadap kebenaran data dari informasi tersebut.

(6)

6

A1102.1

V. Pemantauan Transaksi Pengguna Jasa (Pasal 3 PMK No.

1. Apakah terdapat transaksi keuangan dengan mata uang Rupiah/ mata uang asing yang nilainya apling sedikit atau stara dengan Rp100,000,000 (seratus juta rupiah)?

2. Apakah terdapat transaksi keuangan mencurigakan terkait tindak pidana pencucian uang dan tindak pidana pendanaan terorisme?

3. Apakah terdapat informasi yang kebenarannya meragukan yang dilaporkan penggunaan jasa?

√

Dalam data yang diberikan pengguna jasa memang terdapat transaksi keuangan yang nilainya setara dengan atau lebih dari Rp 100.000.000,00 (seratus juta rupiah).

Namun, transaksi keuangan yang ditampilkan dalam data keuangan yang diberikan tidak terdapat kondisi yang mencurigakan, dan kebenarannya pun juga tidak meragukan. Sehingga data tersebut sangat diakui kebenarannya.

Managing Partner: KAP AYU SARASWATI & REKAN Date : 21 November 2021

Ketua Tim: AYU SARASWATI Date: 21 November 2021

Senior: ANIK AGUSTINA Z. M., Dra., Ak., M.M Date: 10 Juli 2021

Staff: Date: 10 Juli 2021

(7)

7

A1102.1

PRINSIP MENGENALI PENGGUNA JASA (PMPJ) / PRINCIPLE RECOGNIZING USER

SERVICES

Lampiran ini digunakan sebagai bukti bahwa prosedur Prinsip Mengenali Pengguna Jasa (PMPJ) sebagaimana yang diwajibkan dalam PMK No. 55/PMK.01/2017 dengan perubahannya PMK No. 155/PMK.01/2017 telah dilaksanakan dengan sebenar-benarnya sebelum perikatan dimulai. (This appendix is used as evidence that the Procedure for Recognizing Service Users (PMPJ) as required in PMK No. 55 / PMK.01 / 2017 with changes to PMK No. 155 / PMK.01 / 2017 has been carried out properly before the engagement starts).

A. Identitas Pengguna Jasa / User Identity

 Nama Korporasi / Corporate Name : PT ABC

 Bentuk Badan Usaha / Form of Business Entity : Perseroan Terbatas

 Nomor Surat Keputusan Berbadan Hukum / Legal Decree Number : Perusahaan didirikan di Republik lndonesia berdasarkan Akta Notaris Ayu Saraswati 1814190053, tanggal 17 -11-1999 yang sudah mengalami beberapa kali perubahan dengan akte terakhir No. 93 tanggal 13-11-2020

 Bidang Usaha / Industry :

 Alamat dan Nomor Telepon / Address and Telephone Number : Jl. Mandarin City No. 45, Jakarta Pusat / (021) 56778899

B. Sumber Dana / Source of Funds :

C. Tujuan Transaksi / Purpose of Transactions : Usaha

D. Perwakilan Perusahaan (pihak yang paling berwenang terhadap Perusahaan) / Company Representative

 Nama / Name : Tn. Albert Maldiv

 Nomor Passpor / Tanda pengenal lainnya / Passpor / ID Card Number : -

 Alamat dan Nomor Telepon / Address and Telephone Number : -

 Jabatan / Position : -

E. Apakah Perusahaan bertindak untuk pihak lain (beneficial owner)? / Does the Company act for beneficial owner? : Tidak.

Jika ya/ If yes:

E.1. Identitas Beneficial Owner/ Beneficial Owner Identity

 Nama / Name : -

 Bentuk Badan Usaha / Form of Business Entity : -

 Nomor Surat Keputusan Berbadan Hukum / Legal Decree Number : -

 Bidang Usaha / Industry : -

E.2. Hubungan Hukum klien dan beneficial owner / Legal relationship between client and beneficial owner : -

E.3. Pernyataan tertulis dari pengguna jasa mengenai kebenaran identitas maupun sumber dana beneficial owner / Written statement from the service user regarding the validity of the identity and source of the Beneficial Owner's funds.

Informasi di atas adalah benar sesuai dengan dokumen yang sah. (The information above is truthfully made and in accordance with valid documents).

Jakarta, 25 November 2021

(AYU SARASWATI / 1814190053) Direktur

(8)

8

A1102.1

PRINSIP MENGENALI PENGGUNA JASA (PMPJ) / PRINCIPLE RECOGNIZING USER

SERVICES

Lampiran ini digunakan sebagai bukti bahwa prosedur Prinsip Mengenali Pengguna Jasa (PMPJ) sebagaimana yang diwajibkan dalam PMK No. 55/PMK.01/2017 dengan perubahannya PMK No. 155/PMK.01/2017 telah dilaksanakan dengan sebenar-benarnya sebelum perikatan dimulai. (This appendix is used as evidence that the Procedure for Recognizing Service Users (PMPJ) as required in PMK No. 55 / PMK.01 / 2017 with changes to PMK No. 155 / PMK.01 / 2017 has been carried out properly before the engagement starts).

A. Identitas Pengguna Jasa / User Identity

 Nama Korporasi / Corporate Name : PT Samsung Electronics Indonesia

 Bentuk Badan Usaha / Form of Business Entity : Perseroan Terbatas

 Nomor Surat Keputusan Berbadan Hukum / Legal Decree Number : Perusahaan didirikan di Republik lndonesia berdasarkan Akta Notaris Ayu Saraswati 1814190053, tanggal 17 -11-1999 yang sudah mengalami beberapa kali perubahan dengan akte terakhir No. 93 tanggal 13-11-2020

 Bidang Usaha / Industry :

 Alamat dan Nomor Telepon / Address and Telephone Number : Jl. Jababeka Raya Blok F. 29, No. 31, Jakarta Pusat / (021) 56997777

B. Sumber Dana / Source of Funds :

C. Tujuan Transaksi / Purpose of Transactions : Usaha

D. Perwakilan Perusahaan (pihak yang paling berwenang terhadap Perusahaan) / Company Representative

 Nama / Name : Tn. Max Anders

 Nomor Passpor / Tanda pengenal lainnya / Passpor / ID Card Number : -

 Jabatan / Position : -

E. Apakah Perusahaan bertindak untuk pihak lain (beneficial owner)? / Does the Company act for beneficial owner? : Tidak.

Jika ya/ If yes:

E.1. Identitas Beneficial Owner/ Beneficial Owner Identity

 Nama / Name : -

 Bentuk Badan Usaha / Form of Business Entity : -

 Nomor Surat Keputusan Berbadan Hukum / Legal Decree Number : -

 Bidang Usaha / Industry : -

E.2. Hubungan Hukum klien dan beneficial owner / Legal relationship between client and beneficial owner : -

E.3. Pernyataan tertulis dari pengguna jasa mengenai kebenaran identitas maupun sumber dana beneficial owner / Written statement from the service user regarding the validity of the identity and source of the Beneficial Owner's funds.

Informasi di atas adalah benar sesuai dengan dokumen yang sah. (The information above is truthfully made and in accordance with valid documents).

Jakarta, 25 November 2021

(AYU SARASWATI / 1814190053) Direktur