FAKTOR PENYEBAB LEMAHNYA
FUNGSI SOSIAL (
BAITUL MAAL
)
BMT DI LAMPUNG
TESIS
RIDWAN SAIFUDDIN
0606154856
EKONOMI DAN KEUANGAN ISLAM
PROGRAM STUDI TIMUR TENGAH DAN ISLAM
PROGRAM PASCASARJANA UNIVERSITAS INDONESIA
JAKARTA
JULI 2008
FAKTOR PENYEBAB LEMAHNYA
FUNGSI SOSIAL (
BAITUL MAAL
)
BMT DI LAMPUNG
TESIS
Diajukan sebagai salah satu syarat memperoleh gelar Magister Sains (M.Si.)
RIDWAN SAIFUDDIN
0606154856
EKONOMI DAN KEUANGAN ISLAM
PROGRAM STUDI TIMUR TENGAH DAN ISLAM
PROGRAM PASCASARJANA UNIVERSITAS INDONESIA
JAKARTA
JULI 2008
iii
HALAMAN PENGESAHAN
Tesis ini diajukan oleh
Nama : Ridwan Saifuddin
NPM : 0606154856
Kekhususan : Ekonomi dan Keuangan Islam Konsentrasi : Perbankan Islam
Judul Tesis : Faktor Penyebab Lemahnya Fungsi Sosial (Baitul Maal) BMT di Lampung
Telah berhasil dipertahankan di hadapan Dewan Penguji dan diterima sebagai bagian bersyaratan yang diperlukan untuk memperoleh gelar Magister Sains (M.Si.) pada Program Studi Timur Tengah dan Islam, Program Pascasarjana, Universitas Indonesia.
DEWAN PENGUJI
Pembimbing : Prof. Dr. Sofjan Assauri, MBA
Ketua Sidang : Dr. Muhammad Muslich, MBA
Pembaca Ahli : Prof. Dra. Jusmaliani, M.E.
Penguji : Drs. Agustianto, M.Ag
Ditetapkan di : Jakarta Tanggal : 21 Juli 2008
ii
HALAMAN PENGESAHAN
Tesis ini diajukan oleh
Nama : Ridwan Saifuddin
NPM : 0606154856
Kekhususan : Ekonomi dan Keuangan Islam Konsentrasi : Perbankan Islam
Judul Tesis : Faktor Penyebab Lemahnya Fungsi Sosial (Baitul Maal) BMT di Lampung
Telah berhasil dipertahankan di hadapan Dewan Penguji dan diterima sebagai bagian bersyaratan yang diperlukan untuk memperoleh gelar Magister Sains (M.Si.) pada Program Studi Timur Tengah dan Islam, Program Pascasarjana, Universitas Indonesia.
DEWAN PENGUJI
Pembimbing : Prof. Dr. Sofjan Assauri, M.B.A.
Ketua Sidang : Dr. Muhammad Muslich, MBA
Pembaca Ahli : Prof. Dra. Jusmaliani, M.E.
vii
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI TUGAS AKHIR UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai sivitas akademik Universitas Indonesia, saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Ridwan Saifuddin NPM : 0606154856 Program : Pascasarjana
Program Studi : Timur Tengah dan Islam Kekhususan : Ekonomi dan Keuangan Islam Jenis Karya : Tesis
demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada Universitas Indonesia Hak Bebas Royalti Noneksklusif (Non-exclusive Royalty Free Right) atas karya ilmiah saya yang berjudul:
“Faktor Penyebab Lemahnya Fungsi Sosial (Baitul Maal) BMT di Lampung” beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan hak tersebut Universitas Indonesia berhak menyimpan, mengalihmedia/format-kan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (database), merawat, dan memublikasikan tugas akhir saya tanpa meminta izin dari saya selama tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak Cipta.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Jakarta Pada tanggal : 21 Juli 2008 Yang menyatakan
iv
KATA PENGANTAR
Bismillahirrahmanirrahim,
Puji syukur hanya bagi Allah SWT semata, atas semua karunia serta nikmat yang tak terhitung; shalawat dan salam bagi Rasulullah SAW yang telah membimbing manusia dari kegelapan kepada cahaya hidayah-Nya, dan yang dinantikan syafaatnya oleh seluruh umat pada hari akhirat kelak.
Berkat karunia Allah SWT, penulis dapat menempuh pendidikan di sini, pada Program Studi Timur Tengah dan Islam, Kekhususan Ekonomi dan Keuangan Islam, hingga dapat menyelesaikan tugas akhir tesis yang berjudul “Faktor Penyebab Lemahnya Fungsi Sosial (Baitul Maal) BMT di Lampung.” Ketertarikan penulis dengan objek penelitian ini sejalan dengan ketertarikan ketika memilih Ekonomi dan Keuangan Islam.
Sistem Ekonomi Islam adalah sistem yang diyakini sebagai solusi dalam mengatasi masalah perekonomian mutakhir. Kelemahan dalam praktiknya tidak lain merupakan “distorsi” atau kelemahan para pelakunya dalam memahami dan melaksanakan sistem Islam secara benar. Di sinilah tantangan Sistem Ekonomi Islam, yang penulis yakini bukan sekadar sebagai sistem ekonomi alternatif, melainkan sistem ekonomi solutif: rahmatan lil ‘alamin. Dua sistem ekonomi alternatif—sosialisme dan kapitalisme—telah gagal mengangkat harkat dan martabat umat manusia.
Berbicara ekonomi Islam, siapa paling berkepentingan? Pertama, tentu umat Islam. Bagaimana kondisi umat Islam sekarang? Mayoritas kondisi ekonominya masih terbelakang. Sektor apa yang paling berperan menghidupi umat Islam? Sektor informal, yang didalamnya adalah petani, buruh/karyawan, pedagang kaki lima, sektor usaha mikro-kecil, serta keluarga miskin berpenghasilan tak menentu.
v
Pada umumnya mereka kelompok yang tak punya cukup modal untuk mengembangkan usahanya, tak memiliki akses ke lembaga-lembaga keuangan, tak punya aset untuk dijaminkan, alih-alih mengerti tentang pasar modal atau pasar finansial. Mereka hidup pada sektor riil, yang dalam praktik ekonomi kapitalisme mainstream saat ini terseok jauh di belakang sektor finansial.
Membahas sektor riil, tak bisa lepas dari eksistensi UMKM yang mendominasi sektor usaha di negeri ini, baik dalam menyediakan lapangan kerja, sekaligus menjadi tumpuan kehidupan mayoritas umat Islam, tetapi sering menghadapi masalah berupa akses sangat terbatas, bahkan nihil, terhadap sumber modal. Keberadaan lembaga keuangan mikro—Baitul Maal wat Tamwil—yang lahir dengan nafas syariah, seyogianya dapat mengambil peran strategis memberdayakan sektor UMKM ini. Namun, masih dijumpai berbagai soal dalam praktik operasional lembaga tersebut.
Begitu lemah daya penulis untuk menyelesaikan tesis ini, jika tanpa bantuan berbagai pihak yang dengan ikhlas memberi arahan dan motivasi. Dari lubuk hati terdalam ucapan terima kasih penulis haturkan kepada Bapak Mustafa Edwin Nasution selaku Ketua Program Studi Timur Tengah dan Islam, Program Pascasarjana, Universitas Indonesia.
Kepada Bapak Prof. Sofjan Assauri yang telah dengan sabar dan cermat membimbing serta mengarahkan penulis hingga selesainya tesis. Tanpa kesabaran dan keikhlasan beliau, sulit rasanya menyelesaikan tesis ini tepat pada waktunya. Juga kepada Bapak Muhammad Muslich dan Bapak Agustianto yang telah banyak memberi ilmu, wawasan, dan arahan terutama dalam perbaikan penulisan tesis ini. Tidak lupa terima kasih yang tulus penulis haturkan kepada Ibu Prof. Jusmaliani atas masukannya yang berharga, juga kepada segenap dosen PSTTI yang telah memberi pencerahan kepada kami, semoga ilmu yang Bapak dan Ibu berikan akan menjadi amal jariah dan menjadi mata air pahala yang tak pernah kering.
vi
Kepada Ibu, Istri (Nurasih Fithriani, S.Pd.) dan anak-anakku (Nia, Bita, Hanif), rasanya terlalu sederhana ungkapan apa pun yang bisa dituliskan di sini, untuk dapat melukiskan perasaan hati penulis terhadap kasih sayang dan peran mereka semua dalam kehidupan penulis...., juga buat Mas dan Mbak, semoga Allah SWT selalu memberikan limpahan rahmat dan kesehatan kepada mereka semua, amiin
ya arhamarrahimiin. Kepada para ikhwan, serta teman-teman, hanya ungkapan
terima kasih yang dalam yang dapat penulis haturkan atas semuanya. Buat Mas Samijo Jarot, syukron katsiron atas bantuannya, informasi dan data-datanya, untuk penulisan tesis ini.
Penghargaan yang tinggi atas dedikasi segenap staf sekretariat PSTTI yang telah membantu kami selama menjalani perkuliahan maupun dalam menyelesaikan tesis ini dengan penuh kesabaran; juga tak lupa buat Mbak Lis, Sekretaris MM UI, yang telah memperlancar proses konsultasi: Terimakasih. Kepada teman-teman di PSTTI angkatan XI dan XII, thanks atas semuanya dan juga kebersamaannya selama ini.
Dengan segala kelemahan yang ada, penulis sangat menghargai segala masukan dan saran untuk perbaikan tesis ini, maupun untuk perbaikan diri penulis sendiri. Alhamdulillahirabbil ’alamin, terima kasih...
Waulahua’lam bis shawaf
Prashanti, 21 Juli 2008
Universitas Indonesia
xv DAFTAR ISI
Halaman Judul i
Pernyataan Keaslian Tesis ii
Halaman Pengesahan iii
Kata Pengantar iv
Ringkasan Eksekutif vii
Abstrak xii
Abstract xiii
Abstrak (Arab) xiv
Daftar Isi xv
Daftar Tabel xvii
Daftar Gambar xviii
Daftar Lampiran xix
BAB I. PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang 1
1.2 Perumusan Masalah 10
1.3 Pertanyaan Penelitian 11
1.4 Batasan Masalah 11
1.5 Tujuan Penelitian dan Manfaat Penelitian 12
1.6 Kerangka Pemikiran 12
1.7 Metodologi Penelitian 14
1.8 Sistematika Penulisan 14
BAB II. LANDASAN TEORI
2.1 Lembaga Keuangan 16
2.2 Keuangan Mikro dan LKM 17
2.3 Baitul Maal wat-Tamwil (BMT) 23
2.3.1 Definisi dan Fungsi BMT 23
2.3.2 Sejarah BMT 24
2.3.3 Operasional Baitul Maal BMT 25
2.3.4 Kinerja Baitul Maal BMT 29
2.3.5 Sejarah BMT di Lampung 32
2.3.6 Kelembagaan BMT di Lampung 34
2.5 Penelitian Terdahulu 35
BAB III. METODOLOGI PENELITIAN
3.1 Ruang Lingkup dan Batasan Penelitian 40
3.2 Jenis dan Sumber Data 42
3.3 Metode Penelitian 42
3.4 Teknik dan Alat Analisis 46
3.5 Alur Penelitian 46
Universitas Indonesia
xvi BAB IV. ANALISIS DAN PEMBAHASAN
4.1 Landasan Analisis Masalah 49
4.2 Analisis Masalah 52
4.3 Analisis Laporan Keuangan ZIS 68
4.4 Analisis Lemahnya Baitul Maal BMT 70 4.4.1 Analisis Optimasi Dana 71
4.4.2 Analisis Potensi 62
4.4.3 Analisis Kepincangan Maal dan Tamwil BMT 80
4.5 Pembahasan 82
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan 88
5.2 Keterbatasan Penelitian dan Saran 91
DAFTAR REFERENSI 93
Universitas Indonesia
xix
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data BMT di Lampung ... 96
Lampiran 2 Kuesioner Penelitian ...97
Lampiran 3 Rasio Keuangan BMT Al Hasanah ... 98
Lampiran 4 Rasio Keuangan BMT Al Ihsan ... 99
Lampiran 5 Rasio Keuangan BMT Al Muhsin ... 100
Lampiran 6 Rasio Keuangan BMT Assyafi’iyah ... 101
Lampiran 7 Rasio Keuangan BMT Baskara ... 102
Lampiran 8 Rasio Keuangan BMT Duta Jaya ... 103
Lampiran 9 Rasio Keuangan BMT Fajar ... 104
Lampiran 11 Rasio Keuangan BMT Pringsewu ... 105
Universitas Indonesia
xviii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Sumber Keuangan UKM Tidak Berbadan Hukum ... 3
Gambar 1.2 Pertumbuhan Aset dan Pertumbuhan ZIS 2003-2007 ... 7
Gambar 1.3 Kerangka Pemikiran ... 13
Gambar 2.1 Manajemen Baitul Maal...26
Gambar 2.3 Struktur BMT ...35
Gambar 3.1 Diagram Tulang Ikan ... 42
Gambar 3.2 Alur Penelitian ... 47
Gambar 4.1 Diagram Tulang Ikan ...59
Gambar 4.2 Diagram Pareto ...62
Gambar 4.3 Pertumbuhan Aset dan Garis Regresi ...76
Gambar 4.4 Pertumbuhan Laba dan Garis Regresi ... 77
Gambar 4.5 Pertumbuhan ZIS dan Garis Regresi ... 78
Universitas Indonesia
xvii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Rasio Aset BMT dan Dana ZIS Periode 2003-2007 ... 8
Tabel 3.2 Aset Sepuluh BMT Periode 2003-2007 ... 40
Tabel 3.3 Dana ZIS Periode 2003-2007 ... 41
Tabel 4.1 Bertanya “Mengapa?” untuk Penyebab Dalam Katagori Manpower ………..53
Tabel 4.2 Bertanya “Mengapa?” untuk Penyebab Dalam Katagori Management ………..54
Tabel 4.3 Bertanya “Mengapa?” untuk Penyebab Dalam Katagori Methods ……….56
Tabel 4.4 Bertanya “Mengapa?” untuk Penyebab Dalam Katagori Money ………57
Tabel 4.5 Bertanya “Mengapa?” untuk Penyebab Dalam Katagori Environment ………..58
Tabel 4.6 Pengaruh Katagori Penyebab terhadap Masalah ……….60
Tabel 4.7 Penyebab Masalah dalam Katagori Manpower ………...63
Tabel 4.8 Penyebab Masalah dalam Katagori Management ………...64
Tabel 4.9 Penyebab Masalah dalam Katagori Methods ………...65
Tabel 4.10 Penyebab Masalah dalam Katagori Money ………66
Tabel 4.11 Penyebab Masalah dalam Katagori Environment ………..67
Tabel 4.12 ROI Periode 2003 – 2997 ………...72
Tabel 4.13 Rasio Modal Kerja terhadap Total Aktiva ……….73
Tabel 4.14 Rasio Dana ZIS dan Total Aktiva ………..73
Tabel 4.15 Perhitungan Nilai Regresi untuk Variabel Aset ...75
Tabel 4.16 Perbandingan Kewajiban Zakat dan Realisasi Dana ZIS …………...75
