Modul 3 Manajemen Keuangan UMKM

(1)

Modul 3 Manajemen

Keuangan UMKM

(2)

Apa kabar Bapak Ibu??

Bagaimana kabar usaha Bapak Ibu

semuanyaaaa…

(3)

Topik kita hari ini…

3

▸ Mengenal perekonomian rumah tangga

▸ Tips keuangan

▸ Memahami pembukuan sederhana

▸ Bagaimana mencatat keuangan usaha

(4)

Ekonomi Rumah

Tanggaaa?

(5)

Mengenal Pengelolaan Ekonomi Rumah Tangga

5

Jangan lupa untuk:

✓ merencanakan,

✓ melaksanakan,

✓ memonitor,

✓ mengevaluasi,

✓ mengupayakan perolehan sumber-sumber ekonomi keluarga, serta

✓ mengendalikan penggunaannya!!!

(6)

Supaya Apa?

6

Agar tercapai :

▹

Pemuasan kebutuhan rumah tangga

▹

Keuangan rumah tangga yang stabil, dan …

▹

pertumbuhan ekonomi

keluarga

(7)

7

Penting lho untuk tetap mengelola

perekonomian rumah tangga masing-

masing ☺

(8)

Berencana adalah memikirkan bagaimana menyusun dan memilih berbagai cara terbaik yang harus kita lakukan, agar bisa mencapai tujuan kita.

Tujuannya supaya kita memiliki panduan untuk mendapatkan apa yang kita rencanakan.

Caranya: BERENCANA !!

Keuang

an ^{Pola pikir} _dan

Kebiasaan

(9)

Upaya untuk

✓meningkatkan pendapatan

✓mengendalikan tingkat

pengeluaran dalam memenuhi kebutuhan anggota keluarga

Prinsipnya..

Tetap hati-hati !

☺

(10)

Pertanyaan:

1) Keluarga siapakah yang saat ini paling kaya ? Siapa yang paling miskin ?

2) Keluarga siapa yang memiliki penghasilan tiap bulan paling besar ? Siapa yang paling kecil ?

3) Siapa yang memiliki kebiasaan hidup defisit ?

4) Siapa yang memiliki kebiasaan surplus ? Siapa yang surplusnya paling besar ?

5) Setelah 100 bulan, keluarga siapakah yang paling kaya ? Siapa yang paling miskin

?

*nama hanya karangan

Pendapatan Keluarga

Konsumsi Rumah Tangga

Surplus/

Defisit

1 Ibu Sita 1100 50 52 -2 900

2 Ibu Puri 900 45 47 -2 700

3 Ibu Lara 800 45 45 0 800

4 Ibu Tri 800 40 38 2 1000

5 Ibu Tika 700 40 35 5 1200

*Nama hanya karangan

No Nama

Keluarga

Kekayaan Keluarga

saat ini

Kebiasaan hidup setiap bulan

Kekayaan 100 bulan kemudian

(11)

Pertanyaan:

6) Mengapa terjadi perubahan seperti itu ? Faktor apa yang paling dominan sebagai penyebab perubahan ?

7) Bila kelima orang itu mengajukan permohonan kredit dan anda pejabat bank yang berwenang memutuskan, pada prinsipnya siapa orang yang akan diberi kredit dan siapa akan ditolak ? Mengapa ?

8) Dari lima keluarga itu, keluarga siapakah paling berpotensi menjadi kaya ? Siapa yang akan segera menjadi miskin kalau kebiasaannya tidak berubah? Mengapa?

Pendapatan Keluarga

Konsumsi Rumah Tangga

Surplus/

Defisit

1 Ibu Sita 1100 50 52 -2 900

2 Ibu Puri 900 45 47 -2 700

3 Ibu Lara 800 45 45 0 800

4 Ibu Tri 800 40 38 2 1000

5 Ibu Tika 700 40 35 5 1200

*Nama hanya karangan

No Nama

Keluarga

Kekayaan Keluarga

saat ini

Kebiasaan hidup setiap bulan

Kekayaan 100 bulan kemudian

(12)

Beberapa Cara

Mengelola Keuangan

Rencanakan penggunaan uang Anda

Pisahkan keuangan pribadi dan usaha

Membuat buku catatan keuangan harian Sisihkan keuangan untuk pengembangan usaha dan DANA DARURAT

Gunakan pihak ketiga (jika diperlukan)

(13)

Pengayaan 1

13

Selama ini, bagaimana Anda mengelola

keuangan Anda, baik keuangan pribadi

maupun untuk usaha bisnis Anda?

Yuk coba tuliskan!

Cara saya mengelola keuangan:

1. ???

2. ???

3. ???

4. ???

(14)

Poin penting

LAPORAN KEUANGAN RUMAH TANGGA Rincian Jumlah (Rp) Sembako Rp 200.000 Listrik Rp 80.000

Air Rp 100.000

Sekolah anak Rp 500.000 Cicilan motor Rp 300.000

LAPORAN KEUANGAN USAHA BISNIS Rincian Jumlah (Rp) Modal awal Rp 10.000.000 Sewa

toko/bulan

Rp 1.000.000 Listrik Rp 200.000 Gaji karyawan Rp 1.500.000 Biaya

produksi

Rp 1.000.000

dalam pengelolaan perekonomian rumah tangga salah satunya adalah dengan

memisahkan

keuangan pribadi

dengan keuangan dari bisnis yang Anda

punya

(15)

KENAPA HARUS

DIPISAH? KAN

DUITNYA PUNYA

SAYA JUGA, TOH?

(16)

Kita ambil contoh begini:

Sinta seorang pengusaha keripik tempe di rumah. Usaha ini dijalankan sudah hampir 2 tahun. Namun ternyata setiap akhir bulan Ia tidak merasakan laba dari usahanya, meski berbagai cara seperti mengurangi biaya tambahan dari biaya produksi, juga promosi sudah dilakukan. Ini tidak lain karena Sinta mencampur antara urusan pribadi dengan urusan usahanya.

Maklum saja, Sinta juga bertugas mengurus keuangan keluarga seperti keperluan dapur, bayar listrik, PAM, biaya anak sekolah, dan lainnya.

(17)

Sehingga.. PERLU memisahkan uang pribadi dan uang usaha…

❑ Anda dapat melihat pengeluaran serta pemasukan usaha dengan jelas.

❑ Pembukuan keuangan menjadi lebih efektif dan efisien

❑ Uang untuk modal usaha akan terlindungi karena terdapat catatan transaksi dengan jelas

❑Bisa tahu apakah usaha sudah menguntungkan atau belum, sehingga lebih mudah untuk mengambil keputusan menyangkut usaha

(18)

Terus caranya misahin uang pribadi

saya/keuangan rumah tangga dengan uang untuk usaha bisnis saya

bagaimana ya???

(19)

Cara Memisahkan Keuangan Pribadi dan Keuangan Usaha Anda

Buat rekening yang berbeda

Catat setiap pengeluaran dan pendapatan Anda

Tidak memakai modal usaha untuk kebutuhan pribadi

Meninggalkan rekening usaha saat berbelanja urusan pribadi

Evaluasi keuangan Anda setiap minggu

(20)

Rekening Pribadi vs Bisnis (Usaha)

▸ Buatlah rekening bank yang terpisah untuk pribadi dan bisnis.

▸ Semua uang masuk dan keluar dari usaha, melalui rekening usaha. Untuk keperluan pribadi dan keluarga melalui rekening khusus satunya lagi (rekening keluarga). Jika masih gajian (masih bekerja jadi karyawan), cocoknya rekening gaji ini di jadikan rekening rekening pribadi / keluarga.

▸ ^Tips:

▹ Bisa juga menggunakan amplop (berwarna) terpisah

▹ Jika usaha yang dijalankan usaha pribadi, tentukan berapa besar uang bagian (gajian) untuk pribadi.

Misalnya : Tentukan GAJI PRIBADI yang akan diterima (5% dari total omzet)

(21)

Tips meng-ALOKASIKAN

keuntungan

(22)

Tips

mengALOKASIKAN keuntungan

Tabun gan 50%

• Biaya Sekolah

• Biaya Rumah Tangga

• Listrik, dll

Pengemba- ngan Usaha 20-30%

• Investasi

• Tambah Modal

Dana Darurat 10-30%

• Kondisi Darurat

• Masa Corona

• Kebutuhan Rumah Sakit, dll

(23)

Pengayaan 2

23

Apakah Pengelolaan keuangan saya sudah benar? Yuk, tuliskan bagaimana cara

memperbaikinya.

Cara saya memperbaiki mengelola keuangan:

1. ???

2. ???

3. ???

4. ???

(24)

Pengelolaan ekonomi rumah tangga

Meng-Alokasikan keuntungan

pencatatan keuangan

Pemasaran dan SDM

Kalau sudah oke, yuk kita bahas bagaimana melakukan

pencatatan

keuangan

sederhana

(25)

25

Penting

Nah.

Manfaatnya apa??

▸

Analisa Usaha :

Untung/Rugi… Kenapa?

▸

Monitoring Usaha

✓

Memperoleh akses permodalan

- Bankable

- Investor

(26)

Pernahkah Bapak/Ibu

mengalami hal ini?

Saya buka usaha sudah 4 bulan, lalu kenapa sekarang seluruh modal sudah habis tak ada sisa.

Pelanggan makin banyak tapi saya tidak berasa apakah saya untung atau tidak…

Lalluuu…. Saya harus bagaimanaaaa… (merasa bingung sendiri)

(27)

Coba kita lihat pengalaman Bu Lasmi

1 ayam = Rp. 30.000

Januari 2020 Mei 2020

1 ayam = Rp. 33.000

x 30 porsi

@ Rp. 10.000

x ?? Porsi

@ Rp. ??

(28)

Coba kita lihat pengalaman Bu Lasmi

1 ayam = Rp. 30.000

Januari 2020 Mei 2020

1 ayam = Rp. 33.000

x 30 porsi

@ Rp. 10.000

x ?? Porsi

@ Rp. ??

Nah, apa ya yang bisa kita

lakukan???

(29)

Coba kita lihat pengalaman Bu Lasmi

1 ayam = Rp. 30.000

Januari 2020 Mei 2020

1 ayam = Rp. 33.000

x 30 porsi

@ Rp. 10.000

x 30 Porsi

@ Rp. 11.000

Catat dan Analisa!

Meningkatkan harga jual

(30)

Coba kita lihat pengalaman Bu Lasmi

1 ayam = Rp. 30.000

Januari 2020 Mei 2020

1 ayam = Rp. 33.000

x 30 porsi

@ Rp. 10.000

x 33 Porsi

@ Rp. 10.000

Catat dan Analisa!

Menekan ongkos produksi

(31)

Gambaran Umum

▸

Menjalankan usaha memerlukan transaksi/penjualan/pembelian.

▸

Transaksi :

- Uang / Kas Masuk - Uang / Kas Keluar

▸

Tanpa adanya transaksi ≠ menjalankan usaha.

(32)

Pembukuan

Setiap transaksi harus terekam dalam pembukuan Merekam = Melihat kembali

Pembukuan = Pencatatan

(33)

Pembukuan

▸

Dengan mencatat segala sesuatu transaksi berarti ANDA telah melakukan perekaman data yang akan sangat berguna.

▸

Pembukuan ANDA akan menjadi bukti

pencapaian usaha ANDA.

(34)

Bagaimana kondisi usaha Bapak Ibu saat iniii??

Untung

Rugi

Pas-pasan

(35)

Bagaimana kondisi usaha Bapak Ibu saat iniii??

Untung

Rugi

Pas-pasan

Yakiiiinnnnn

??

(36)

Mari berhitung!

(37)

Ingat pengalaman Bu Lasmi??

Beli-beli Rp. 150.000

Januari 2020

x 30 porsi

@ Rp. 10.000

Januari 2020

• Bu Lasmi membeli 1 ayam, bumbu dapur, bihun, telur dan lain lain seharga total Rp.

150.000

• Bayar sewa tempat jualan Rp.

100.000

• Bu Lasmi mampu menyiapkan 30 porsi seharga @ Rp. 10.000

• Lalu berapa untung/rugi-nya?

(38)

Beli-beli Rp. 200.000

Mei 2020

x 30 porsi

@ Rp. 10.000

Mei 2020

• Bu Lasmi membeli 1 ayam, bumbu dapur, bihun, telur dan lain lain seharga total Rp.

175.000

• Bayar sewa tempat jualan Rp.

125.000

• Bu Lasmi masih mampu menyiapkan 30 porsi seharga

@ Rp. 10.000

• Lalu berapa untung/rugi-nya?

Ingat pengalaman Bu Lasmi??

(39)

Hitung sebelum memutuskan!

Januari 2020

Pembelian Rp. 150.000 Bayar Sewa Rp. 100.000 Penjualan Rp. 300.000 (30 porsi x Rp. 10.000)

Untung Rp. 50.000

Mei 2020

Pembelian Rp. 175.000 Bayar Sewa Rp. 125.000 Penjualan Rp. 300.000 (30 porsi x Rp. 10.000)

Selisih Rp. 0 Masih Untungkah???

(40)

40

Hmmmm…..

Maka, hitung sebelum

memutuskan!!!

(41)

Mari berhitung!...

Tapii.. Kenalan dulu dengan apa

sih pendapatan dan biaya itu!

(42)

DEFINISI PENDAPATAN DAN BIAYA

PENDAPATAN adalah keseluruhan uang yang diterima dari hasil

penjualan barang/jasa.

BIAYA adalah uang yang dikeluarkan untuk membeli barang dagangan &

kebutuhan – kebutuhan yang

mendukung usaha.

(43)

SEBAGIAN DARI LABA BISA DIAMBIL SEBAGAI PENGAMBILAN PEMILIK DI LUAR GAJI PEMILIK

(44)

Nama Toko:

Bulan:

Keterangan Jumlah Keterangan Jumlah

Rp. Rp. Rp.

JUMLAH Rp. JUMLAH Rp.

Tanggal Uang Masuk Uang Keluar

SALDO

CATATAN KAS MASUK/KELUAR

(45)

Keterangan Jumlah Rp.

JUMLAH Rp.

Tanggal PENJUALAN

REKAP PENJUALAN/PENDAPATAN

(46)

Keterangan Jumlah Rp.

JUMLAH Rp.

Tanggal PEMBELIAN/BEBAN

REKAP PEMBELIAN/BEBAN

(47)

Nama Toko:

Bulan:

PENDAPATAN

(1) Penjualan Rp.

(2) Pendapatan Lain-Lain Rp.

(3) Total Pendapatan (1)+(2) Rp.

BEBAN/BIAYA

(4) Beban Usaha Rp.

(5) Beban Lain-Lain Rp.

(6) Total Beban (4)+(5) Rp.

(7)

LABA/RUGI (3)-(6) Rp.

LAPORAN LABA/RUGI

(48)

Mari

Latihaaannn

(49)

Masih ingatkah?

Nama Toko: Usaha Soto Bu Lasmi Bulan: Januari 2020

Rp0 Rp0 Rp0

JUMLAH Rp0 JUMLAH Rp0

CATATAN KAS MASUK/KELUAR

SALDO

Pencatatan Usaha

Soto Bu Lasmi

(50)

1 Januari 2020

▸ Bu Lasmi membeli 1 ayam, bumbu dapur, bihun, telur dan lain lain seharga total Rp. 150.000

▸ Bayar sewa tempat jualan Rp. 100.000 Hitung SALDO!

1 Januari 2020 Beli bahan-bahan Rp150,000 -Rp150,000

1 Januari 2020 Bayar sewa tempat jualan Rp100,000 -Rp250,000

JUMLAH JUMLAH

SALDO

Pencatatan Usaha Soto Bu Lasmi

(51)

Pencatatan Usaha Soto Bu Lasmi

5 Januari 2020

▸ Pembeli membeli 10 porsi soto

10 Januari 2020

▸ Pembeli membeli 10 porsi soto

5 Januari 2020 Pembeli beli 10 soto Rp100,000 -Rp150,000

15 Januari 2020 Pembeli beli 10 soto Rp100,000 Rp50,000

JUMLAH JUMLAH

SALDO

15 Januari 2020

• Pembeli membeli 10 porsi soto

Hitung SALDO!

(52)

▸ Hitung Jumlah nya masing-masing!

15 Januari 2020 Pembeli beli 10 soto Rp100,000 Rp50,000

JUMLAH Rp300,000 JUMLAH Rp250,000

SALDO

Pencatatan Usaha Soto Bu Lasmi

(53)

Bulan: Januari 2020

Keterangan Jumlah

5 Januari 2020 Pembeli beli 10 soto Rp100,000 10 Januari 2020 Pembeli beli 10 soto Rp100,000 15 Januari 2020 Pembeli beli 10 soto Rp100,000 JUMLAH Rp300,000

REKAP PENJUALAN/PENDAPATAN

Tanggal Uang Masuk

Bulan: Januari 2020

1 Januari 2020 Beli bahan-bahan Rp150,000

1 Januari 2020 Bayar sewa tempat jualan Rp100,000 JUMLAH Rp250,000

REKAP PEMBELIAN/BEBAN

(54)

LAPORAN LABA/RUGI

PENDAPATAN

Penjualan Rp300,000

Pendapatan Lain-Lain 0

Total Pendapatan Rp300,000

BEBAN/BIAYA

Beban Usaha Rp250,000

Beban Lain-Lain 0

Total Beban Rp250,000

LABA/RUGI Rp50,000

(55)

Ayo buat catatan kas masuk dan keluar-nya!

Bagaimana Bulan MEI ??

Pengayaan 3

(56)

1 Mei 2020 Beli bahan-bahan Rp175,000 -Rp175,000

1 Mei 2020 Bayar sewa tempat jualan Rp125,000 -Rp300,000

5 Mei 2020 Pembeli beli 10 soto Rp100,000 -Rp200,000

10 Mei 2020 Pembeli beli 10 soto Rp100,000 -Rp100,000

15 Mei 2020 Pembeli beli 10 soto Rp100,000 Rp0

JUMLAH Rp300,000 JUMLAH Rp300,000

SALDO

Bulan: Mei 2020

5 Mei 2020 Pembeli beli 10 soto Rp100,000

JUMLAH Rp300,000

REKAP PENJUALAN/PENDAPATAN

Tanggal Uang Masuk Bulan: Mei 2020

1 Mei 2020 Beli bahan-bahan Rp175,000

1 Mei 2020 Bayar sewa tempat jualan Rp125,000 JUMLAH Rp300,000

REKAP PEMBELIAN/BEBAN

(57)

Nama Toko: Usaha Soto Bu Lasmi

Januari 2020 Mei 2020 PENDAPATAN

Penjualan Rp300,000 Rp300,000

Pendapatan Lain-Lain 0 0

Total Pendapatan Rp300,000 Rp300,000

BEBAN/BIAYA

Beban Usaha Rp250,000 Rp300,000

Beban Lain-Lain 0 0

Total Beban Rp250,000 Rp300,000

LABA/RUGI Rp50,000 Rp0

LAPORAN LABA/RUGI

(58)

Nama Toko: Usaha Soto Bu Lasmi

Januari 2020 Mei 2020 PENDAPATAN

Penjualan Rp300,000 Rp300,000

Pendapatan Lain-Lain 0 0

Total Pendapatan Rp300,000 Rp300,000

BEBAN/BIAYA

Beban Usaha Rp250,000 Rp300,000

Beban Lain-Lain 0 0

Total Beban Rp250,000 Rp300,000

LABA/RUGI Rp50,000 Rp0

LAPORAN LABA/RUGI

Dengan mencatat, kita dapat melihat untung/rugi

usaha bisnis kita.

Kita juga dapat melihat perkembangan usaha kita

dari waktu ke waktu!

(59)

Pentingnya Pembukuan

Pembukuan menunjukkan seluruh kegiatan usaha ANDA dari masa lampau, sekarang, dan dapat digunakan sebagai prediksi masa depan usaha ANDA.

Lampau Sekarang

Masa Depan

(60)

Pentingnya Pembukuan

Melihat kondisi finansial

▸

Berapa sih uang yang kita punya saat ini dari bisnis

▸

Untung atau rugi usaha ini, berapa nilai untung/ruginya ..

Mencegah usaha kita mati

Sebagai acuan untuk menghitung: Pajak

dan pengajuan kredit!!!

(61)

(62)

Format Lain!

(63)

Lalu, bagaimana saya melakukan pencatatan

keuangan bisnis?

(64)

• Dokumen pendukung dalam melakukan transaksi bisnis, misalnya; nota penjualan / bon dan tagihan / invoice.

• Mencatat setiap transaksi, arus kas keluar masuk

• Kumpulkan bon, nota, dan kwitansi pembelian dan penjualan.

• Mencatat hutang dan piutang

• Mencatat jumlah barang persediaan

Melalui

Pembukuan

(65)

Latihan Lagi yuk.

Tips: Gunakan template excel yang diberikan

Nama Toko:

Bulan:

Rp0 Rp0 Rp0

Rp0 Rp0

JUMLAH

CATATAN KAS MASUK/KELUAR

Tanggal Keterangan Uang Masuk Uang Keluar SALDO

Pengayaan 4

(66)

Usaha

Bapak Budi

Pak Budi adalah penjual baju anak yang sudah lama malang melintang di Pasar Agung Depok Kota.

Pelanggan yang dimilikinya bahkan

jumlahnya tak terhitung. Setelah

mendapat pelatihan dari

Pembinanya, kini Pak Budi ingin

semakin tertib mencatat pembukuan

atas transaksi di tokonya.

(67)

1 Juni 2020

Pak Budi membeli bahan untuk

pembuatan tas sebanyak Rp. 5.000.000,-

(68)

Pak Budi membeli bahan untuk pembuatan tas sebanyak Rp. 5.000.000,-

1 Juni 2020

Nama Toko: Toko Baju Pak Budi Bulan: Juni 2020

1 Juni 2020 Beli bahan Rp5,000,000 -Rp5,000,000

Rp0 Rp5,000,000 JUMLAH

(69)

Pak Budi menjual 100 buah tas seharga masing-masing Rp. 30.000,-

5 Juni 2020

(70)

5 Juni 2020

5 Juni 2020 Penjualan pertama Rp3,000,000 -Rp2,000,000

Rp3,000,000 Rp5,000,000 JUMLAH

(71)

10 Juni 2020

(72)

10 Juni 2020

10 Juni 2020 Penjualan kedua Rp4,200,000 Rp2,200,000

Rp7,200,000 Rp5,000,000 JUMLAH

(73)

Membayar tagihan listrik sebanyak Rp. 250.000

15 Juni 2020

(74)

Membayar tagihan listrik sebanyak Rp. 250.000

15 Juni 2020

15 Juni 2020 Bayar listrik Rp300,000 Rp1,900,000

Rp7,200,000 Rp5,300,000 JUMLAH

(75)

Membayar tukang jahit 2 orang masing-masing Rp. 600.000,-

17 Juni 2020

(76)

Membayar tukang jahit 2 orang masing-masing Rp. 600.000,-

17 Juni 2020

17 Juni 2020 Bayar Tukang Rp1,200,000 Rp700,000

Rp7,200,000 Rp6,500,000 JUMLAH

(77)

Sama nilainya dengan keuntungan/kerugian!!

17 Juni 2020 Bayar Tukang Rp1,200,000 Rp700,000

Rp7,200,000 Rp6,500,000 JUMLAH

CATATAN KAS MASUK/KELUAR

(78)

Mei 2020 PENDAPATAN

Penjualan Rp7,200,000

Pendapatan Lain-Lain 0

Total Pendapatan Rp7,200,000 BEBAN/BIAYA

Beban Usaha Rp6,500,000

Beban Lain-Lain 0

Total Beban Rp6,500,000

LABA/RUGI Rp700,000

LAPORAN LABA/RUGI

(79)

TELUSURI dahulu asal KAS MASUK dan KELUAR

Tips:

Mengelola kas usaha

Kas / UANG

Modal

Penjualan Hasil Usaha

Penjualan Aset Usaha

…..

Membayar Cicilan Utang dan

Bunga Biaya

Sewa Membeli

Aset Usaha

…..

(80)

(81)

Kita sudah paham..

➢ Mengelola ekonomi RT dan mempersiapkan DANA DARURAT

➢ Memahami pembukuan sederhana serta bagaimana mencatat keuangan usaha

➢ Manfaat pencatatan/pembukuan

(82)

82

Modul 3 Manajemen Keuangan UMKM