10. RENCANA KEUANGAN
LEMBAR ASUMSI
1. Suku bunga deposito ditentukan sebesar 11.75 % per tahun (MLndiri).
2. Suku bunga pinjaman ditentukan sebesar 18 % per tahun (Mandiri).
3. Tingkat persediaan akhir sebesar 5 % dari kebutuhan pada bulan yang bersangkutan.
4. Depresiasi menggunakan metode garis lurus (straight tine method) tanpa nilai sisa.
5. Mulai tahun ke-2 bulan September terdapat kenaikan harga penjualan sebesar 10 % dari tahun sebelumnya.
6. Mulai tahun ke-2 bulan Januari terdapat kenaikan harga pokok penjualan sebesar 5 % dari tahun sebelumnya.
7. Mulai tahun ke-2 bulan September seluruh biaya mengalami kenaikan sebesar 5 % dari tahun sebelumnya, untuk biaya gaji naik 10 %.
8. Biaya promosi diambil dari penjualan pada bulan yang bersangkutan sebesar 5%
9. Mulai tahun ke-2 bulan September, rata-rata pengunjung naik sebesar 10 % dari tahun sebelumnya.
10. Tunjangan hari raya akan diberikan kepada setiap karyawan setahun sekali yaitu sebesar satu kali gaji.
11. Cara pembayaran sewa tempat 50 % down payment setelah konfirmasi dilunasi pada bulan pertama, 50 % sisanya diangsur selama 5 bulan. Periode kontrak 3 tahun.
12. Biaya pemakaian air, listrik, telepon sebesar Rp 2,400,000 pada tahun pertama.
57
58 TABEL 10.1
DAFTAR MENU DAN HARGA
59
TABEL 10.2
DAFTAR BAHAN BAKU
60
61
TABEL 10.3
DAFTAR PERLENGKAPAN
62
TABEL 10.4
DAFTAR MESIN DAN PERALATAN
63
TABEL 10.5
PEREVCIAN BIAYA PER BULAN
64
TABEL 10.6
RINCIAN BIAYA SERAGAM
NO 1 2
KETERANGAN Clothes
Appron
JUMLAH 40 20
H A R G A / U M T 42,500
12,500 TOTAL
TOTAL 1,700,000
250,000 1,950,000 TABEL 10.7
DAFTAR GAJIKARYAWAN
NO 1 2 3 4 5 6 7 g
POSISI Restaurant manager Accountant Executive chef Commis cook Cashier Supervisor Waiter Steward
GAJI/BLN 2,000,000 2,000,000 1,500,000 750,000 600,000 800,000 500,000 400,000
JUMLAH 1 1 1 2 2 1 6 2 TOTAL
TOTAL 2,000,000 2,000,000 1,500,000 1,500,000 1,200,000 800,000 3,000,000 800,000 12^00,000 Setiap karyawan mendapat makan 1 kali sehari
T A B E L 10.8
RINCIAN BIAYA PROMOSl PRA PEMBUKAAN NO
1 2
3 4 5
KETERANGAN Brosnr (10 rim kertas HVS) Iklan koran Jawa Pos, 8 kali tayang 8 x 8 , 5 cm (jangka waktu 1 bulan) Radio Suara Surabaya (adlibs) (10 kali tayang dalam 7 hari) Papan tncnu
Papan nama (pajak)
HARGA 132,000 3,400,000 (drtambahlO % Ppn)
(425000x10) (disc20%+10%Ppn)
400,000 3,000,000 TOTAL
TOTAL 1,320,000 3,740,000
3,740,000 400,000 3,000,000 12,200,000 Biaya promosi diambil 5% dari pendapatau mulai bulan September 2003
PREDIKSIJUMLAH PENGUNJUNG
TABEL 10.9 TAHUN 2003
BULAN JUMLAH ORANG
JUMLAH HARI TOTAL
SEP 95 30 2,850
OKT 103
31 3,193
NOV 91 30 2,730
DES 135
31 4,185
TOTAL 424 122 12,958 Jumlah pengunjung naik 10% pada tahun ke-2 (September)
TABEL 10.10 TAHUN 2004
BULAN JUMLAH ORANG
JUMLAHHARI TOTAL
JAN 113
31 3,503
FEB 140
29 4,060
MAR 101
31 3,131
APR 87 30 2,610
MEl 80 31 2,480
JUN 81 30 2,430
JUL 165
31 5,115
AGT 134
31 4,154
SEP 105
30 3,135
OKT 113
31 3,512
NOV 100
30 3,003
DES 149
31 4,604
TOTAL 1,367 366 41,737
TABEL 10.11 TAHUN 2005
BULAN JUMLAH ORANG
JUMLAH HARI TOTAL
JAN 124
31 3,853
FEB 154
28 4,312
MAR 111
31 3,444
APR 96 30 2,871
MEI 88 31 2,728
JUN 122
30 3,645
JUL 182
31 5,627
AGT 147
31 4,569
SEP 115
30 3,449
OKT 125
31 3,864
NOV 110
30 3,303
DES 163
31 5,064
TOTAL 1,537 365 46,728
TABEL 10.12 TAHUN 2006
BULAN JUMLAH ORANG
JUMLAH HARI TOTAL
JAN 137
31 4,239
FEB 169
28 4,743
MAR 122
31 3,789
APR 105
30 3,158
MEI 97 31 3,001
JUN 134
30 4,010
JUL 200
31 6,189
AGT 162
31 5,026
TOTAL 1,126 243 34,154
TABEL 10.13
PERKIRAAN PENJUALAN TAHUN 2003 (dalam Rupiah)
BULAN Jumlah pengunjung
PENJUALAN ES KRIM Harga rata-rata es krim Jumlah pengunjung Total penjualan es krim
PENJUALAN COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Jumlah pengunjung Total penjualan cocktails
PENJUALAN MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Jurmlah pengunjung Total penjualan mocktails
PENJUALAN MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping Jumlah pengunjung
Total penjualan makanan pendamping
TOTAL PENJUALAN
SEPTEMBER 2,850
13,763 2,850 39,223,125
13,500 855 11,542,500
9,821 1,425 13,995,536
8,750 1,995 17,456,250
82,217,411
OKTOBER 3,193
13,763 3,193 43,943,663
13,500 958 12,931,650
9,821 1,597 15,679,911
8,750 2,235 19,557,125
92,112,348
NOVEMBER 2,730
13,763 2,730 37,571,625
13,500 819 11,056,500
9,821 1,365 13,406,250
8,750 1,911 16,721,250
78,755,625
DESEMBER 4,185
13,763 4,185 57,596,063
13,500 1,256 16,949,250
9,821 2,093 20,551,339
8,750 2,930 25,633,125
120,729,777
TOTAL 12,958
373,815,161
TABEL 10.14
PERKIRAAN PENJUALAN TAHUN 2004 (dalam Rupiah)
BULAN Juralah pengunjung
PEN JUAILAN ES KRIM Harga rata-rata es krim Junalah pengunjung Total penjualan es krim PENJUALAN COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Junalah pengunjung Total penjualan cocktails PENJUALAN MOCKTABLS Harga rata-rata mocktails Jumlah pengunjung
Total penjualao mocktails
PENJUALAN MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping
Jumlah pengunjung
Total penjualan makanan pendamping TOTAL PEN JUALAN
JANUARI 3,503
13,763 3,503 48,210,038
13,500 1,051 14,187,150
9,821 1,752 17,202,232
8,750 2,452 21,455,875 101,055,295
FEBRUARI 4,060
13,763 4,060 55,875,750
13,500 1,218 16,443,000
9,821 2,030 19,937,500
8,750 2,842 24,867,500 117,123,750
MARET 3,131
13,763 3,131 43,090,388
13,500 939 12,680,550
9,821 1,566 15,375,446
8,750 2,192 19,177,375 90,323,759
APRDL 2,610
13,763 2,610 35,920,125
13,500 783 10,570,500
9,821 1,305 12,816,964
8,750 1,827 15,986,250 75,293,839
MEI
2,480
13,763 2,480 34,131,000
13,500 744 10,044,000
9,821 1,240 12,178,571
8,750 1,736 15,190,000 71,543,571
JUNI 2,430
13,763 2,430 33,442,875
13,500 729 9,841,500
9,821 1,215 11,933,036
8,750 1,701 14,883,750 70,101,161
JULI 5,115
13,763 5,115 70,395,188
13,500 1,535 20,715,750
9,821 2,558 25,118,304
8,750 3,581 31,329,375 147,558,616 Keterangaa : Harga jual naik 10 % sejak tahun ke-2 (Septeraber)
BULAN Jumlah pengunjung
PENJUALAN ES KRIM Harga rata-rata es krim Jumlah pengunjung Total penjualan es krim PENJUALAN COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Jumlah pengunjung Total penjuaian cocktails PENJUALAN MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Junalah pengunjung
Total penjualan mocktails
PENJUAILAN MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping
Junalah pengunjung
Total penjualan makanan pendamping TOTAL PENJUALAN
AGUSTUS 4,154
13,763 4,154 57,169,425
13,500 1,246 16,823,700
9,821 2,077 20,399,107
8,750 2,908 25,443,250 119,835,482
SEPTEMBER 3,135
15,139 3,135 47,459,981
14,850 941 13,966,425
10,804 1,568 16,934,598
9,625 2,195 21,122,063 99,483,067
OKTOBER 3,512
15,139 3,512 53,171,832
14,850 1,054 15,647,297
10,804 1,756 18,972,692
9,625 2,459 23,664,121 111,455,941
NOVEMBER 3,003
15,139 3,003 45,461,666
14,850 901 13,378,365
10,804 1,502 16,221,563
9,625 2,102 20,232,713 95,294,306
DESEMBER 4,604
15,139 4,604 69,691,236
14,850 1,381 20,508,593
10,804 2,302 24,867,121
9,625 3,222 31,016,081 146,083,030
TOTAL 41,737
1,245,151,818
TABEL 10.15
PERKIRAAN PENJUALAN TAHUN 2005 (dalam Rupiah)
BULAN Jumlah pengunjung
PENJUALAN ES KRIM Harga rata-rata es Jcrim Jumlah penfiunjung Total penjualan es krim PENJUALAN COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Jumlah pengunjung Total penjualan cocktails PENJUALAN MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Jumlah pengunjung Total pen jualan mocktails
PENJUALAN MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rat.i makanan pendamping
Jumlah pengunjung
Total penjualan makanan pendamping TOTAL PENJUALAN
JANUARI 3,853
15,139 3,853 58,334,145
14,850 1,156 17,166,452
10,804 1,927 20,814,701
9,625 2,697 25,961,609 122,276,907
FEBRUARI 4,312
15,139 4,312 65,278,290
14,850 1,294
»9,209,960
10,804 2,156 23,292,500
9,625 3,018 29,052,100 136332350
MARET 3,444
15,139 3,444 52,139,369
14,850 1,033 15,343,466
10,804 1,722 18,604,290
9,625 2,411 23,204,624 109,291,748
APRIL 2,871
15,139 2,871 43,463^51
14,850 861 12,790^05
10,804 1,436 1538,527
9,625 2,010 19,343,363 91,105,546
MEI 2,728
15,139 2,728 41,298,510
14,850 818 12,153,240
10,804 1,364
^ 14,736,071
9,625 1,910 18,379,900 86367,721
JUNI 3,645
15,139 3,645 55,180,744
14,850 1,094 16,238,475
10,804 1,823 19,689^09
9,625 2,552 24,558,188 115,666,915
BULAN Jumlah pengunjung
PENJUALANESKRIM Harga rata-rata es Ikrim Jumlah pengunjung Total penjualan es krim
PENJUALAN COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Jumlah pengunjung Total penjualan cocktails
PENJUALAN MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Jumlah pengunjung Total penjualan mocktails
PENJUALAN MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping Jumlah pengunjung
Total penjualan makanan pendamping TOTAL PENJUALAN
JULI 5,627
15,139 5,627 85,178,177
14,850 1,688 25,066,058
10,804 2,813 30,393,147
9,625 3,939 37,908,544 178,545,925
AGUSTUS 4,569
15,139 4,569 69,1754004
14,850 1,371 20^56,677
10,804 2,285 24,682,920
9,625 3,199 30,786,333 145,000,933
SEPTEMBER 3,449
16,653 3,449 57,426,577
16,335 1,035 16,899,374
11,884 1,724 20,490,864
10,588 2,414 25,557,696 120,374,511
OKTOBER 3,864
16,653 3,864 64,337,916
16,335 1,159 18,933,229
11,884 1,932 22,956,957
10,588 2,704 28,633,587 134,861,689
NOVEMBER 3,303
16,653 3,303 55,008,616
16,335 991 16,187,822
11,884 1,652 19,628,091
10,588 2,312 24,481,582 115306,111
DESEMBER
5,064
16,653 5,064 84,326395
16,335 1,519 24,815397
11,884 2,532 30,089,216
10,588 3,545 37,529,458 176,760,466
TOTAL 46,728
1,532,591,323 Keterangan : Harga juai naik 10 % pada tahun ke-3 (September)
TABEL 10.16
PERKIRAAN PENJUALAN TAHUN 2006 (dalam Rupiah)
BULAN Jumlah pengunjung
PENJUALANESKRIM Harga rata-rata es ikrim Jumlah pengunjung Total pen jualan es krim PENJUALAN COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Jumlah pengunjung Total penjualan cocktails PENJUALAN MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Jumlah pengunjung Total penjualan mocktails
PENJUALAN MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping Jumlah pengunjung
Total penjualan makanan pendamping TOTAL PENJUALAN
JANUARI 4,239
16,653 4,239 70,584,316
16,335 1,272 20,771,406
11,884 2,119 25,185,788
10,588 2,967 31,413,547 147,955,057
FEBRUARI 4,743
16,653 4,743 78,986,731
16,335 1,423 23,244,052
11,884 2,372 28,183,925
10,588 3,320 35,153,041 165,567,749
MARET 3,789
16,653 3,789 63,088,636
16,335 1,137 18,565,593
11,884 1,894 22411,191
10,588 2,652 28,077,595 132,243,015
APRIL 3,158
16,653 3,158 52,590,655
16,335 947 15,476,269
11,884 1,579 18,765,317
10,588 2,211 23,405,469 110,237,710
MEI 3,001
16,653 3,001 49,971,197
16,335 900 14,705,420
11,884 1,500 17,830,646
10,588 2,101 22,239,679 104,746,943
JUNI 4,010
16,653 4,010 66,768,700
16,335 1,203 19,648,555
11,884 2,005 23,824,306
10,588 2,807 29,715,407 139,956,967
JULI 6,189
16,653 6,189 103,065,594
16,335 1,857 30,329,930
11,884 3,095 36,775,708
10,588 4,332 45,869338 216,040,570
AGUSTUS 5,026
16,653 5,026 83,701,755
16,335 1,508 24,631,579
11,884 2,513 29,866,333
10,588 3,518 37,251,462 175,451,129
TOTAL 34,154
1,192,199,140
TABEL 10.17
PERKLRAAN HARGA POKOK PENJUALAN TAHUN 2003 (dalam Rupiah)
BULAN Jumlah pengunjung
HPP ES KRIM Harga rata-rata es krim Jumlah pengunjung Total HPP es krim
HPP COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Jumlah pengunjung Total HPP cocktails
HPP MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Jumlah pengunjung Total HPP mocktails
HPP MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping Jumlah pengunjung
Total HPP makanan pendamping TOTAL HPP
SEPTEMBER 2,850
6,425 2,850 18,311,250
6,750 855 5,771,250
4,107 1,425 5352,679
3,725 1,995 7,431,375
37,366,554
OKTOBER 3,193
6,425 3,193 20,515,025
6,750 958 6,465,825
4,107 1,597 6,557,054
3,725 2,235 8,325,748 41,863,651
NOVEMBER 2,730
6,425 2,730 17,540,250
6,750 819 5,528,250
4,107 1,365 5,606,250
3,725 1,911 7,118,475 35,793,225
DESEMBER 4,185
6,425 4,185 26.888,625
6,750 1,256 8,474,625
4,107 2,093 8,594,196
3,725 2,930 10,912,388 54,869,834
TOTAL 12,958
169,893,264
to
TABEL 10.18
PERKIRAAN HARGA POKOK PENJUALAN TAHUN 2004 (dalam Rupiah)
BULAN Jumlah pengunjung HPPESKRIM Harga rata-rata es krim Jumlah pengunjung Total HPP es krim HPP COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Juralah pengunjung Total HPP cocktails HPP MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Jumlah pengunjung Total HPP mocktails
HPP MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping Jumlah pengunjung
Total HPP makanan pendamping TOTAL HPP
JANUARI 3,503
6,746 3,503 23,632,114
7,088 1,051 7,448,254
4,313 1,752 7,553,344
3,911 2,452 9,590,776 48,224,487
FEBRUARI 4,060
6,746 4,060 27^89,775
7,088 1,218 8,632,575
4,313 2,030 8,754,375
3,911 2,842 11,115,773 55,892,498
MARET 3,131
6,746 3.131 21,122,509
7,088 939 6,65739
4,313 1,566 6,751,219
3,911 2,192 8,572,287 43,103,303
APRIL 2,610
6.746 2,610 17,607,713
7,088 783 5,549,513
4,313 1,305 5,627^13
3,911 1,827 7,145,854 35,930,891
MEI 2,480
6,746 2,480 16,730,700
7,088 744 5,273,100
4,313 1,240 5,347,500
3,911 1,736 6,789,930 34,141,230
JUM 2,430
6,746 2,430 16,393,388
7,088 729 5,166,788
4,313 1,215 5,239,688
3,911 1,701 6,653,036 33,452,899
JULI 5,115
6,746 5,115 34,507,069
7,088 1,535 10,875,769
4,313 2,558 11,029,219
3,911 3,581 14,004,231 70,41637
BULAN Jiimlah pengunjung HPP ES KRIM Harga rata-rata es krim Jumlah pengunjung Total HPP es krim HPP COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Jumlah pengunjung Total HPP cocktails HPP MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Jumlah pengunjung Total HPP mocktails
HPP MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping Jumlah pengunjung
Total HPP makanan pendamping TOTAL HPP
AGUSTUS 4,154
6,746 4,154 28,023,923
7,088 1,246 8,832,443
4,313 2,077 8,957,063
3,911 2,908 11,373,133 57,186,560
SEPTEMBER 3,135
6,746 3,135 21,149,494
7,088 941 6,665,794
4,313 1,568 6,759,844
3,911 2,195 8,583,238 43,158,369
OKTOBER 3,512
6,746 3.512 23,694354
7,088 1,054 7,468,028
4,313 L 1,756 7,573,397
3,911 2,459 9,616,238 48,352,517
NOVEMBER 3,003
6,746 3,003 20,258,989
7,088 901 6,385,129
4,313 1,502 6,475,219
3,911 2,102 8,221,839 41,341,175
DESEMBER 4,604
6,746 4,604 31,056^62
7,088 1,381 9,788,192
4,313 2,302 9,926,297
3,911 3,222 12,603,808 63,374,658
TOTAL 41,737
574,574,874 Ket : HPP naik 5 % sejak Awal Tahun Usaha ke-2
TABEL 10.19
PERKIRAAN HARGA POKOK PENJUAIAN TAHUN 2005 (dalam Rupiah)
BULAN Jumlah pengunjung
HPP ES KRIM Harga rata-rata es krim Jumlah pengunjung Total HPP cs krim
HPP COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Jumlah pengunjung Total HPP cocktails
HPP MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Jumlah pengunjung Total HPP mocktails
HPP MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping Jumlah pengunjung
Total HPP makanan pendampin^
TOTAL HPP
JANUARI 3,853
7,084 3,853 27,295,091
7,442 1,156 8,602,733
4,528 1,927 8,724,112
4,107 2,697 11,077346 55,699,283
FEBRUARI 4,312
7,084 4,312 30,544,322
7,442 1,294 9,626,810
4,528 2,156 9,762,638
4,107 3,018 12,396,003 62,329,771
MARET 3,444
7,084 3,444 24,396,498
7,442 1,033 7,689,169
4,528 1,722 7,797,658
4,107 2.411 9,900,991 49,784,315
APRIL 2,871
7,084 2,871 20,336,908
7,442 861 6,409,687
4,528 1,436 6,500,123
4,107 2,010 8^53,461 41,500,179
MEI 2,728
7,084 2,728 19,323,959
7,442 818 6,090,431
4,528 1,364 6,176,363
4,107 1,910 7,842,369 39,433,121
JUNI 3,645
7,084 3,645 25,819,585
7,442 1,094 8,137,690
4,528 1,823 8,252,508
4,107 2,552 10,478,532 52,688,316
JULI 5,627
7,084 5,627 39,855,664
7:442 5.688 12,561,513
4,528 2.813 12,738,748
4,107 3,939 16,174,886 81330,811
BULAN Jumlah pengunjung
HPP ES KRIM Harga rata-rata es ikrini Jumlah penguiijung Total HPP es krim
HPP COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Jumlah pengunjung Total HPP cocktails
HPP MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Jumlaii pengunjung Total HPP mocktails
HPP MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping Jumlah pengunjung
Total HPP makanan pendamping
TOTAL HPP
AGUSTUS 4,569
7,084 4,569 32367,630
7,442 1,371 10,201,471
4,528 2,285 10^45,407
4,107
r 3,199
13,135,968
66,050,477
SEPTEMBER 3,449
7,084 3,449 24,427,665
7,442 1,035 7,698,992
4,528 1,724 7,807,620
4,107 2,414 9,913,640
49,847,917
OKTOBER 3,864
7,084 3,864 27,367,556
7,442 1,159 8,625,572
4,528 1,932 8,747,273
4,107 2,704 11,106,755
55,847,157
NOVEMBER 3,303
7,084 3,303 23399,132
7,442 991 7374,824
4,528 1,652 7,478,878
4,107 2,312 9,496,224
47,749,057
DESEMBER 5,064
7,084 5,064 35,870,098
7.442 1,519 11305362
4.528 2,532 11,464,873
4,107 3,545 14,557,398
73,197,730
TOTAL 46,728
675,458,134
Ket : HPP naik 5 % sejak Awal Tahun Usaha ke-3
j
TABEL 10.20
PERKIRAAN HARGA POKOK PENJUALAN TAHUN 2006 (dalam Rupiah)
BULAN Jumlah pengunjung
HPP ES KRIM Harga rata-rata es krim Jumlah pengunjung Totel HPP es krim
HPP COCKTAILS Harga rata-rata cocktails Jumlah pengunjung Total HPP cocktails
HPP MOCKTAILS Harga rata-rata mocktails Jumlah pengunjung Total HPP mocktails
HPP MAKANAN PENDAMPING Harga rata-rata makanan pendamping Jumlah pengunjung
Total HPP makanan pendamping TOTAL HPP
JANUARI 4,239
7,438 4,239 31,525,831
7,814 1,272 9,936,157
4,755 2,119 10,076^49
4,312 2,967 12,794,335 64,332,672
FEBRUARI 4,743
7,438 4,743 35,278,691
7,814 1,423 11,118,965
4,755 2,372 11,275,846
4.312 3,320 14317383 71,990,886
MARET 3,789
7,438 3,789 28,177,955
7,814 1,137 8,880,990
4,755 1,894 9,006,295
4,312 2,652 11,435,645 57,500,884
APRIL 3,158
7,438 3,158 23,489,129
7,814 947 7,403,188
4,755 1,579 7,507,643
4,312 2,211 9,532,748 47,932,707
MEI 3,001
7,438 3,001 22,319,172
7,814 900 7,034,447
4,755 1,500 7,133,699
4,312 2,101 9,057,936 45,545,254
JUNI 4,010
7,438 4,010 29,821,621
7,814 1,203 939,032
4,755 2,005 9,531,647
4,312 2,807 12,102,705 60355,004
JULI 6,189
7,438 6,189 46,033,292
7,814 1,857 14,508,547
4,755 3,095 14,713,254
4,312 4,332 18,681,994 93,937,087
AGUSTUS 5,026
7,438 5,026 37,384,613
7,814 1,508 11,782,699
4,755 2,513 11,948,945
4,312 3,518 15,172,043 76,288301
TOTAL 22,939
518,382,795
TABEL 10.21 PERKIRAAN PERSEDIAAN TAHUN 2003 (dalam Rupiah) KETERANGAN
Pcrsediaan Awal Pembelian Yang dipakai
Persediaan Akhir
SEPTEMBER
39,234,881 37,366,554
1,868,328
OKTOBER
1,868,328 42,088,506 41,863,651
2,093,183 ••
NOVEMBER
2,093,183 35,489,704 35,793,225
1,789,661
DESEMBER
1,789,661 55,823,664 54,869,834
2,743,492 Persediaan akhir sebcsar 5 % dari yang dapakai
TABEL 10.22 PERKIRAAN PERSEDIAAN TAHUN 2004 (dalam Rupiah) KETERANGAN
Persediaan Awal Pembelian Yang dipakai
Persediaan Akhir
JANUARI
2,743,492 47,892,220 48,224,487
2,411,224
FEBRUARI
2,411,224 56,275,898 55,892,498
2,794,625
MARET
2,794,625 42,463,843 43,103,303
2,155,165
APRIL
2,155,165 35,572,271 35,930,891
1,796,545
MEI
1,796,545 34,051,747 34,141,230
1,707,062
JUNi
1,707,062 33,418,482 33,452,899
1,672,645
JULI
1,672,645 72,264,456 70,416,287
3,520,814
AGUSTUS
3,520,814 56,525,074 57,186,560
2,859,328
SEPTEMBER
2,859,328 42,456,960 43,158,369
2,157,918
OKTOBER
2,157,918 48,612,224 48,352,517
2,417,626
NOVEMBER
2,417,626 40,990,608 41,341,175
2,067,059
DESEMBER
2,067,059 64,476,332 63,374,658
3,168,733 Persediaan akhir sebesar 5% dari yang dipakai
oo
TABEL 10.23 PERKIRAAN PERSEDIAAN TAHUN 2005 (dalam Rupiah) KETERANGAN
Persediaan Avval Pcmbelian Yang dipakai
Persediaan Akhir
JANUARI
3,168,733 55,315,514 55,699,283
2,784,964
FEBRUARI
2,784,964 62,661,296 62,329,771
3,116,489
MARET
3,116,489 49,157,042 49,784,315
2,489,216
APRIL
2,489,216 41,085,973 41,500,179
2,075,009
MEI
2,075,009 39,329,768 39,433,121
1,971,656
JUNI
1,971,656 53,351,075 52,688,316
2,634,416
J U L I
2,634,416 82,762,936 81,330,811
4,066,541
AGUSTUS
4,066,541 65,286,460 66,050,477
3,302,524
SEPTEMBER
3,302,524 49,037,789 49,847,917
2,492,396
OKTOBER
2,492,396 56,147,119 55,847,157
2,792,358
NOVEMBER
2,792,358 47,344,152 47,749,057
2,387,453
DESEMBER
2,387,453 74,470,164 73,197,730
3,659,887 Pereediaan akhir sebesar 5% daii yang dipakai
TABEL 10.24 PERKIRAAN PERSEDIAAN TAHUN 2006 (dalam RupiSh) KETERANGAN
Persediaan Awal Pembelian Yang dipakai
Persediaan Akhii
JANUARI
3,659,887 63,889,419 64,332,672
3,216,634
FEBRUARI
3,216,634 72,373,797 71,990,886
3,599,644
MARET
3,599,544
L 56,776,384 57,500,884
2,875,044
APRIL
2,875,044 47,454,298 47,932,707
2,396,635
MEI
2,396,635 45,425,882 45,545,254
2,277,263
JUNI
2,277,263 61,620,492 60,855,004
3,042,750
JULI
3,042,750 95,591,191 93,937,087
4,696,854
AGUSTUS
4,696,854 75,405,B62 76,288,301
3,814,415 Persediaan akhir sebesar 5% dari yang dipakai
TABEL 10.25 ALIRANKAS TAHUN 2003 (Dalam Rp.)
KETERANGAN ALIRAN KAS MASUK
Modal Pendapatan Bunga deposito
Jumlah kas masuk
ALIRAN KAS KELUAR
Perlengkapan Mesin dan peralatan Pembelian kendaraan Pembelian
Biaya gaji karyawan THR
Biaya sewa Biaya steward Biaya administrasi Biaya utilitas Biaya promosi Biaya seragam Biaya renovasi Biaya SIUP Biaya lain-lain Penempatan deposito Pajak bmnga deposito Pajak
Jumlah kas ketuar
SALDOAWAL
SALDOAKHIR
400,000,000 - -
400,000,000
2,732,200 143,005,000
- 48,750,000
12,200,000 1,950,000 50,000,000 2,500,000
261,137,200
-
138,862,800
SEPTEMBER
- 82,217,411
-
82,217,411
50,000,000 39,234,881 12,800 v000 - 48,750,000
107,850 190,000 2,400,000 4,110,871
- -
300,000
157,893,602
138,862,800
63,186,609
OKTOBER
- 92,112,348
-
92,112,348
42,088,506 12,800,000 - 19,500,000
107,850 190,000 2,400,000 4,605,617 - -
300,000
81,991,973
63,186,609
73,306,984
NOVEMBER
- 78,755,625
-
78,755,625
35,489,704 12,800,000 - 19,500,000
107,850 190,000 2,400,000 3,937,781 - -
300,000
74,725,335
73,306,984
77,337,274
DESEMBER
- 120,729,777
-
120,729,777
55,823,664 12,800,000 4,266,667 19,500,000 107,850 190,000 2,400,000 6,036,489
- -
300,000 - - -
101,424,670
77,337,274
96,642,381
TABEL 10.26 ALIRAN KAS TAHUN 2004 (Dalam Rp.)
KETERANGAN
ALIRAN KAS MASUK
Pendapatan Bunga deposito
Jumlah kas masuk
JANUARI
101,055,295 -
101,055,295
ALIRAN KAS KELUAR
Pembelian Biaya gaji karyawan THR
Biaya sewa Biaya steward Biaya adniinistrasi Biava utilitas Biaya promosi Biava seragam Biaya lain-lain Penempatan deposito Pajak bunga deposito Pajak
Jumlah kas keluar
SALDO AWAL
SALDO AKHIR
47.892.220 12,800.000 - 19,500,000
107,850 190,000 2.400.000 5,052,765
300,000 - - -
88,242,835
96,642,381
109,454,841
FEBRUARI
117,123.750 979,167
118,102,917
56,275,898 12,800,000 - 19,500,000
107,850 190,000 2,400.000 5,856,188
300.000 100,000,000 195,833 -
197,625,769
109,454,841
29,931,988
MARET
90,323.759 979,167
91,302,926
42,463,843 12,800,000 - - 107,850 190,000 2,400,000 4,516,188
300,000 - 195,833
-
62,973,714
29,931,988
58,261,200
APRIL
75,293,839 979,167
76,273,006
35,572,271 12,800,000 - - 107,850 190,000 2,400,000 3,764,692
300.000 - 195.833
-
55,330,646
58,261,200
79,203,560
MEI
71,543,571 979,167
72,522,738
34,051,747 12,800,000 - - 107,850 190,000 2,400,000 3,577,179
300,000 - 195,833
-
53,622,609
79,203,560
98,103,689
JUNI
70,101.161 979,167
71,080,327
33,418,482 12,800,000 - - 107,850 190,000 2.400,000 3,505,058
300.000 - 195.833
-
52,917,224
98,103,689
116,266,793
JULI
147,558,616 1,958,333
149,516,949
72.264,456 12,800,000 - - 107,850 190,000 2.400,000 7,377.931
300,000 100,000,000 391,667 -
195,831,904
116,266,793
69,951,838
AGUSTUS
119,835,482 1,958,333
121,793,815
56,525,074 12,800,000 - - 107,850 190,000 2,400.000 5,991,774
300,000 - 391,667
-
78,706,365
69,951,838
113,039,289
SEPTEMBER
99,483,067 1,958,333
101,441,400
42,456,960 14,080.000 - - 113.243 199,500 2,520,000 4,974,153
315,000 - 391,667
-
65,050,522
113,039,289
149,430,167
OKTOBER
111,455.941 1,958.333
113,414,275
48,612,224 14,080,000 - - 113,243 199.500 2,520,000 5,572,797
315.000 - 391,667
-
71,804,431
149,430,167
191,040,011
NOVEMBER
95,294,306 1,958.333
97,252,640
40,990,608 14,080,000 - - 113,243 199,500 2,520,000 4,764,715
315,000 - 391.667
-
63,374,732
191,040,011
224,917,918
DESEMBER
146.083.030 3,916,667
149,999,697
64,476,332 14,080.000 14,080,000 - 113,243 199,500 2.520.000 7,304,151
315,000 200,000,000 783,333 -
303,871,560
224,917,918
71,046,055
0 0 Biaya promosi 5% dari pendapatan setiap bulan
TABEL 10.27 ALERANKAS TAHUN 2005 (Dalam Rp.)
KETERANGAN
ALIRAN KAS MASUK
Pendapatan Bunga deposito
JumliUi kas masuk
JANUARI
122,276,907 3.916,667
126,193,573
ALIRAN KAS KELUAR
Pembelian Biaya gaji karyawan THR
Biaya sewa Biaya steward Biaya administrasi Biava utilitas Biaya promosi Biaya seragam Biava lain-lain Penempatan deposilo Pajak deposito
. a^alk
Jumlah kas keluar
SALDO AWAL
SALOO AKHIR
55,315.514 14.080.000 - - 113,243 199,500 2,520,000 6,113,845
315,000 - 783,333
-
79,440,435
71,046,055
117,799,193
FEBRUARI
136,832,850 3,916,667
140,749,517
62,661,296 14.080.000 - - 113,243 199,500 2.520,000 6.841,643
315,000 - 783,333
-
87,514,014
117,799,193
171,034,696
MARET
109,291,748 3,916,667
113,208,415
49,157,042 14.080,000 - - 113,243 199,500 2,520,000 5.464.587
315.000 - 783.333 75,803,385
148,436,090
171,034,696
135,807,021
APRIL
91,105,546 3,916,667
95,022,212
41,085,973 14 080/100 - - 113.243 199,500 2,520,000 4,555,277
315,000 - 783,333
-
63,652,326
135,807,021
167,176307
MEI
86,567,721 3,916,667
90,484,388
39,329,768 14,080,000 - - 113,243 199,500 2,520,000 4.328,386
315,000
783,333 -
61,669,230
167,176,907
195,992,066
JUNl
115,666,915 4,895,833
120,562,749
53.351.075 14,080,000 - - 113,243 199,500 2,520,000 5,783,346
315,000 100,000,000 979,167 -
177,341,330
195,992,066
139,213,484
JULI
178,545,925 4,895.833
183,441,759
82,762.936 H, 080,000 - - 113.243 199,500 2,520,000 8,927.296
315,000 - 979,167
-
109,897,142
139,213,484
212,758,101
AGUSTUS
145,000,933 4,895,833
149,896,767
65,286,460 14,080,000 - - 113.243 199,500 2,520,000 7,250,047
315,000 - 979,167
-
90,743,416
212.758,101
271,911,452
SEPTEMBER
120,374,511 4,895,833
125,270,344
49,037,789 15,488,000 - - 118,905 209,475 2,646,000 6,018,726 2,145.000 330,750 - 979.167
-
76,973,810
271,911,452
320,207,986
OKTOBER
134,861,689 4,895,833
139,757,522
56,147,119 15,488,000 - - 118,905 209,475 2,646,000 6,743,084
330,750 - 979,167
-
82,662,500
320,207,986
377,303,008
NOVEMBER
115,306,111 4,895,833
120,201,944
47,344,152 15,488,000 - - 118,905 209,475 2,646,000 5,765,306
330,750 - 979,167
-
72,881,754
377,303,008
424,623,198
DESEMBER
176,760,466 7,833,333
184,593,800
74,470,164 15,488,000 15,488,000 - 118,905 209,475 2,646,000 8,838,023
330,750 300,000,000 1,566,667 -
419,155,983
424,623,198
190,061,014 00
to
Biaya promosi 5% dari pendapatan setiap bulan
TABEL 10.28 ALIRAN KAS TAHUN 2006 (Dalam Rp.)
KETERANGAN
ALIRAN KAS MASUK
Pendapatan Bunga deposito
Jumlah kas masuk
ALIRAN KAS KELUAR
Pembelian Biaya jaaji karvawan THR
Biava sewa Biaya steward Biava admimstrasi Biaya udlitas Biaya promosi Biava lain-lain Penempatan deposito Pajak deposito Pajak
Jumlah kas keluar
SALDO AWAL
SALDO AKHIR
JAJWARI
147,955.057 7,833,333
155,788,390
63,889,419 15,488,000 - - 118,905 209,475 2,646,000 4,438,652 330,750 - 1,566,667
-
88,687,867
190,061,014
257,161,538
FEBRUARl
165,567,749 7,833,333
173,401,082
72.373.797 15,488,000 - - 118,905 209,475 2,646,000 4,967,032 330,750 - 1,566,667
-
97,700,625
257,161,538
332,861,994
MARET
132.243,015 7,833,333
140,076,349
56,776,384 15,488,000 - - 118,905 209,475 2,646,000 3,967,290 330,750 - 1,566,667 132,782,559
213,886,029
332,861,994
259,052,313
APRIL
110.237.710 7.833,333
118,071,043
47,454,298 15,488.000 - - 118,905 209.475 2,646,000 3,307,131 330,750 - 1,566,667
-
71,121,226
259,052,313
306,002,131
MEI
104.746,943 7,833.333
112,580,276
45,425,882 15,488,000 - - 118,905 209,475 2,646,000 3,142,408 330,750 - 1,566,667
-
68,928,086
306,002,131
349,654,321
JUNI
139,956,967 7.833 333
147,790,301
61,620,492 '15,488,000 - - 118,905 209.475 2,646,000 4,198,709 330,750 - 1,566,667
-
86,178,997
349,654,321
411,265,624
JULI
216,040,570 9,791,667
225,832,236
95,591,191 15.488,000 - - 118,905 209,475 2.646,000 6,481,217 330.750 200,000,000 1,958,333 -
322,823,871
411,265,624
314,273,990
AGUSTUS
175,451,129 9,791,667
185,242,796
75,405,862 15,488,000 10,325,333 - 118,905 209,475 2.646,000 5,263,534 330,750 - 1,958,333
-
111,746,192
314,273,990
387,770,594 00
Biaya promosi 5% dari pendapatan setiap bulan
84
TABEL 10.29 LAPORAN LABA RUGI
(Dalam Rp.)
KETERANGAN
PENDAPATAN OPERASTONAL Pendapatan
HPP Laba Kotor
BIAYA - BIAYA Biaya gaji THR Biaya sewa Biaya steward Biaya administrasi Biaya utilitas Biaya promosi Biaya seragam Biaya renovasi Biaya lain-lain Biaya penyusutan Biaya SIUP
Total Biaya Laba sebelum pajak
Pajak
Laba (Rugi) sesudali pajak Bunga deposito
Pajak bunga deposito
Laba (Rugi) bersih
TAHUN 2003
373,815,161 169,893,264
203,921,897
51,200,000 4,266,667 156,000,000 431,400 760,000 9,600,000 30,890,758 1,950,000 50,000,000 1,200,000 16,311,433 2,500,000
325,110,258
(121,188,361)
_ (121,188,361)
- - (121,188,361)
2004
1,245,151,818 574,574,874
670,576,943
158,720,000 14,080,000 39,000,000 1,315,770 2,318,000 29,280,000 62,257,591 - - 3,660,000 48,934,300
359,565,661
311,011,282
75,803,385
235,207,898 18,604,167 (3,720,833)
250,091,231
2005
1,532,591,323 675,458,134
857,133,189
174,592,000 15,488,000 - 1,381,559 2,433,900 30,744,000 76,629,566 2,145,000 - 3,843,000 48,934,300
356,191,325 500,941,864
132,782,559
368,159,305 56,791,667 (11,358,333)
41332,638
2006
1,192,199,140 518,382,795
673,816,345
123,904,000 10,325,333
- 951,237 1,675,800 2 L 168,000 35,765,974
- - 2,646,000 32,622,867
229,059^11 444,757,134
115,927,140
328,829,994 66,583,333 (13,316,667)
382,096,660
CAT: Perlengkapan,Mesin dan Peralatan disusutkan 25% / th U/ th 2003, hanya 4 bln, jadi 25% x 4/12 x 195737200
U/ th 2004, 25% x 195737200 U/ th 2005,25% x 195737200
U/ th 2006, hanya 8 bln, jadi 25% x 8/12 x 195737200
Perhitungan pajak: LabaO-5Ojt : 10%
Laba 50-100 jt:15%
Laba > lOOjt: 30%
