SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)

(1)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 1(satu)

A. Tujuan Instruksional :

1. Umum :Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami definisi dan fungsi pajak, sistem pemungutan pajak, jenis dan tarif pajak.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan definisi pajak

2. Memahami dan dapat menjelaskan teori yang mendukung pemungutan pajak

3. Memahami dan dapat menjelaskan asas dan sistem pemungutan pajak

B. Pokok Bahasan : Kontrak kuliah dan Pengantar perpajakan

C. Subpokok Bahasan : 1. Rencana perkuliahan 1 semester

2. Sejarah pemungutan pajak

3. Sumber-sumber penerimaan negara

D. KegiatanPembelajaran :

TAHAPAN KEGIATAN DOSEN _MAHASISWAKEGIATAN _PEMBELAJARANMEDIA Pendahuluan

Penyajian

Penjelasan rencana perkuliahan satu semester

Menyampaikan cakupan materi Hukum Pajak dan pentingnya pemahaman hukum pajak untuk mata kuliah perpajakan

Memberikan penjelasan sejarah pemungutan pajak

Tanya jawab jenis pajak yang dikenal oleh mahasiswa

Memperhatikan dan tanya jawab rencana perkuliahan

Memperhatikan dan bertanya hal yang kurang jelas

Menyampaikan pendapatnya apa saja pajak yang diketahui

Slide powerpoin

(2)

Menjelaskan sumber-sumber penerimaan negara

Menjelaskan reformasi di bidang perpajakan

Slide powerpoin Papan tulis

Penutup Memberi kesempatan untuk bertanya

Memberi tugas untuk minggu berikutnya

E. Evaluasi

Memberi pertanyaan untuk mengetahui pemahaman reformasi pajak .

F. Daftar Pustaka

 Erly Suwandy,. Hukum PajakJakarta, Salemba Empat, 2014

 Wirawan B. Ilyas dan Richard Burton. Hukum Pajak, Jakarta, Salemba Empat, 2011 Referensi Online

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

(3)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 2(dua)

1. Umum :Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami definisi dan fungsi pajak, definisi hukum pajak, kedudukan hukum pajak.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan definisi dan fungsi pajak 2. Memahami dan dapat menjelaskan definisi hukum pajak.

3. Memahami dan dapat menjelaskan hubungan hukum pajak dan hukum perdata dan pidana.

4. Memahami dan dapat menjelaskan sistematika hukum pajak 5. Memahami dan dapat menjelaskan perlawanan terhadap pajak

B. Pokok Bahasan : Pajak dan Hukum Pajak

C. Subpokok Bahasan : 1. Definisi pajak

2. Fungsi pajak

3. Definisi hukum pajak 4. Kedudukan hukum pajak

5. Hubungan hukum pajak dengan hukum paredata dan pidana 6. Perlawanan terhadap pajak

Penyajian

Memberipenjelasanmateri yang

akandibahaspadatatapmuka

Memberikan penjelasan definisi pajak

Memberikan penjelasan tentang beberapa fungsi pajak

Memberikan penjelasan definisi hukum pajak

Menyampaikan pendapatnya apa saja manfaat membayar pajak yang diketahui

Slide powerpoin

(4)

Tanya jawab fungsi pajak yang dapat dikenali mahasiswa

Menjelaskan keududkan hukum pajak

Menjelaskan hubungan hukum pajak dengan hukum perdata dan pidana

Tanya jawabbeberapa bentuk perlawanan

terhadap hukum pajak yang dikenali mahasiswa

Menyampaikan pendapatnya beberapa kasus pelanggaran hukum pajak

E. Evaluasi

Memberi pertanyaan untuk mengetahui pemahaman hukum pajak .

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

(5)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 3(tiga)

1. Umum :Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami

teori dan Yurisdiksi Pemungutan Pajak.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan asaspemungutan pajak 2. Memahami dan dapat menjelaskan teoripemungutanpajak. 3. Memahami dan dapat menjelaskan

syarat-syaratpemungutanpajak.

4. Memahami dan dapat menjelaskan stelselpemungutan pajak

B. Pokok Bahasan : Dasar teori dan Yurisdiksi Pemungutan Pajak

C. Subpokok Bahasan : 1. Asas-asasPemungutanPajak

2.Teori-teoriPemungutanPajak

3. Syarat-syaratPembuatanUndang-UndangPajak 4. StelselPemungutanPajak

Penyajian

Memberikan penjelasan asaspemungutanpajak

MemberikanpenjelasanTeor iPemungutanPajak

Memberikan penjelasan syaratpembuatanundang-undangpajak

Memberikanpenjelasanstels

Slide powerpoin

(6)

elpemungutanpajak

Tanya jawab

stelselpemungutan pajak yang dapat dikenali mahasiswa

Menyampaikan pendapatnya

stelselpemungutan pajak

E. Evaluasi

Memberi pertanyaan untuk mengetahui pemahaman teoripemungutanpajak .

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

(7)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 4(empat)

1. Umum :Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami pembagianpajakberdasarkangolongan, wewenangpemungut, dansifatnya.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan pembagianpajak

2. Memahami dan dapat menjelaskan asas-asaspemungutan pajak.

B. Pokok Bahasan : Pembagian pajak dan sistem pemungutan pajak

C. Subpokok Bahasan : 1. PembagianPajak 2. AsasPemungutanPajak

Penyajian

Memberikan penjelasan pembagianberdasarkangolo ngan,

wewenangpemungutdansifa tpajak

MemberikanpenjelasanAsa sPemungutanPajak

Slide powerpoin

(8)

E. Evaluasi

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

Sumenep, 24 Maret 2015 Dosen Pengampu,

(9)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 5(lima)

1. Umum :Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami subjekdanobjekpajak.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan subjekdanbukansubjekpajak 2. Memahami dan dapat menjelaskan Objekdanbukanobjek pajak.

C. Subpokok Bahasan : 1. Subjekpajakpenghasilan

2. SaatmulaidanberakhirnyaKewajibanPajakSubjektif 3. Pengecualiansubjekpajak

4. Objekpajakpenghasilan 5. Subjekpajakdari PPN

Penyajian

Memberikan penjelasan subjekpajakpenghasilan

MemberikanpenjelasanSaat mulaidanberakhirnyaKe wajibanPajakSubjektif

Memberikan

penjelasanPengecualiansu bjekpajak

Memberikan

penjelasanObjekpajakpen ghasilan

Slide powerpoin

(10)

E. Evaluasi

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

Sumenep, 31 Maret 2015 Dosen Pengampu,

(11)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 6(enam)

1. Umum :Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami beberapajenistarippajak, pembukuandanpencatatan..

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan beberapajenistarippajak 2. Memahami dan dapat menjelaskan system

dankebijakantarippajak

3. Memahamidandapatmenjelaskantujuanpembukuandanpencatata n

C. Subpokok Bahasan : 1. Jenis tarippajak 2. Sistem tarippajak 3. Kebijakan tarip pajak

4. Definisipembukuandanpencatatan

5. Bentukdantatacarapencatatanbagiwajibpajak orang pribadi

Penyajian

Memberi penjelasan materi yang akan dibahas pada tatap muka

Memberikan penjelasan jenistarippajak

Memberikanpenjelasansyst em tarippajak

Memberikan penjelasan

kebijakan tarip pajak

Memberikan

penjelasandefinisipembuk uandanpencatatan

Tanya

Menyampaikan

Slide powerpoin

(12)

jawabperihalpembukuanda npencatatan

Memberikanpenjelasanbe ntukdantatacarapencatata nbagiwajibpajak orang pribadi

pendapatnya apa saja yang

diketahuitentangpembuk uandanpencatatan

E. Evaluasi

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

(13)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 7(tujuh)

1. Umum :Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami penetapan dan ketetapan pajak.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan beberapajenisketetapanpajak 2. Memahami dan dapat menjelaskan pembetulanketetapanpajak 3. Memahami dandapatmenjelaskandaluarsapajak

C. Subpokok Bahasan : 1. Jenis ketetapan pajak 2. Pembetulan ketetapan pajak 3. Pelunasanpajak

4. Hak mendahului 5. Daluarsapajak 6/ Gugatan

TAHAPAN KEGIATAN DOSEN KEGIATAN MAHASISWA

MEDIA PEMBELAJARAN Pendahuluan

Penyajian

Memberikan penjelasan jenis ketetapan pajak

Memberikanpenjelasanpem betulanketetapanpajak

Memberikan

penjelasanpelunasanpajak

hak mendahului

Memberikan penjelasan daluarsa penagihan pajak

Slide powerpoin

(14)

Tanya jawab perihal gugatan wajib pajak

Menyampaikan pendapatnya apa saja yang diketahui tentang gugatan pajak

E. Evaluasi

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

(15)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 9(sembilan)

1. Umum :Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami saat timbulnya utang pajak dan berakhirnya utang pajak.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan timbulnya utang pajak 2. Memahami dan dapat menjelaskan penagihan utang pajak 3. Memahami dan dapat menjelaskan berakhirnya utang pajak 4. Memahami dan menjelaskan sistem pemungutan pajak

C. Subpokok Bahasan : 1. Timbulnya utang pajak 2. Penagihan pajak

3. Berakhirnya utang pajak 4. Sistem pemungutan pajak

Penyajian

Memberi penjelasan materi yang akan dibahas pada tatapmuka

Memberikan penjelasan timbulnya utang pajak

Memberikanpenjelasanpem penagihan pajak

berakhirnya utang pajak

Tanya jawab perihal sistem pemungutan pajak

Menyampaikan pendapatnya apa saja yang diketahui tentang sistem pemungutan pajak

Slide powerpoin

(16)

E. Evaluasi

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

Sumenep, 28 April 2015 Dosen Pengampu,

(17)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 10(sepuluh)

1. Umum :Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami saat cara penagihan pajak.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan penagihan pajak pasif

2. Memahami dan dapat menjelaskan penagihan pajak dengan surat paksa

3. Memahami dan dapat menjelaskan pejabat dan juru sita pajak 4. Memahami dan menjelaskan penagihan seketika dan sekaligus 5. Memahami dan dapat menjelaskan surat paksa

6. Memahami dan menjelaskan penyitaan

7. Memahami dan dapat menjelaskan daluarsa tindakan penagihan pajak

C. Subpokok Bahasan : 1. Penagihan pajak pasif

2. Penagihan pajak dengan surat paksa 3. Pejabat dan juru sita pajak

4. Penagihan seketika dan sekaligus 5. Menjelaskan surat paksa

6. Penyitaan

7. Daluarsa tindakan penagihan pajak

TAHAPAN KEGIATAN DOSEN KEGIATAN MAHASISWA

Penyajian

Memberikan penjelasan penagihan pajak pasif

Memberikan penjelasan penagihan pajak dengan surat paksa

Slide powerpoin

(18)

Memberikan penjelasan pejabat dan juru sita pajak

Memberikan penjelasan penagihan seketika dan sekaligus

Memberikan penjelasan surat paksa

Memberikan penjelasan tentang penyitaan

Tanya jawab perihal daluarsa penagihan pajak

Menyampaikan pendapatnya apa saja yang diketahui daluarsa pajak

E. Evaluasi

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

(19)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 11(sebelas)

1. Umum : Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami cara pembayaran dan pelaporan pajak.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan pembayaran pajak

2. Memahami dan dapat menjelaskan surat setoran pajak

3. Memahami dan dapat menjelaskan batas waktu pembayaran pajak

4. Memahami dan menjelaskan pengembalian kelebihan pembayaran pajak

5. Memahami dan dapat menjelaskan imbalan bunga 6. Memahami dan menjelaskan surat pemberitahuan 7. Memahami dan dapat menjelaskan sangsi keterlambatan

C. Subpokok Bahasan : 1. Pembayaran pajak 2. Surat setoran pajak

3. Batas waktu pembayaran pajak 4. Kelebihan pembayaran pajak 5. Imbalan bunga

6. Surat pemberitahuan 7. Sangsi keterlambatan

Penyajian

Memberikan penjelasan pembayaran pajak

Memberikan penjelasan surat setoran pajak

Slide powerpoin

(20)

Memberikan penjelasan batas waktu pembayaran

Memberikan penjelasan kelebihan pembayaran pajak

Memberikan penjelasan imbalan bunga

Memberikan penjelasan surat pemberitahuan

Tanya jawab perihal sangsi pajak

Menyampaikan pendapatnya apa saja yang diketahui sangsi pajak

E. Evaluasi

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

(21)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 12(duabelas)

1. Umum : Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami cara pemeriksaan, penyidikan dan peradilan pajak.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan pemeriksaan pajak

2. Memahami dan dan dapat menjelaskan teknik dan metode pemeriksaan pajak

3. Memahami dan dapat menjelaskan penyidikan pajak 4. Memahami dan menjelaskan peradilan adminitriasi pajak 5. Memahami dan dapat menjelaskan keberatan banding

6. Memahami dan pengajuan permohonan peninjauan kembali sanksi adminitrasi pajak

C. Subpokok Bahasan : 1. Pemeriksaan pajak

1. Teknik dan metode pemeriksaan pajak 2. Penyidikan pajak

3. Peradilan adminiitasri pajak 4. Keberatan banding

5. Permohonan peninjauan kembali sanksi adminitrasi pajak

TAHAPAN KEGIATAN DOSEN KEGIATAN MAHASISWA

Penyajian

Memberikan penjelasan pemeriksaan pajak

Memberikan penjelasan teknik dan metode pemeriksaan pajak

Slide powerpoin

(22)

Memberikan penjelasan penyidikan pajak

Memberikan penjelasan peradilan adminitrasi pajak

Memberikan penjelasan keberatan banding

Memberikan penjelasan permohonan peninjauan kembali

Tanya jawab perihal peradilan pajak

Menyampaikan pendapatnya apa saja yang diketahui peradilan pajak

E. Evaluasi

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

(23)

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)

Matakuliah

: Hukum Pajak

Kode Matakuliah / SKS

: MKB 209

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 13(tigabelas)

1. Umum : Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami hukum pajak internasional

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan pengertian hukum pajak

internasional

2. Memahami dan dapat menjelaskan sumber-sumber hukum pajak internasional

3. Memahami dan dapat menjelaskan subjek dan objek pajak dalam pajak internasional

4. Memahami dan menjelaskan pajak ganda 5. Memahami dan dapat menjelaskan tax treaty

C. Subpokok Bahasan : 1. Pengertian hukum pajak internasional 2. Sumber-sumber hukum pajak internasional 3. Subjek dan objek pajak dalam pajak internasional 4. Pajak ganda

5. Tax treaty

Penyajian

Memberikan penjelasan pengertian hukum pajak internasional

Memberikan penjelasan sumber-sumber hukum

Memperhatikan dan bertanya hal yang

Slide powerpoin

(24)

pajak internasional

Memberikan penjelasan subjek dan objek pajak dalam pajak internasional

Memberikan penjelasan pajak ganda

Memberikan penjelasan tax treaty

Tanya jawab perihal pajak ganda dan tax treaty

kurang jelas

Menyampaikan pendapatnya apa saja yang diketahui pajak ganda dan tax treaty

E. Evaluasi

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org

(25)

Waktu

: 150 menit

Pertemuan ke-

: 14(empat belas)

1. Umum : Setelah mengikuti perkuliahan ini mahasiswa dapat memahami pajak daerah dan retribusi daerah.

2. Khusus : Setelah mengikuti kuliah pokok bahasan ini, mahasiswa akan dapat 1. Memahami dan dapat menjelaskan tujuan Undang-undang Pajak

Daerah dan Retribusi Daerah

2. Memahami dan dapat menjelaskan pajak daerah 3. Memahami dan dapat menjelaskan retribusi daerah

C. Subpokok Bahasan : 1. Tujuan Undang-undang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah 2. Pajak daerah

3. Retribusi daerah

Penyajian

Memberikan penjelasan tujuan undang-undang pajak daerah dan retribusi daerah

Memberikan penjelasan pajak daerah

Memberikan penjelasan retribusi daerah

Slide powerpoin

(26)

Tanya jawab perihal pajak daerah dan retribusi daerah

Menyampaikan pendapatnya apa saja yang diketahui pajak daerah dan retribusi daerah

E. Evaluasi

 www.pajak.go.id

 www.ortax.org