PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP PROFITABILITAS
PADA BANK UMUM SYARIAH NON DEVISA
DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Manajemen
OLEH :
OLEH :
RETNANING DYAH PRAMESTHI 2012210568
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
S U R A B A Y A
PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP PROFITABILITAS
PADA BANK UMUM SYARIAH NON DEVISA
DI INDONESIA
SKRIPSIMAN JUDUL
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Manajemen
OLEH :
RETNANING DYAH PRAMESTHI 2012210568
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
S U R A B A Y A
v
MOTTO
“
The greatest glory in living lies not in never falling, but
in rising every time we fall
”
(Nelson Mandela)
PERSEMBAHAN
Alhamdulillah hirabbilalamin..
Puji syukur kepada Allah SWT atas segala rahmat, berkat, dan hidyah - Nya yang diberikan
sehingga Dyah bisa menjalani segalanya sampai saat ini dan sampai skripsi ini telah
terselesaikan dengan sangat baik.
Terimakasih kepada :
Ibu, bapak, yangti, yangkong, sem
ua pa’po dan semua budhe, Mas Wildan, Mbak
Dita, Mbak Lintan, Niken, Dinar, Tante Fergie, Mbak Amanda, Mas Bayu, Mas
Dimas, Mas Yudha, dan semua keluarga serta kerabat yang tidak pernah lelah
mencintai, menyayangi, membimbing, merawat, menjaga, mendukung, memberi
semangat, dan doa nya demi keberhasilan Dyah.
Semua guru dan dosen dari semua jenjang pendidikan yang telah dilalui yang
dengan ikhlas membagikan ilmu dan pengalamannya mulai dari awal Dyah
memasuki bangku sekolah dengan tidak mengenal angka dan huruf hingga
sekarang Dyah telah mampu membuat sebuah penelitian.
Semua teman dan sahabat mulai dari rumah, tempat main, TK, SD, SMP, SMA,
vi
Henri Sur, Henry Kur, Anggi Wardana, Kakek Caka, Diah Ade, Bella, Jodhi, Titi
Wahyuni, Dio, Garry, Ahmad, Habibah, Intan, Alvian, Dona, Fidyan, Ifan, Cece
Natali, Donny, Mira Agustika, Tata Yunitha, Umik Balgis, Mbak Bunga, Mbak Esty
Agustina, Ade Yuliyasmin, Fidella Herdiyanti, Affandi, Rarha Prastica, Devi Ayu,
Ratna Purnami, Malfin, Fitria Pipit, Dewi Nofia, Mutia Mahayu, Ivtha, Adistyo, Kak
Zee, Ensatrixie Tanujaya, Kakak Dica, Kakak Sabrina) dan masih banyak lagi yang
gak disebutin satu per satu,, kalian yang dengan sangat baik menerima Dyah, mau
berjuang bareng Dyah, nemenin Dyah kemana-mana, nemenin waktu
nangis-nangis sampe ketawa nya Dyah, kalian yang punya banyak kejutan buat Dyah,
kalian yang mau semangatin, dukung, saling kasih masukan dan doa baik, kalian
yang udah sabar betah dan tabah dengerin, hadepin, nanggepin, ngingetin Dyah
yang suka “gak mikir” kalo ngomong, yang punya banyak fantasi tentang “dunia
princess” dan obsesi jadi “mermaid” meskipun ada sebagian dari kita yang belom
bisa lulus bareng.
Semua pihak lainnya yang sudah membantu demi terselesaikannya 3,5 tahun
pendidikan S1 nya Dyah.
Semoga dari semua yang menjadi usaha upaya kita tidak ada yang sia-sia dan menjadi berkah.
Dan semoga kita selalu dalam jalan dan lindungan Allah SWT, serta selalu diberkati.
vii
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur atas segala limpahan rahmat dan karunia Allah SWT, sehingga dapat terselesaikan penelitian ini dengan judul
“Pengaruh Risiko Usaha Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Non Devisa Di Indonesia”.
Peneliti sangat menyadari bahwa terselesaikannya skripsi ini tidak terlepas dari dukungan pihak-pihak yang telah membantu kelancaran penulisan skripsi ini. Dengan penuh rasa bangga dan terima kasih, peneliti ingin menyampaikan terima kasih kepada :
1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu dan tenaganya dengan dengan ketulusan hati dan penuh kesabaran untuk memberikan bimbingan, masukan , dan arahan dari awal sampai terselesaikannya skripsi ini.
2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E.,MT selaku Ketua Program Sarjana Manajemen yang telah memberikan pengarahan dan pendampingan dalam penyusunan skripsi ini.
3. Bapak Lutfi S.EM.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya. 4. Ibu Dra. Lindiawati, M.M. selaku dosen wali.
5. Bapak/Ibu dosen, staff akademika, dan staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu penyusunan skripsi ini.
viii
Peneliti akan selalu terbuka terhadap saran dan kritik untuk perbaikan tugas akhir ini agar dapat menjadi lebih baik.
Surabaya, Maret 2016
ix DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAM PERSETUJUAN SIAP DIUJI... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vii
1.1.Latar Belakang Masalah ... 1
1.2.Rumusan Masalah... 12
1.3.Tujuan Penelitian ... 13
1.4.Manfaat Penelitian ... 14
1.5.Sistematika Penulisan Skripsi ... 15
BAB II : TINJAUAN PUSTAKA ... 17
2.1.Penelitian Terdahulu ... 17
2.2.Landasan Teori ... 23
2.3 Kerangka Pemikiran... ... 38
2.4.Hipotesis Penelitian ... 40
BAB III METODE PENELITIAN... 42
3.1.Rancangan Penelitian ... 42
3.2.Batasan Penelitian... 43
3.3.Identifikasi Variabel ... 43
3.4.Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 44
3.5.Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ... 46
3.6.Data dan Metode Pengumpulan Data ... 46
3.7.Teknik Analisis Data ... 47
BAB IV : GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA... 53
x
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 : Perkembangan ROA pada Bank Umum Syariah Non
Devisa Per 2010-1015 ... 4 Tabel 2.1 : Perbandingan Penelitian Terdahulu Dengan Penelitian
Saat Ini ... 22 Tabel 4.1 : Posisi ROA Bank Umum Syariah Non Devisa Tw II 2010
– Tw II 2015 ... 61 Tabel 4.2 : Posisi APB Bank Umum Syariah Non Devisa Tw II 2010
– Tw II 2015 ... 63 Tabel 4.3 : Posisi NPF Bank Umum Syariah Non Devisa Tw II 2010
– Tw II 2015 ... 64 Tabel 4.4 : Posisi FDR Bank Umum Syariah Non Devisa Tw II 2010
– Tw II 2015 ... 65 Tabel 4.5 : Posisi IPR Bank Umum Syariah Non Devisa Tw II 2010 –
Tw II 2015 ... 67 Tabel 4.6 : Posisi FTA Bank Umum Syariah Non Devisa Tw II 2010
– Tw II 2015 ... 68 Tabel 4.7 : Posisi REO Bank Umum Syariah Non Devisa Tw II 2010
– Tw II 2015 ... 69 Tabel 4.8 : Posisi FBIR Bank Umum Syariah Non Devisa Tw II 2010
xi
DAFTAR GAMBAR
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan ROA Bank Umum Syariah Nasional Non Devisa Per Tw II 2010 - Tw II 2015
Lampiran 2 : Perhitungan APB Bank Umum Syariah Nasional Non Devisa Per Tw II 2010 - Tw II 2015
Lampiran 3 : Perhitungan NPF Bank Umum Syariah Nasional Non Devisa Per Tw II 2010 - Tw II 2015
Lampiran 4 : Perhitungan FDR Bank Umum Syariah Nasional Non Devisa Per Tw II 2010 - Tw II 2015
Lampiran 5 : Perhitungan IPR Bank Umum Syariah Nasional Non Devisa Per Tw II 2010 - Tw II 2015
Lampiran 6 : Perhitungan FTA Bank Umum Syariah Nasional Non Devisa Per Tw II 2010 - Tw II 2015
Lampiran 7 : Perhitungan REO Bank Umum Syariah Nasional Non Devisa Per Tw II 2010 - Tw II 2015
Lampiran 8 : Perhitungan FBIR Bank Umum Syariah Nasional Non Devisa Per Tw II 2010 - Tw II 2015
xiii
THE EFFECT OF BUSINESS RISK TO PROFITABILITY OF NON - FOREIGN EXCHANGE NATIONAL COMMERCIAL
SHARIA BANKING IN INDONESIA
RETNANING DYAH PRAMESTHI 2012210568
dpramesthi@ymail.com
ABSTRACT
The aims of this study are to analyze influence of finance risk, liquidity risk, and operational risk on profitability are represented by ROA of Non - foreign exchange national commercial sharia banking in Indonesia.
In this study, the sampling method used is the census, because all members of the population into research subjects. Non - foreign exchange national commercial sharia banking in Indonesia are six banks : BCA Syariah, BRI Syariah, BJB Syariah, Panin Syariah, Syariah Bukopin, and Victoria Syariah.Quantitative data for this study get from Otoritas Jasa Keuangan, Bank Indonesia, and quaterly financialreport of Islamic bank. The data were analyzed by linear regression analysis using SPSS version 16 for windows.
Research result of F test shows that APB, NPF, FDR, IPR, FTA, REO, and FBIR have significant influence simultaneously toward ROA in Non - foreign exchange national commercial sharia banking in Indonesia. The result of t testshows that FDR have positif and significant influence to ROA of Non - foreign exchange national commercial sharia banking in Indonesia. APB, and REO have negative and significant influence to ROA of Non - foreign exchange national commercial sharia banking in Indonesia. NPF have positive and unsignificant influence to ROA of Non - foreign exchange national commercial sharia banking in Indonesia. IPR, FTA, and FBIR have negative and unsignificant influence to ROA of Non - foreign exchange national commercial sharia banking in Indonesia.
