IMPLEMENTASI AKAD
AL-MUSYARAKAH
WAL IJARAH
PADA PEMBIAYAAN
KONGSI PEMILIKAN RAKYAT SYARIAH (KPRS)
DI BANK MUAMALAT INDONESIA
CABANG PEMBANTU SALATIGA
TUGAS AKHIR
Disusun dan Diajukan untuk Memenuhi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya (A.Md)
pada Program Perbankan Syariah
Disusun oleh : SAYIDAH
20107035
JURUSAN SYARIAH
PROGRAM DIPLOMA III (D3) PERBANKAN SYARIAH
SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)
SALATIGA
PERSETUJUAN PEMBIMBING
Lamp : 2 (dua) eksemplar Salatiga, 3 Agustus 2010 Hal : Pengajuan Naskah Tugas Akhir
Kepada :
Yth. Ketua STAIN Salatiga di Salatiga
آ و ا رو م ا
Setelah diadakan pengarahan, bimbingan, koreksi dan perbaikan seperlunya, maka tugas akhir saudari :
Nama : SAYIDAH NIM : 20107 035
Judul : Implementasi Akad al-Musyarakah wal Ijarah pada Pembiayaan Kongsi Pemilikan Rumah Syariah (KPRS) di Bank Muamalat Indonesia Cabang Pembantu Salatiga
dapat diajukan dalam sidang munaqasyah. Demikian untuk menjadikan periksa.
آ و ا رو م او
Pembimbing
Mochlasin, M.Ag.
KEMENTERIAN AGAMA
SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN) SALATIGA
Jl. Tentara Pelajar No. 02 Telp (0298) 323706, 323433 Salatiga Website: www.stainsalatiga.ac.id E-mail: administrasi@stainsalatiga.ac.id
PENGESAHAN TUGAS AKHIR
Judul Tugas Akhir : Implementasi Akad al-Musyarakah wal Ijarah pada Pembiayaan Kongsi Pemilikan Rumah Syariah (KPRS) di Bank Muamalat Indonesia Cabang Pembantu Salatiga
Nama : SAYIDAH
NIM : 20107 035
Program Studi : D3 Perbankan Syariah
MOTTO
Tidak ada perbedaan antara si kaya dan miskin, yang punya kedudukan dan yang tidak, yang keturunan terpandang dan hamba sahaya, sebab hal itu bukanlah pilihan manusia akan tetapi ketentuan Allah SWT atas hamba-hamba-Nya yang
tidak bisa dihindari
Segala sesuatu yang terlintas didalam benakmu akan hancur, sementara Allah SWT sebaliknya
Modal hidup manusia sebenarnya adalah akal yang sehat, agama yang benar dan akhlak yang mulia
Mulai dengan kemauan, awali dengan usaha, tekuni dengan kegigihan, dalami dengan ilmu, perbaiki dengan pengalaman,,,mari kita mengelola, mengatur hidup
PERSEMBAHAN
T u lisan in i, pen u lis persem bahkan u n tu k oran g-oran g tercin ta:
1 .
K edu a O ran gtu a, tan pa Jen en gan apalah artin ya
tu lisan in i, sem u a in i u n tu k Jen en gan yan g telah
m en gasihi dan m en yayan gi tan pa ada batas
2 .
S au dara dan segen ap kelu arga yan g sen antiasa
m en du k u n g dan m em berik an m otivasi
3 .
S ahabat-sah abat yan g tak pernah lu n tu r jiw a
kekelu argaan n ya
4 .
B u at E M P A T S E K A W A N C H A Y O O O … … .!!!
5 .
T em an -tem an sem u a kapan kita berk u m pu l lagi,
m aafin kesalahan k u zaaaa… … … .*_ *
KATA PENGANTAR akhirnya penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini dengan judul “Implementasi Akad al-Musyarakah wal Ijarah pada Pembiayaan Kongsi Pemilikan Rumah Syariah (KPRS) di Bank Muamalat Indonesia Cabang Pembantu Salatiga”.
Tugas akhir ini disusun guna memenuhi persyaratan untuk memperoleh gelar ahli madya di STAIN Salatiga. Penulisan tugas akhir ini tidak akan terselesaikan dengan baik tanpa bantuan dari pihak-pihak terkait, baik yang secara langsung maupun tidak langsung telah membantu penulis dalam menyelesaikan tulisan ini.
Dalam kesempatan ini perkenankanlah penulis untuk mengucapkan terima kasih kepada mereka yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu dan diantaranya adalah sebagai berikut:
1. Bapak Dr. Imam Sutomo, M.Ag, selaku Ketua STAIN Salatiga
2. Bapak Abdul Aziz N.P.S.E.M.M, selaku Kaprogdi D3 Perbankan Syariah 3. Bapak Mochlasin M.Ag, selaku dosen pembimbing yang telah
4. Ibu Hikmah Endraswati, S.E.M.Si, selaku dosen pembimbing akademik yang telah banyak memberikan perhatiannya
5. Bapak dan Ibu dosen Progdi Perbankan Syariah
6. Bapak dan Ibu dosen serta seluruh staf karyawan STAIN Salatiga
7. Seluruh kru Bank Muamalat Indonesia Capem Salatiga yang telah berkenan memberikan ijin magang dan membantu dalam kelancaran penyusunan tugas akhir penulis
8. Bapak dan Ibu (orangtua) yang sangat penulis sayangi dan penulis harapkan ridhonya yang selalu berdoa dan berkorban demi kebaikan penulis dunia maupun akhirat
9. Teman-teman D3 semua yang telah banyak penulis repotkan dan banyak membantu penulis
10.Sahabat-sahabat penulis yang selalu ada saat penulis butuhkan
Semoga tugas akhir ini bermanfaat untuk semua baik penulis sendiri maupun pembaca. Penulis sadari masih banyak kekurangan di sana sini dalam penulisan ini dan masih jauh dari sempurna karena kesempurnaan hanya milik Allah SWT semata.. Kritik, ide dan saran membangun sangat penulis harapkan guna penulisan yang akan datang.
آ و ا رو م او
Salatiga, Agustus 2010 Penulis
ABSTRAK
IMPLEMENTASI AKAD AL-MUSYARAKAH WAL IJARAH PADA PEMBIAYAAN KONGSI PEMILIKAN RAKYAT SYARIAH (KPRS) DI BANK MUAMALAT INDONESIA CABANG PEMBANTU SALATIGA
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana implementasi akad al-musyarakah wal ijarah pada produk KPRS di BMI Capem Salatiga , sudah sesuaikah dengan syariat Islam, untuk mengetahui skema akad al-musyarakah wal ijarah dan perhitungan dalam pembiayaan KPRS di BMI Capem Salatiga. Untuk mengetahui jawaban permasalahan tersebut digunakan suatu metode penelitian. Adapun metode penelitian yang digunakan adalah metode kualitatif dengan melakukan observasi langsung, wawancara pihak BMI dan juga dokumentasi.
Pembiayaan KPRS di BMI menggunakan akad al-musyarakah wal ijarah, yaitu kombinasi antara musyarakah dengan ijarah (perkongsian dengan sewa). Dalam hal ini, pembiayaan dengan akad al-musyarakah wal ijarah merupakan bentuk kerjasama kemitraan ketika bank dan nasabah bersama-sama membeli rumah atau properti yang kemudian disewakan kepada nasabah dengan biaya sewa bulanan. Bagian pendapatan sewa nasabah digunakan sebagai penambahan kepemilikan, sehingga pada waktu tertentu (saat jatuh tempo), rumah atau properti tersebut menjadi milik nasabah sepenuhnya. Pengimplementasian akad al-musyarakah wal ijarah di BMI sudah sesuai dengan syariat Islam, dimana akad yang digunakan adalah akad kemitraan tidak mengandung penipuan, jelas obyeknya, dan tidak mengandung riba.
Perhitungan yang digunakan dalam pembiayaan KPRS, dengan perpaduan porsi modal dari bank maksimal 80% dari harga jual rumah dan nasabah minimal 20%. Besarnya angsuran tergantung dari jangka waktu pembayaran dan bersifat tetap.
DAFTAR ISI
COVER DALAM………. i
PERSETUJUAN PEMBIMBING………..………. ii
PENGESAHAN KELULUSAN………...………... iii
MOTTO………..………. iv
PERSEMBAHAN………..………. v
KATA PENGANTAR………..………... vi
ABSTRAK………..………. vii
DAFTAR ISI………..……….. viii
DAFTAR TABEL…….……….. ix
DAFTAR GRAFIK………. x
DAFTAR DIAGRAM………. xi
BAB I PENDAHULUAN………... 1
A. Latar Belakang Masalah……… 1
B. Rumusan Masalah………. 5
C. Tujuan dan Kegunaan……… 5
D. Metode Penelitian……….. 7
E. Sistematika Penulisan………..…. 10
BAB II KAJIAN PUSTAKA………..… 12
A. Telaah Pustaka………. 12
BAB III LAPORAN OBYEK………. 25
A. Gambaran Umum……… 25
B. Data Deskriptif……….... 41
BAB IV ANALISIS……… 44
A. Skema Pembiayaan Al-Musyarakah Wal Ijarah BMI……… 44
B. Implementasi Pembiayaan KPRS BMI Capem Salatiga……. 45
C. Perhitungan Pembiayaan KPRS BMI Capem Salatiga……... 57
BAB V PENUTUP……….. 60
A. Kesimpulan……… 60
B. Saran……….. 62
DAFTAR TABEL
DAFTAR GAMBAR
DAFTAR GRAFIK
Grafik 1.1 Jumlah Nasabah Tabungan Arafah……… 32
Grafik 1.2 Jumlah Nasabah Tabungan Ummat……… 32
Grafik 1.3 Jumlah Nasabah Tabungan Shar-e………. 33
Grafik 1.4 Jumlah Nasabah TabunganKu……… 33
Grafik 1.5 Jumlah Nasabah Deposito……….. 33
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
Nama : SAYIDAH
Alamat : Kalibeji Rt.02 Rw.04 Kec.Tuntang Kab. Semarang Tempat dan tanggal lahir : Kab. Semarang, 24 Oktober 1986
Agama : Islam
Orang tua :
Ayah : Mukhweri
Ibu : Wahyuni
