PENGARUH CKPN, NPL, CAR, LDR DAN SIZE TERHADAP KINERJA PERBANKAN DI INDONESIA

(1)

PENGARUH CKPN, NPL, CAR, LDR DAN SIZE TERHADAP

KINERJA PERBANKAN DI INDONESIA

TUGAS AKHIR Diajukan Kepada Program Studi Manajemen

Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi

Oleh:

JANI STEVANI KARTIKA PUTRI 212015269

FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA

SALATIGA 2019

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

vii

ABSTRACT

Bank is an institution which its main activity is fund raising from society then revolves it with purpose to generate revenue from which. Therefore it is important for bank to maintain public trust because in their business activities are relying to that trust. This research analyzes about Allowance for Impairment Losses (CKPN), Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Size to bank performance which measured by Return On Asset (ROA). This research uses secondary data from financial reports. The sampling technique used purposive sampling. The sample used amounted to 40 commercial banks in Indonesia in 2015 to 2018 The analysis tool used in this research is data panel regression analysis.based on the results of tests conducted, it can be concluded that CKPN, NPL and Size have a negative and insignificant effect, meanwhile CAR have a positive and insignificant effect and LDR have a negative and significant effect.

Keywords: Allowance for Impairment Losses (CKPN), Non Performing Loans (NPL), Capital Adequacy (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Size, Return On Asset (ROA)

(8)

viii

ABSTRAK

Bank adalah industri yang kegiatan utamanya yaitu melakukan penghimpunan dana dari masyarakat kemudian menyalurkannya dengan tujuan untuk memperoleh pendapatan. Oleh karena itu penting bagi bank dalam menjaga kepercayaan masyarakat karena dalam kegiatan usahanya bank mengandalkan kepercayaan tersebut. Penelitian ini menganalisis pengaruh Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN), Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Size terhadap Kinerja Perbankan di Indonesia yang di ukur dengan Return On Asset (ROA). Penelitian ini menggunakan data sekunder dari laporan keuangan. Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling. Sampel yang digunakan sebanyak 40 bank umum yang ada di Indonesia pada tahun 2015 hingga tahun 2018. Alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini yaitu analisis regresi data panel. Berdasarkan hasil pengujian yang dilakukan, dapat disimpulkan bahwa CKPN, NPL dan Size memiliki pengaruh negatif dan tidak signifikan, sedangkan CAR berpengaruh positif dan tidak signifikan dan LDR memiliki pengaruh negatif dan signifikan.

Kata Kunci: CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai), NPL (Non

Performing Loan), CAR (Capital Adequacy), LDR (Loan to Deposit Ratio), Size,

(9)

ix

KATA PENGANTAR

Segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan, oleh karena anugerah, kemurahan dan karunia-Nya yang melimpah sehingga penulis dapat menyusun dan menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan judul : “Pengaruh CKPN, NPL, LDR, CAR, dan Size Terhadap Kinerja Perbankan di Indonesia”.

Skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat dalam menempuh ujian Sarjana Ekonomi. Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini masih banyak terdapat kekurangan dan masih jauh dari kesempurnaan, hal ini dikarenakan keterbatasan kemampuan yang penulis miliki.

Penulis menyadari atas kekurangan dan ketidaksempurnaan karena segala keterbatasan yang ada. Untuk itu pada skripsi ini penulis sangat mengharapkan dukungan, masukan, kritik dan saran yang bersifat membangun kearah perbaikan dan penyempurnaan skripsi ini. Cukup banyak kesulitan yang penulis temui dalam penulisan skripsi ini, tetapi Puji Tuhan dapat penulis atasi dan selesaikan dengan baik.

Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak, terima kasih.

Salatiga, 26 Juli 2019

(10)

x

UCAPAN TERIMA KASIH

Segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan, oleh karena anugerah, kemurahan dan karunia-Nya yang melimpah sehingga penulis dapat menyusun dan menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan judul : “Pengaruh CKPN, NPL, LDR, CAR, dan Size Terhadap Kinerja Perbankan di Indonesia”. Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat untuk mendapatkan Gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana.

Skripsi ini tidak akan selesai dengan baik tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, untuk itu saya mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:

1. Papa, Mama, Kheren serta keluarga saya yang telah senantiasa mendoakan, memberi dukungan, motivasi, serta pegorbanan baik moril maupun materiil.

2. Bapak Neil Semuel Rupidara, S.E., M.Sc., Ph.D, selaku Rektor Univesitas Kristen Satya Wacana

3. Ibu Roos Kities Andadari, SE.,MBA.,PhD, selaku Dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana

4. Bapak Dr. Agus Sugiarto, S.Pd.,MM, selaku Kaprodi S1 Manajemen Universitas Kristen Satya Wacana

5. Bapak Hari Sunarto, SE.,MBA.,PhD, selaku pembimbing yang telah meluangkan waktunya dan tenaganya untuk membantu membimbing untuk menyelesaikan skripsi ini

6. Seluruh dosen, pejabat dan staff Fakultas Ekonomika dan Bisnis yang telah memberikan kontribusi dalam perkuliahan serta memberikan bimbingan sehingga penulis berhasil menyelesaikan studi.

7. Untuk teman-teman saya, Titin Mansyur, Reghita Indah, Disca Caesaria, Irene Handita, Andra Hernika yang telah banyak mendukung, mendengarkan keluhan saya dan membantu dalam menyelesaikan skripsi ini.

8. Serta bagi pihak lain yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang turut mendukung penulis dalam menyelesaikan penulisan skripsi ini. Penulis menyadari atas kekurangan dan ketidaksempurnaan karena segala keterbatasan yang ada. Untuk itu pada skripsi ini penulis sangat mengharapkan dukungan, masukan, kritik dan saran yang bersifat membangun kearah perbaikan dan penyempurnaan skripsi ini dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan dapat menjadi bahan kajian untuk selanjutnya.

Salatiga, 26 juli 2019

(11)

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ... i

PERNYATAAN KEASLIAN TUGAS AKHIR ... ii

LEMBAR PESETUJUAN ... iii

LEMBAR PENGESAHAN ... iv

PERNYATAAN TIDAK PLAGIAT ... v

PERNYATAAN PERSETUJUAN AKSES ... vi

ABSTRACT ... vii

ABSTRAK ... viii

KATA PENGANTAR ... ix

UCAPAN TERIMA KASIH ... x

DAFTAR ISI ... xi

DAFTAR TABEL ... xiii

DAFTAR GAMBAR ... xiv

DAFTAR SINGKATAN ... xv

1. PENDAHULUAN ... 1

2. KAJIAN PUSTAKA DAN PERUMUSAN HIPOTESIS ... 5

2.1. Risiko ... 5

2.2. Risiko Perbankan ... 5

2.3. Risiko Kredit ... 6

2.4. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) ... 7

2.5. Rasio Keuangan ... 8

2.6. Kinerja ... 10

2.7. Kinerja Keuangan Perbankan ... 10

2.1. Kerangka Hipotesis ... 12

3. METODE PENELITIAN ... 12

3.1. Pendekatan Penelitian ... 12

3.2. Populasi dan Sampel ... 12

2.8. Jenis data dan Alat analisis ... 13

2.9. Teknik analisis data ... 14

2.10. Regresi Data panel ... 14

2.11. Uji Asumsi Klasik ... 17

2.12. Uji Signifikansi ... 18

4. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 19

4.1. Hasil Penelitian ... 19

4.1.1. Model Common Effect ... 19

4.1.2. Model Fixed Effect ... 20

4.1.3. Model Random Effect ... 21

4.1.4. Menentukan model Common Effect dan Fixed Effect (Uji Chow) .... ... 21

4.1.5. Menentukan model Fixed Effect dan Random Effect (Uji Hausman . ... 22

4.1.6. Menentukan model Common Effect dan Random Effect (Uji Lagrangian Multiplier) ... 22

(12)

xii

4.1.8. Uji Signifikansi ... 24

4.1.9. Koefisien determinasi... 26

4.2. Pembahasan ... 26

4.2.1. Pengaruh CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai) terhadap Kinerja Perbankan (ROA) ... 26

4.2.2. Pengaruh NPL(Non Performing Loan) terhadap Kinerja Perbankan (ROA) ... 27

4.2.3. Pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio) terhadap Kinerja Perbankan (ROA) ... 27

4.2.4. Pengaruh LDR (Loan to Deposit Ratio) terhadap Kinerja Perbankan (ROA) ... 28

4.2.5. Pengaruh Size terhadap Kinerja Perbankan (ROA) ... 29

5. SIMPULAN, KETERBATASAN DAN SARAN ... 30

5.1. Simpulan ... 30

5.2. Keterbatasan ... 30

5.3. Saran ... 31

DAFTAR PUSTAKA ... 32

(13)

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 1. Daftar Perusahaan Perbankan yang dijadikan sampel ... 13

Tabel 2. Hasil analisis Model Common Effect ... 19

Tabel 3. Hasil analisis Model Fixed Effect ... 20

Tabel 4. Hasil analisis Model Random Effect ... 21

Tabel 5. Uji Chow ... 21

Tabel 6. Uji Hausman ... 22

Tabel 7. Uji Lagrangian Multiplier ... 22

Tabel 8. Uji Normalitas ... 23

Tabel 9. Uji Multikolineritas ... 23

Tabel 10. Uji Heteroskedastisitas ... 24

Tabel 11. Uji F ... 24

Tabel 12. Uji T ... 25

(14)

xiv

DAFTAR GAMBAR

(15)

xv

DAFTAR SINGKATAN

1. BEI : Bursa Efek Indonesia

2. BOPO : Belanja Operasional Terhadap Pendapatan Operasional 3. BPR : Bank Perkreditan Rakyat

4. BUMN : Badan Usaha Milik Negara

5. CAR : Capital Adequacy Ratio

6. CKPN : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 7. DPK : Dana Pihak Ketiga

8. LDR : Loan to Deposit Ratio 9. NIM : Net Interest Margin 10. NPL : Net Performing Loan

11. POJK : Peraturan Otoritas Jasa Keuangan