Asas dan Jenis Akad dalam Hukum Ekonomi Syariah:
Implementasinya pada Usaha Bank Syariah
NENI SRI I MANI YATI
Fak ult as Huk u m , Univ ersit as I slam Ban dun g. Jl. Ran gga Gad ing No. 8 Bandu ng 4011 6. em ail: im an iy at i@y ah oo. com
Abst r a ct . I t has been m or e t han t wo decades since Shar i’a Econom ic Law was int r o-duced and v ast ly gr ew in I ndonesia. For t hat r eason, a t hour ough st udy is needed t o descr ibe t he pr inciples, t y pes, and im plem ent at ion of ‘ak ad’ ( deal) in t his special law. This st udy r ev eals t hat a deal in Shar i’a Finance & Econom ic Law is consist ed of sev -er al pr inciples, i.e. balance, fair ness, and consensualism . Meanwhile, t y pes of deal t o be f ound in Shar i’a Econom ic and Finance Law ar e buy ing and selling, r ent ing, out -com e dist r ibut ion, ser v ice/ f ee, and pur e sav ing. Under t he new law and r egulat ion, t her e’s a lot possibilit y of ser v ice could be offer ed by Shar i’a Bank t han conv ent ional m anagem ent bank .
Key wor ds: ak ad, Shar ia’ Econom ic Finance and Law, Shar ia’ Bank
Abst r a k . Sist em ek onom i dan k euangan Sy ar iah t elah diper k enalk an lebih dar i dua dek ade lam any a di I ndonesia. Saat ini, sist em t er sebut t elah m encapai per k em bangan y ang luar biasa. Kar ena it u, pent ing k ir any a m engk aj i pr insip- pr insip, j enis- j enis, dan pelak sanaan ak ad dar i per spek t if huk um y ang k has ini. Kaj ian ber ik ut m em per lihat k an asas - asas y a n g b er l ak u d al a m k esep ak at an s i st em s y ar i ah t er d i r i d ar i p r i n si p k eseim ban gan, k eadilan, dan k onsensuali sm e. Sem ent ar a j enis- j enis k esepak at an y ang ber lak u di ant ar any a adalah pem belian dan penj ualan, peny ew aan, bagi hasil, j asa/ t ar if, dan sim panan m ur ni. Di baw ah undang- undang dan r egulasi yang bar u, Bank Sy ar iah m em ilik i pot ensi penawar an j asa y ang lebih bany ak dibandingk an bank y ang dik elola secar a k onv ensional.
Kat a Kunci: ak ad, sist em k euangan dan undang- undang sy ar iah, Bank Sy ar iah
Pendahuluan
Konsep Bank Syariah, khususnya dan sistem ekonomi Syariah umum nya telah menarik banyak negara bahkan negara-negara di mana umat I s-lam sebagai golongan minoritas seperti Amerika Ser ikat dan I nggr is. Negar a- negar a t er sebut gencar melakukan penelit ian dan pertemuan ilmiah untuk memerbincangkan sist em ekonom i I slam, seperti I slamic Finance, Syariah I ssues in I slamic
Finance, I slamic Economic and Finance. Selain di
per bincangkan di kam pus, lem baga- lem baga seperti Masyarakat I slam Am erika Ut ara (I slamic
So ci e t y o f No r t h Am e r i k a – I SNA) se ca r a
berkesinambungan melakukan rangkaian panj ang pembicaraan t ent ang ekonomi I slam . Walaupun sistem dan praktik ekonom i syariah yang telah berkembang, - khususnya di Negara-negara Teluk-sejak setengah abad yang lalu, mulai terlihat marak perkembangannya di tanah air sejak dua dekade t erakhir. Perkem bangan ini t idak t er lepas dari
alasan pokok keberadaan sist em ekonomi syariah, yaitu keinginan masyarakat muslim unt uk kaf fah d a l a m m e n j al an k a n aj ar an I sl am d en g a n m enj alankan selu r uh ak t ivit as dan t r ansaksi ekonom inya sesuai dengan ket ent uan syariah (Hamid, 2003: 10).
Mu ncul ny a f en om en a huk um eko no m i syariah merupakan akibat interaksi hukum I slam dan sistem hukum Nasional, yang awalnya terbatas pada hukum keluarga atau dalam bidang hukum perdata khusus seperti yang dipahami selama ini. (Suma, 2006: 12).
Konsep hukum ekonomi I slam diperkenalkan dan diaplikasikan pada hampir setiap bidang usaha dan strata. Pada awalnya diterapkan pada ekonomi mikro yang kemudian berkem bang pada semua sektor dan bidang usaha. Kegiatan ekonom i I slam bertumpu pada ketentuan hukum I slam. Dengan m asuknya sist em ekonom i I slam , dihar apkan hu ku m eko nom i I nd on esia ak an m engalam i p e r k em b a n g an p o si t i f y an g m e m b an g u n k e b e r sam aa n d a l a m r a n g k a m en ci p t ak an k esej ah t er aan Neg ar a d an b an g sa m en u j u masyarakat yang adil dan makmur (S. R. Hartono, 2007: 134).
Berbagai inst it usi yang lahir dari sist em ekonomi syariah tum buh di I ndonesia antara lain lem baga keuangan, baik lembaga keuangan bank m a u p u n l em b a g a k eu an g a n b u k a n b a n k . Per kem ban gan b an k syar iah d ii ku t i d en gan berkembangnya lembaga keuangan syariah di luar struktur perbankan, antara lain, Asuransi Takaf ul, pasar m odal syariah, pengadaian syariah, dan Baitul Maal Wat Tam wil (BMT). I nstitusi keuangan tersebut menggunakan berbagai akad ( perj anjian) yang sebelum nya t idak dikenal dalam hukum p e r j an j i an n asi o n a l . D en g a n t u m b u h d an berkembangnya lem baga keuangan syariah di I ndonesia, m enim bulkan perm asalahan hukum t er ut am a berkait an dengan hukum per j anj ian nasional. Hal ini dikarenakan hingga saat ini untuk hukum per j anj ian nasional I ndonesia m asih m engacu pada Buku I I I KUH Per dat a yang n o t ab en e l ah i r d ar i si st em h u ku m Er o p a Kontinental. Oleh karena it u, penting untuk dikaji berbagai hal berkaitan dengan hukum perjanj ian yang lahir dari sistem hukum I slam atau yang popular dikenal dengan Hukum Ekonomi Syariah kait annya dengan hukum per j anj ian nasional, khususnya perjanjian at au akad yang digunakan oleh bank syariah. Tulisan ini akan mengkaj i Asas-asas dan j enis akad ( perjanj ian) dalam hukum ekonomi syariah dan implementasinya pada usaha Bank Syariah di I ndonesia.
Asas- asas Akad ( Perj anj ian) dalam
Hukum Ekonomi Syariah
Sepert i t elah dim aklum i, bahw a sist em hukum merupakan keseluruhan aturan hukum yang disusun secara t erpadu berdasarkan asas- asas tertent u. Sebagai suatu sistem, hukum t erdiri dari sub-sub sistem yang satu sama lain berkaitan dalam hubungan yang seimbang,dan serasi tidak tumpang tindih,tidak berbenturan karena asas-asasnya yang terpadu. sas-asas yang terdapat dalam hukum perdata harus senada, seirama dengan asas yang terdapat dalam Hukum Nasional, demikian juga dengan asas-asas hukum perj anjian harus senada dengan asas-asas hukum Perdata (Mariam Darus Badrulzaman, 1994: 15)
Si st em h u k u m I sl am m er u p ak an keseluruhan aturan hukum yang disusun secara terpadu berdasarkan asas-asas tert ent u. Sist em hukum I slam terdiri dari sub-sub sistem yang satu sam a lai n b er k ait an d alam h u b un g an y an g seim bang. Ahli hukum I slam klasik m em buat perjenjangan norma-norm a hukum I slam menj adi dua tingkat, yaitu (1) al- ushul (asas- asas umum), dan ( 2) al - f u r u ’( p er at u r an - per at ur an huk um kongkrit ) . Al- ushul ( asas- asas um um ) m eliput i kategori yang luas sehingga mencakup juga norma-norm a f ilosof is dasar yang m enj adi t egaknya kedua norm a diat as ( S. Anw ar: 2007, 12- 14) . Selan j ut nya Sy am sul Anw ar m eng em u kak an b a h w a n o r m a- n o r m a h u k u m I sl a m d a p a t dij enjangkan menjadi tiga lapis, yaitu: (1) Nilai-nilai dasar at au norm a f ilosof is ( qiyam
asasiyyah); (2) Asas- asas um um ( ushul al-kulliyyah), dan ( 3) Perat uran- peraturan hukum
konkret (al-ahkam al-f ar’iyyah).
Pe r a t u r a n h u k u m k o n k r e t ad al ah konkretisasi dari asas umum dan terwujud baik dalam ketentuan-ket entuan hukum taklif i seperti halal, haram, wajib, sunah dan mubah maupun dalam ketentuan-ket ent uan hukum w adh’i yang meliput i sebab, syarat dan halangan.
Ket iga lapisan norm a ini t ersusun secara hierarkis. Norma yang abstrak dikonkretisasi dalam n or m a y an g l eb ih k on kr et . Nil ai - ni lai dasar dikonkret isasi dalam norm a- norma ant ara baik berupa asas-asas hukum I slam (an-nazhariyyah
al-fiqhiyyah) maupun berupa kaidah-kaidah hukum
I slam ( al- qaw aid al- f iqhiyyah) . Norm a- norm a t e n g ah ( asas- a sa s u m u m ) h u k u m I sl a m dikonkretkan lagi dalam bent uk-bentuk peraturan-peratuan hukum konkret (al-ahkam al-f ar’iyyah). Asas- a sa s p e r j an j i an m er u p ak an konkretisasi dari norma-norma filosofis, yaitu nilai-nilai dasar yang m enjadi fondasi ajaran I slam. Asas- asas perjanjian dalam hukum I slam terdiri dar i asas kebolehan ( m abda’ al- ibahah) , asas kebebasan ber kont r ak ( m abda’ hur r iyyah at
-t a’aqud ) , asas ko nsen su al i sm e/ kesepaka-t an (m abda’ ar-radha’iyyah) asas j anji itu mengikat,
asas keseim bangan ( m abda’ at - t aw azun f i al
m u ’a w a d h ah ) , a sa s k e m a sl ah at an ( t i d a k
mem beratkan), asas amanah dan asas keadilan. Asas ibahah at au kebolehan m er upakan asas um um hukum I slam dalam bidang m uamalat yang dirum uskan pada kalimat “ pada dasarnya segala sesuat u itu boleh dilakukan sam pai ada dalil yang m elarangnya”. Hal ini bert olak belakang dengan asas yang berlaku dalam ibadah bahwa t i d a k ad a i b ad ah k ecu a l i a p a y an g t e l a h dicontohkan oleh Rosulullah Saw. Jika dihubungkan dengan t indakan hukum dan perj anj ian m aka perjanj ian apa pun dapat dibuat sejauh tidak ada larangan khusus mengenai perjanjian tersebut.
s-lam dibatasi dengan larangan makan harta sesama dengan jalan bathil (Q.S. 4: 29) . Yang dimaksud dengan makan harta sesama dengan jalan bathil adalah makan harta orang lain dengan cara yang tidak dibenarkan dan t idak sah menurut hukum Syariah.
Asas kosensual berlandaskan pada kaidah hukum I slam pada asasnya perjanjian (akad) itu ad al ah kesep ak at an p ar a p i hak d an ak ib at hukum nya adalah apa yang m ereka t et apkan melalui janji.
Asas janji itu mengikat berlandaskan pada perintah dalam Al Qur’an agar memenuhi janji. Dalam kaidah ushul f ikih, per int ah it u pada
asasnya menunjukkan wajib. Di antara ayat dan
hadits dim aksud adalah, ….dan penuhilah janj i,
se su n g g u h n y a j an j i i t u a k a n d i m i n t ak an pert anggungj aw abannya ( Q.S.17: 34) .
Hu ku m per j anj i an I sl am m enek ank an p e r l u n y a k e sei m b an g an d al am p e r j a n j i a n . Keseimbangan ini dapat berupa keseimbangan ant ar a yang diber ikan dengan yang dit erim a maupun keseimbangan dalam m emikul risiko.
Asas kemaslahat an dimaksudkan agar akad yang dibuat oleh par a pihak ber t uj uan unt uk mewujudkan kemaslahatan bagi mereka dan tidak boleh m enimbulkan kerugian ( mudharat ) at au keadaan yang memberatkan (m asyaqqah).
Asas am anah mengandung arti bahwa para pihak yang melakukan akad harus memiliki itikad b a i k d al am b er t r an sa k si d e n g an p i h ak lainnya.Dalam perjanjian I slam dit untut adanya am an ah m i sal ny a m em egan g r ahasi a, at au mem berikan inf ormasi yang sesungguhnya, tidak bohong.
Dalam hukum I slam keadilan merupakan per int ah Allah yang t er t er a dalam Al Qur ’an,
berlaku adillah, karena adil itu lebih dekat dengan takw a ( Q.S. 5: 8). Keadilan m erupakan t ujuan
yang hendak diwujudkan oleh semua hukum.
Jenis Akad dan I mplementasi pada Usaha
Bank Syariah
Lembaga keuangan m erupakan financial
int ermediary (lembaga perantara keuangan) uang
berf ungsi m enghim pun dan m enyalurkan dana kepada masyarakat. Lembaga keuangan terdiri dari Lem baga Keuangan Bank ( LKB) dan Lem baga Keuangan Bukan Bank (LKBB). Banyak produk atau jasa yang ditaw arkan oleh bank maupun lembaga keuangan bukan bank kepada masyarakat.
Bank syariah sam a halnya dengan bank konvensional berfungsi sebagai intermediary
in-stitution namun jasa yang ditawarkan bank syariah
kepada masyarakat bukan saja jasa yang dapat diberikan oleh suat u bank konvensional (comm
er-ci al b an k ) , m el ai n k an j u g a j asa- j asa y an g
biasanya diberikan oleh suatu lembaga–lembaga
konvensional modern (multi finance company). Hal ini karena beragam nya akad ( perj anj ian) yang dapat digunakan dalam t ransaksi tersebut.
Dari segi etimologi, akad antara lain berarti ikat an ant ar a dua perkara, baik ikat an secara nyata, maupun ikatan secara maknawi, dari satu segi maupun dari dua segi. Pengertian akad dalam ar t i khusus adalah Perikat an yang dit et apkan dengan ijab Kabul berdasarkan ketentuan syara, yang berdam pak pada objeknya (R. Syafe’i, 2004: 45).
Menurut S. Anwar (2007: 65), ist ilah “ akad” dalam hukum I slam disebut “ perjanj ian” dalam hukum I ndonesia. Kat a akad berasal dari kata al-aqd yang berar t i m engikat ,m enyam bung at au m en g h u b u n g k an ( a r - r a b t ) . Sel an j u t n y a , dikemukakan akad (perjanjian) menurut Pasal 262 Mur syid al- Har ian,yait u per t em uan ij ab yang diajukan oleh salah satu pihak dengan Kabul dari pihak lain yang menimbulkan akibat hukum pada obj ek akad. Def inisi akad menurut Syamsul Anwar sendiri, yaitu pert emuan ijab dan Kabul sebagai pernyat aan kehendak dua pihak atau lebih untuk melahirkan suatu akibat hukum pada objeknya.
Selanjutnya S. Anwar menguraikan tent ang perkembangan hukum perj anjian syariah di I ndo-n esi a m u l ai d ar i m a sa h u k u m ad a t , m asa VOC,masa kekuasaan kolonial Belanda dan masa I ndonesia merdeka. Dari uraiannya dapat dilihat bahwa hukum I slam, khususnya hukum perjanjian secara hist oris dan sosiologis telah berlaku di I ndonesia. Set elah f ase kem erdekaan peluang yuridis- konstitusional bagi pemberlakuan hukum perjanj ian syariah lebih terbuka. Sejak dasawarsa t er akh i r ab ad lal u h u k u m p er j an j i an I sl am m endapat dorongan bar u unt uk ber kem bang karena lahirnya lem baga keuangan dan bisnis sy ar i a h , k h u su sn y a b a n k sy a r i ah y a n g m en j ad i k an n y a seb ag ai d asar b er p i j ak n y a. Beberapa bentuk akad telah dif orm alkan dalam Peraturan Bank I ndonesia (S. Anwar,2007). Hal ini sesuai dengan Pembinaan Hukum Nasional yang berprinsip (Gemala, 2005: 75- 77): (1) Hukum I s-lam yang disebut dan ditent ukan oleh peraturan per undang- undangan dapat ber laku langsung tanpa harus melalui hukum adat; (2) Republik I n-donesia w ajib m engat ur suat u m asalah sesuai dengan hukum I slam sepanjang hukum it u hanya berlaku bagi pemeluk agama I slam; (3) Kedudukan hukum I slam dalam sistem hukum I ndonesia sama dan sederaj at dengan hukum adat dan hukum barat ; ( 4) Hukum I slam j uga m enj adi sum ber pem bent ukan hukum nasional selain hukum adat, hukum barat dan hukum lainnya yang tumbuh dan berkembang dalam Negara Republik I ndonesia.
Tabel 1
Akad Syariah dan I mplementasinya pada Bank Syariah
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1 0
1 1
1 2
1 3
1 4
1 5
1 6
1 7
1 8
1 9
2 0
2 1
2 2
2 3 Giro
Tabu ngan
Tit ipan dokumen
Deposit o
Penyet or zakat , infaq dan shadaqah
Penerimaan pembiayaan Musyarakah
Pembeli jual jadi
Pembeli bayar tangguh (def erred sale)
Pembeli t erima t angguh
Pembeli pesanan
Kont rak pembelian berkala
Sew a
Modal kerja
sewa beli (leasing ending wit h ownership)
Jual beli valuta asing
Penerima jaminan
Penerima pembiayaan gadai
Pengalihan utang ( f act or ing) Pengiriman dana, pemindah bukuan Let ter of credit
Let ter of credit
Let ter of credit
Kebut uhan kredit pembiayaan kebajikan
Al Wadi’ah
Al Wadi’ah
Al Wadi’ah
Al Mudharabah
Al Wakalah
Al-Musyarakah
Al Murabahah
Al Bai’u Bistaman ajil
Bai’u salam
Bai’u isti’na
Bai’u istijar
Al I jarah
Al Murabahah
Al Bai’u al Takjiri
Al Sarf
Al Kafalah/ Al Dhamanah
Al Rahn
Al Hiwalah
Al Wakalah
Al Wakalah
Al Musyarakah
Al Murabahah
Al Qardhul hasan
a. Keamanan dana
b . Pengalokasian harta berdasarkan syariah c. bonus
a. Keamanan dana
b . Pengalokasian harta berdasarkan syariah c. Bagi hasil yang dapat diperhitungkan harian
a. Keamanan dokumen (safety box)
a. Keamanan dana
b . Pengalokasian harta berdasarkan syariah c. Bagi hasil yang dapat diperhitungkan harian
a. Keamanan danab. Pengalokasian harta berdasarkan syariah, laporan pemanfaatan dana ZI S
a. Dana/ modal kerja, modal barang dagangan
b . Bagi hasilc. Peran serta manajemen
a. Barang, modal, bahan baku,peralatan
a. Kemudahan angsuran
a. Barang, modal, bahan baku, peralatan
a. Barang, modal, bahan baku, peralatan
a. Barang jadi, bahan baku, peralatan
a. Dana b . Bagi hasil
a. Dana kerja proyek
a. Pemanf aatan barang berakhir dengan kepemilikan
a. Mata uang
a. Bank garansi
a. Dana
a. Alihan utang
a. Jasa
a. Jaminan pembayaran dengan pengiriman dana, dasar titipan
a. Jaminan pembayaran dengan pengiriman dana, dasar musyarakah
a. Jaminan pembayaran dengan pengiriman dana, dasar murabahah
a. Dana, bimbingan manajemen
berkaitan dengan aktivitas keperdataan. Kebebasan tersebut meliputi kebebasan dalam menentukan isi (materi) yang disepakati para pihak yang melakukan hubungan hukum , cara-cara pelaksanaan, serta penyelesaian jika terjadi sengketa. Oleh karena itu, tidak ada halangan sedikitpun bagi umat I slam jika m en g hen dak i p em b er l aku an syar iah d alam hubungan keperdataan di antara sesama mereka (Mardjono dalam A. Karim, 2010: 462).
Berkait an dengan akad yang digunakan d a l a m Le m b ag a Ke u a n g an Sy a r i ah , h a si l m u sy aw ar ah ( ij m a I n t er nasi o nal ) par a ah l i ekonomi Muslim beserta dan para ahli fiqih dan academ i Fiq i h d i Mek ah p ad a t ah u n 19 7 3 , m enyim pulkan bahw a konsep dasar hubungan ekonomi berdasarkan syariah I slam dalam sistem ekonomi I slam dapat diterapkan dalam operasional l em b a g a k eu an g an b an k m au p u n l e m b ag a keuangan bukan bank (Muhammad, 2002: 35- 50) Secara gar is besar, hubungan ekonom i berdasarkan syariah Islam ditentukan oleh hubungan akad yang terdiri dari lima konsep akad. Bersumber dari kelima konsep dasar inilah dapat ditemukan jenis-jenis akad yang dapat digunakan dalam usaha lembaga keuangan bank syariah dan lembaga keuangan bukan bank syariah untuk dioperasionalkan. Kelima konsep tersebut adalah (1) prinsip simpanan; (2) prinsip bagi hasil; (3) prinsip jual beli; (4) prinsip sewa; dan (5) prinsip jasa.
Prinsip simpanan murni merupakan fasilitas yang diberikan oleh Bank I slam yang memberikan kesempatan kepada pihak yang kelebihan dana untuk menyimpan dananya dalam bentuk wadi’ah. Akad wadi’ah dapat biasa diberikan untuk tujuan investasi guna m endapat kan keunt ungan sepert i halnya tabungan dan deposito. Dalam dunia perbankan konvensional al-wadi’ah identik dengan giro.
Si st em i n i ad al ah su at u si st em y an g m eliput i tat acara pem bagian hasil usaha ant ara p e n y ed i a d a n a d e n g a n p e n g e l o l a d a n a . Pem bagian hasil usaha ini dapat t erj adi ant ara bank dengan penyimpanan dana m aupun ant ara bank dengan nasabah penerim a dana. Bent uk
produk yang berdasarkan prinsip ini adalah akad m udharabah dan akad musyarakah. Lebih j auh m udharabah dapat dipergunakan sebagai dasar baik unt uk produk pendanaan ( t abungan dan d ep o si t o ) m au pu n p em b i ay aan , sem en t ar a m usyarakah lebih banyak unt uk pembiayaan.
Akad m udhar abah ini selain digunakan dalam perbankan syariah juga digunakan dalam asuransi syar iah. Dana yang t erkum pul dar i nasabah perusahaan asuransi syariah ( prem i) diinvestasikan berdasarkan syariah dengan sistem b ag i h asi l ( m u d h ar ab ah ) . Sed an g k an p ad a asuransi konvensional investasi dana dilakukan ke lem baga keuangan yang menggunakan bunga.
Prinsip ini m erupakan suat u sistem yang menerapkan tata cara jual beli, di mana bank at au LKBB akan m embeli t erlebih dahulu barang yang dibut uhkan at au m engangkat nasabah sebagai agen bank m elakukan pem belian barang at as nam a bank, kem udian bank m enj ual bar ang t er sebut kepada nasabah dengan har ga beli dit am bah keuntungan ( margin) . Prinsip ini bisa digunakan bank atau lembaga keuangan lainnya seperti BMT.Akad yang digunakan adalah akad bai bistaman ’ajil atau akad murabahah.
Pr insip ini secar a gar i s besar t er bagi menjadi dua jenis, (1) I jarah, sewa murni, seperti halnya penyew aan t rakt or dan alat- alat produk lainnya (operating lease). Dalam teknis perbankan, bank dapat m em beli dahulu equipm ent yang dibutuhkan nasabah kemudian menyewakan dalam w aktu dan harga yang telah disepakati kepada nasabah; (2) bai al takjiri atau ijarah al muntahiyah
bit tamlik merupakan penggabungan sewa dan beli,
dimana si penyewa mempunyai hak untuk memiliki barang pada akhir m asa sewa (financial lease).
Pr i n si p i n i m e l i p u t i sel u r u h l ay an an nonpembiayaan yang diberikan bank. Bentuk produk yang berdasarkan prinsip ini ant ar a lain bank garansi, kliring, inkaso, jasa t ransfer, pem bayaran rekening t elepon, list rik, dan lain- lain. Secara Syari’ah prinsip ini didasarkan pada konsep al ajr
wal umulah.
Tabel 2
Usaha Bank Umum dan BPR/ BPRS
Usaha Bank
Usaha Bank Umum dan BUS
BPR/ BPRS
UU No. 10 tahun 1998
Pasal 16 dan 17: Bank Umum dapat melakukan 18 m acam usaha
Pasal 13: BPR dapat melakukan 4 macam usaha.
UU No. 21 tahun 2008
Pasal 19 dan 20: BUS dapat melakukan 32 macam usaha. UUS d ap at m el ak u k an 2 1 macam usaha
Pasal 2 1 : BPRS d ap at
Konsep akad t ersebut diim plem ent asikan pada bank syariah, sesuai dengan tiga usaha pokok bank, yait u dalam hal peng him p unan dan a, penyaluran dana, dan pemberian jasa dalam lalu lintas pem bayaran. Unt uk lebih j elasnya dapat dilihat dalam Tabel 1.
Dasar Hukum akad –akad t ersebut t erdapat dalam UU No.21 tahun 2008, tentang Bank Syariah, berbagai Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI , dan Berbagai Peraturan Bank I ndonesia (PBI ).
Dengan menggunakan akad tersebut, m aka jenis usaha yang ditawarkan oleh Bank Syariah lebih beragam dibandingkan dengan j enis usaha yang ditawarkan oleh Bank Konvensional. Unt uk Bank Konvensional hal ini seperti yang diatur dalam UU No. 10 Tah un 1 99 8, t en t ang Per bank an . Sedangkan untuk Bank Syariah diat ur dalam UU NO.21 tahun2008, tentang Bank Syariah, untuk lebih j elasnya dilihat dalam Tabel 2.
Simpulan dan Saran
As a s- a s a s a k a d ( p e r j a n j i a n ) d a l a m Hukum Ekonom i Syar iah adalah asas ibahah ( m abda’al- ibahah) , asas kebebasan berkont r ak
( m a b d a ’ h u r r i y y a h a t t a ’ a q u d ) , a s a s
konsensualism e ( m abda’ ar- radha’iyyah) , asas j a n j i i t u m e n g i k a t a sa s k e s e i m b a n g a n
( m abda’at - t aw azun f i al m u’aw adhah) , asas
k em a sl a h a t an ( t i d a k m e m b e r at k an ) , a sa s am anah, dan asas keadilan.
Walaupun banyak produk yang dit awarkan oleh Lem baga Keuangan Syariah, namun pada dasarnya seluruh produk t ersebut m engacu pada lim a konsep akad yang dikenal dalam Hukum Ekonom i Syariah, yaitu prinsip sim panan m urni ( w adi’ah) , prinsip bagi hasil (syirkah) , prinsip j ual beli (t ij arah) , prinsip sew a ( ij arah), prinsip j asa/
f ee (al-aj r wahum ullah) .
I m plem ent asi akad syar iah pada Bank Syariah diatur dalam UU No.10 tahun 1998, tentang perbankan: UU 21 t ahun 2008, t ent ang Bank Syariah; Fat w a Dew an Syariah Nasional Mejelis Ulama I ndonesia (DSN-MUI ), dan Peraturan Bank I ndonesia ( PBI ) . Dengan m elihat ket ent uan-k et ent uan t er sebu t , auan-k ad- auan-k ad syar iah j iuan-k a diim plem ent asikan pada usaha Bank Syariah, maka bank syariah dapat menawarkan jasa yang lebih beragam at au lebih banyak dibandingkan dengan j asa yang dapat dit aw arkan oleh Bank Konvensional.
DAFTAR PUSAKA
Anw ar, S. (2007) . Hukum Perjanjian Syariah St udi
t entang Teori Akad dalam Fikih Muam alat .
Jakarta: Raj awali Pers.
Azis, A. (Tanpa tahun). Mengembangkan Bank I
s-lam di I ndonesia, Buku 2. Jakart a: Penerbit
Bangkit.
Badrulzaman, M. D. (1994) . Aneka Hukum Bisnis. Bandung: Alumni.
D. Purnamasari, I rma dan Susw inarno, ( 2011) .
Akad Syariah. Bandung: Penerbit Kaif a PT
Mizan Pustaka.
Dew i, G. dkk (2005) . Hukum Perikatan I slam di
I ndonesia. Jakarta: Kerj asama Badan Penerbit
Fakultas Hukum UI dengan Kencana.
Ham id, L. (2003) . Jej ak–Jejak Ekonomi Syariah. Jakarta: Senayan Abadi Publising.
Karim, A. (2001) . Ekonomi I slam : Suatu Kaj ian
Kontem porer. Jakarta: Gema I nsani Press.
————. (2001) . Bank I slam: Analisis Fikih dan
Keuangan. Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.
Muham m ad. ( 2002). Manaj emen Bank syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Salam , F. ( 2006) . Pert um buhan Hukum Bisnis
Syariah di I ndonesia. Bandung: Pustaka.
Syaf ei’, R. (2004) . Fiqh Muamalah Unt uk I AI N, STAI N, PTAI S, dan Umum. Bandung: Penerbit Angkasa Set ia.
Makalah
Sum a, M. A. (2006). Kedudukan dan Peran Hukum
I slam dalam Sistem Hukum Nasional saat ini dan arah kecenderungannya di Masa Yang Akan Da t a n g . Ma k a l a h p a d a Sem i n ar Ar a h Pembangunan Hukum Menurut UUD 1945 Hasil Amademen, BPHN. Departem en Hukum dan
HAM RI . Jakarta, 29- 31 Mei.
Undang- undang
UU NO. 10 t ahun 1998, t entang Perubahan UU No. 7 t ahun1992 tentang Perbankan.
