PENGARUH CAR, NCOM, BOPO, FDR, DAN NPF
TERHADAP ROA PADA PT. BANK MEGA SYARIAH
SKRIPSI
Nama :
Dilla Fihifdillah
NIM : 43109110028
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MERCU BUANA
JAKARTA 2014
PENGARUH CAR, NCOM, BOPO, FDR, DAN NPF TERHADAP ROA PADA PT. BANK MEGA SYARIAH
SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar SARJANA EKONOMI
Program Studi Manejemen – Strata 1
Nama : Dilla Fihifdillah NIM : 43109110028
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MERCU BUANA
v
PENGARUH CAR, NCOM, BOPO, FDR, DAN NPF TERHADAP ROA PADA PT. BANK MEGA SYARIAH
Oleh : Dilla Fihifdillah
43109110028
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh dari variabel CAR, NCOM, BOPO, FDR dan NPF terhadap ROA PT. Bank Mega Syariah . Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Keuangan Publikasi Tahunan dari website PT. Bank Mega Syariah Tahun 2006-2013.
Penelitian ini menggunakan data time series selama lima tahun terakhir, sehingga populasi dalam penelitian ini sekaligus menjadi sampel penelitian. Teknik analisis yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda, pengujian secara simultan (Uji-F) dan pengujian secara parsial (Uji-
Dari hasil regresi linear berganda, diketahui ROA mempunyai konstanta sebesar 16,663 dengan tanda positive. Sehingga besaran konstanta menunjukkan bahwa jika variabel-variabel independen (CAR, NCOM, BOPO, FDR dan NPF) diasumsikan konstan, maka variabel dependen yaitu ROA akan naik sebesar 16,663%. Uji signifikansi regresi menunjukkan nilai dari Fhitung sebesar 34,950
lebih besar dari nilai Ftabel sebesar 2,58 maka dapat diambil kesimpulan bahwa Ho
ditolak dan Ha diterima, yang berarti CAR, NCOM, BOPO, FDR dan NPF
berpengaruh signifikan terhadap pada PT Bank Mega Syariah.
vi
EFFECT OF CAR, NCOM, ROA, FDR, AND TO ROA NPF
IN. ISLAMIC BANK MEGA
By : Dilla Fihifdillah
43109110028
ABSTRACT
This study aims to determine the effect of variable CAR, NCOM, ROA, ROA FDR and NPF against PT. Bank Mega Syariah. The data used in this study were obtained from the Annual Financial Report of the website of PT. Bank Mega Syariah Year 2006-2013.
This study uses time series data over the last five years, so the population in this study as well as a study sample. The analysis technique used is multiple linear regression analysis, simultaneous testing (Test-F) and partial test (Test-T).
From the results of multiple linear regression, ROA has known constant of 16.663 with a positive sign. So the scale constants indicate that if the independent variables (CAR, NCOM, ROA, FDR and NPF) is assumed to be constant, then the dependent variable is ROA will increase by 16.663%. Regression significance test shows the value of F value of 34.950 is greater than the value of 2.58 Ftabel it can be concluded that Ho is rejected and Ha accepted, which means CAR, NCOM, ROA, NPF FDR and significant effect on the PT Bank Mega Syariah.
vii
KATA PENGANTAR
Syukur Alhamdulilah penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT karena berkat rahmat dan petunjuk Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi ini, dengan judul “Pengaruh CAR, NCOM, BOPO, FDR, Dan NPF Terhadap ROA Pada PT. Bank Mega Syariah”, sebagai salah satu persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen Universitas Mercu Buana Jakarta.
Pada kesempatan ini penulis tidak lupa mengucapkan terima kasih yang tidak terhingga kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dalam penyusunan skripsi ini, yakni :
1. Ibu Dr. Wiwik Utami, Ak., MS., CA, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana
2. Ibu Dr. Rina Astini, SE, MM, selaku Ketua Program Studi Manajemen Universitas Mercu Buana
3. Bapak Tri Wahyono, SE, MM, selaku dosen pembimbing yang telah bersedia memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penulisan skripsi ini..
4. Seluruh dosen/staf pengajar di Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen Universitas Mercu Buana.
5. Kedua Orang Tua, Istri dan seluruh keluarga tercinta yang telah memberikan bantuan moril dan materil kepada penulis selama masa pendidikan dan doa yang tiada hentinya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
Akhirnya penulis menyadari sepenuhnya karena keterbatasan pengetahuan yang penulis miliki tentulah dalam penulisan ini akan banyak ditemui kelemahan dan kenaifan. Untuk itu kepada semua pihak dengan hati terbuka dan rasa terima
viii
kasih penulis mengharapakn kritikan dan saran untuk penyempurnaan tulisan ini. Semoga kiranya skripsi ini bermanfaat bagai para pembaca. Semoga Allah Yang Maha Kuasa memberkati kita semua.
Jakarta, 17 Juli 2014 Penulis
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL ... i
HALAMAN JUDUL ... ii
HALAMAN PERNYATAAN KARYA SENDIRI... iii
HALAMAN PENGESAHAN PEMBIMBING SKRIPSI ... iv
HALAMAN PENGESAHAN DEWAN PENGUJI... v
KATA PENGANTAR ... vi
DAFTAR ISI... viii
DAFTAR TABEL... xii
DAFTAR GAMBAR... xv
DAFTAR LAMPIRAN... xvi
ABSTRAK... xvii
ABSTRACT... xviii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 5
1.3 Batasan Masalah... 6
1.4 Tujuan Penelitian ... 6
BAB II KAJIAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS 8 2.1 Manajemen Keuangan ... 8
2.1.1. Pengertian Manajemen Keuangan……… 8
2.1.2. Fungsi Manajemen Keuangan……….. 9
x
2.2 Laporan Keuangan ... 14
2.2.1. Pengertian Laporan Keuangan………. 14
2.2.2. Tujuan Laporan Keuangan……….. 15
2.2.3. Jenis Laporan Keuangan………. 15
2.3 Bank... 18
2.3.1. Pengertian Bank………. 18
2.3.2. Jenis-jenis Bank….……… 19
2.4 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional……… 27
2.4.1 Bank Syariah……… 27
2.4.2 Bank Konvensional………... 28
2.5 Prinsip Bank Syariah……….. 30
2.6 Tujuan Bank Syariah………. 31
2.7 Fungsi Bank Syariah ... 31
2.8 Pengertian Return on Asset (ROA)……… 32
2.9 Penjelasan Teoritis Variable Penelitian... 3
2.91. Capital Adequacy Ratio (CAR)... 33
2.9.2. Net Core Operational Margin (NCOM)……….. 34
2.9.3. Beban Operasional pendapatan Operasional (BOPO)…. 35
2.9.4. Financing to Deposit Ratio (FDR)……….. 37
2.9.5. NON PERFORMING FINANCING (NPF)…………. 38
2.10 Faktor-faktor Yang Mempengaruhi ROA 2.10.1 Pengaruh CAR terhadap ROA……… 38
xi
2.10.3 Pengaruh BOPO terhadap ROA………. 40
2.10.4 Pengaruh NPL terhadap ROA………. 41
2.10.5 Pengaruh LDR terhadap ROA………. 42
2.11 Penelitian terdahulu……….. 43
2.12 Kerangka Pemikiran………. 46
2.13 Hipotesis………... 47
BAB III METODE PENELITIAN... 50
3.1 Obyek Penelitian………. 50
3.1.1. Waktu dan tempat Penelitian………... 50
3.1.2. Desain Penelitian……….. 50
3.1.3. Variabel dan Skala Pengukuran……… 51
3.1.4. Definisi Operationalisasi Variabel……… 51
3.2. Metode Pengumpulan Data……… 52
3.3. Jenis Data………... 52
3.3.1. Data Sekunder………. 52
3.3.2. Data Deret Waktu……… 52
3.4 Populasi dan Sampel……… 53
3.4.1. Populasi……….. 53
3.4.2. Sampel……… 53
3.5 Metode Analisa Data……….. 54
3.5.1. Uji Asumsi Klasik……….. 54
3.5.4. Pengujian Hipotesis……… 59
xii
3.5.5. Uji Statistik t ………. 59
3.5.6. Pengujian secara simultan (uji F) ………. 62
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 64
4.1 Sejarah dan Gambaran Umum Perusahaan………. 64
4.2 Hasil Analisis Statistik……… 66
4.2.1. Uji Asumsi Klasik……….. 66
4.2.2. Uji Hipotesis……….. 71
4.3 Pembahasan……… 76
BAB V SIMPULAN DAN SARAN... 79
5.1 Simpulan……… 79
5.2 Saran……….. 80
5.2.1 Bagi Bank Syariah……… 80
5.2.2 Bagi Peneliti Selanjutnya………..………... 80
DAFTAR PUSTAKA………. 85
xiii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 3.1 Tabel Definisi Operationalisasi Variabel...51
Tabel 3.2 Tabel Rumus Uji Durbin Watson...58
Tabel 4.1 Tabel Uji Multikolinearitas...67
Tabel 4.2 Tabel Uji Heteroskedsisitas...68
Tabel 4.3 Tabel Uji Heteroskedsisitas (grafik flot)...69
Tabel 4.4 TabelUji Durbin Waston... 70
Tabel 4.5 Tabel Uji Regresi Linear Berganda...71
Tabel 4.6 Tabel Uji F hitung ...73
xiv
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran... ... 46
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman Lampiran 1: Penelitian Terdahulu ... 85 Lampiran 2: Laporan keuangan triwulan PT. Bank Mega Syariah…. 86
