LIABILITAS LAIN-LAIN 32. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES a. Beban yang masih harus dibayar a. Accruals
Beban yang masih harus dibayar terutama terdiri dari beban pihak ketiga yang masih harus dibayar dan komisi diterima dimuka.
Accrued expenses mainly consist of accrued expenses from third party and unearned commission.
Termasuk ke dalam bunga yang masih harus dibayar pada tanggal 31 Desember 2019 adalah hutang bunga pinjaman subordinasi sebesar Rp 3.858 (2018 dan 2017: Rp 3.858) dan hutang bunga pinjaman efek-efek yang diterbitkan, termasuk pendapatan syariah, sebesar Rp 60.299 (2018:
Rp 50.045; 2017: Rp 56.308). Informasi mengenai pinjaman subordinasi dan efek-efek yang diterbitkan diungkapkan pada Catatan 33 dan 29.
As at 31 December 2019, accrued interest also consist of accrued interest for subordinated loans amounting to Rp 3,858 (2018 and 2017: Rp 3,858) and accrued interest for marketable securities issued, include sharia income, amounting to Rp 60,299 (2018: Rp 50,045;
2017: Rp 56,308). Information in respect to subordinated loans and marketable securities issued are disclosed in Note 33 and 29.
b. Liabilitas lain-lain b. Other liabilities
Di dalam lain-lain terdapat hutang atas pembelian obligasi pemerintah pada tanggal 31 Desember 2019 sebesar Rp 3.062 (2018: Rp 2.694; 2017: Rp 27).
In others there is payable on purchase of government bonds as at 31 December 2019 amounting to Rp 3,062 (2018: Rp 2,694; 2017: Rp 27).
33. PINJAMAN SUBORDINASI 33. SUBORDINATED LOANS
Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo
diungkapkan pada Catatan 54 dan 56. Information in respect to interest rates and maturities is disclosed in Notes 54 and 56.
2019 2018December20172017
Beban yang masih harus dibayar 2,369,679 2,069,818 1,661,188 Accrued expenses
Bunga yang masih harus dibayar 633,090 595,522 566,957 Accrued interest
3,002,769
2,665,340 2,228,145
2019 2018December20172017
Komisi diterima dimuka 459,720 405,489 398,384 Unearned commission
Setoran jaminan 296,929 208,862 172,033 Security deposits
Lain-lain 279,266 315,047 188,104 Others
1,035,915
929,398 758,521
2019 2018December 20172017
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Rupiah Rupiah
Nilai nominal 1,833,000 1,750,000 1,600,000 Par value
Dikurangi: Less:
Biaya emisi yang belum diamortisasi (11,825) (7,583) (3,228) Unamortised issuance cost
Nilai tercatat 1,821,175 1,742,417 1,596,772 Carrying value
33. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 33. SUBORDINATED LOANS (continued) Berikut adalah rincian obligasi subordinasi pada tanggal
31 Desember 2019, 2018, dan 2017. Below is the detail of subordinated bonds as at 31 December 2019, 2018, and 2017.
Pada tanggal 8 Juli 2010, Bank CIMB Niaga menerbitkan Obligasi Subordinasi I Tahun 2010 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap sebesar Rp 1.380.000. Pada tanggal 9 Juli 2010, obligasi tersebut telah dicatat pada Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi Subordinasi ini telah disetujui oleh BI melalui Surat No. 12/121/DPB3/TPB3- 3/Rahasia pada tanggal 8 Juli 2010 dan mendapatkan
pernyataan efektif dari Bapepam-LK melalui Surat No. S-5902/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010. Obligasi ini telah
jatuh tempo dan telah dilunasi pada tanggal 8 Juli 2017.
On 8 July 2010, Bank CIMB Niaga issued Subordinated Bonds I Year 2010 with Fixed Interest Rate amounted to Rp 1,380,000. On 9 July 2010, these bonds were listed in Indonesia Stock Exchange. This issuance has been approved by BI through its Letter No. 12/121/DPB3/TPB3- 3/Rahasia dated 8 July 2010 and has obtained notice of
effectivity from Bapepam-LK through its Letter No. S-5902/BL/2010 dated 29 June 2010. These bonds
have been mature and paid off on 8 July 2017.
Pada tanggal 23 Desember 2010, Bank CIMB Niaga menerbitkan Obligasi Subordinasi II Tahun 2010 sebesar Rp 1.600.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui oleh BI melalui Surat No. 12/196/DPB3/TPB-3/Rahasia tanggal 29 Desember 2010 dan mendapatkan pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK melalui Surat No. S-11156/BL/2010 tanggal 15 Desember 2010.
On 23 December 2010, Bank CIMB Niaga issued Subordinated Bonds II Year 2010 amounted to Rp 1,600,000. This issuance has been approved by BI through its Letter No. 12/196/DPB3/TPB-3/Rahasia dated 29 December 2010 and has obtained notice of effectivity
from Chairman of Bapepam-LK through its Letter No. S-11156/BL/2010 dated 15 December 2010.
Pada tanggal 15 November 2018, Bank CIMB Niaga menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 Seri A sebesar Rp 75.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat No. S-89/PB.33/2018 tanggal 26 Juli 2018 dan mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas Pasar Modal melalui Surat No. S-158/D.04/2018 tanggal 8 November 2018.
On 15 November 2018, Bank CIMB Niaga issued Subordinated Bonds III Year 2018 series A amounted to Rp 75,000. This issuance has been approved by OJK Pengawas Perbankan through its Letter No. S-89/PB.33/2018 dated 26 Juli 2018 and has obtained notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar Modal through its Letter No. S-158/D.04/2018 dated 8 November 2018.
Tanggal jatuh Opsi
30 September/ 31 Desember/31 Desember/31 Desember/ Tercatat/ tempo/ Pelunasan/ Tingkat bunga/
2019 2018December 20172017 Listed Due date Call option Interest rate
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
II Tahun 2010/ Indonesia/ 23 Desember/
Subordinated Bonds II Indonesia Stock December
Year 2010 1,600,000 1,600,000 1,600,000 Exchange 2020 N/A 10.85% per tahun/per annum
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
III Tahun 2018 Seri A/ Indonesia/ 15 November/
Subordinated Bonds III Indonesia Stock November N/A 9.85% per tahun/per annum
Year 2018 Series A 75,000 75,000 - Exchange 2023
Obligasi Subordinasi Bursa Efek
III Tahun 2018 Seri B/ Indonesia/ 15 November/
Subordinated Bonds III Indonesia Stock November N/A 10% per tahun/per annum
Year 2018 Series B 75,000 75,000 - Exchange 2025
Obligasi Subordinasi I Bursa Efek
Tahun 2019 Seri A/ Indonesia/ 19 Desember/
Subordinated Bonds I Indonesia Stock December N/A 8.05% per tahun/per annum
Year 2019 Series A 83,000 - - Exchange 2024 1,833,000
1,750,000 1,600,000 Dikurangi/Less:
Biaya emisi yang belum diamortisasi/
Unamortised
issuance cost (11,825) (7,583) (3,228) Nilai tercatat/
Carrying value 1,821,175 1,742,417 1,596,772
33. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 33. SUBORDINATED LOANS (continued) Pada tanggal 15 November 2018, Bank CIMB Niaga
menerbitkan Obligasi Subordinasi III Tahun 2018 Seri B sebesar Rp 75.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat No. S-89/PB.33/2018 tanggal 26 Juli 2018 dan mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas Pasar Modal melalui Surat No. S-158/D.04/2018 tanggal 8 November 2018.
On 15 November 2018, Bank CIMB Niaga issued Subordinated Bonds III Year 2018 series B amounted to Rp 75,000. This issuance has been approved by OJK
Pengawas Perbankan through its Letter No.
S-89/PB.33/2018 dated 26 Juli 2018 and has obtained notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar Modal through its Letter No. S-158/D.04/2018 dated 8 November 2018.
Pada tanggal 19 Desember 2019, Bank CIMB Niaga menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Tahun 2019 sebesar Rp 83.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui oleh OJK Pengawas Perbankan melalui Surat No. S-51/PB.33/2019 tanggal 21 Oktober 2019 dan mendapatkan pernyataan efektif dari OJK Pengawas Pasar Modal melalui Surat No. S-194/D.04/2019 tanggal 12 Desember 2019.
On 19 December 2019, Bank CIMB Niaga issued Subordinated Bonds I Year 2019 amounted to Rp 83,000.
This issuance has been approved by OJK Pengawas Perbankan through its Letter No. S-51/PB.33/2019 dated 21 October 2019 and has obtained notice of effectivity from OJK Pengawas Pasar Modal through its Letter No. S- 194/D.04/2019 dated 12 December 2019.
Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran bunga secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah yang diperjanjikan.
Bank CIMB Niaga has paid interest on schedule and in accordance with the amount agreed.
Transaksi lindung nilai Hedge transactions
Pada tanggal 3 September 2010, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi Subordinasi I Tahun 2010 sebesar Rp 500.000 dengan kontrak swap suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 500.000. Transaksi ini telah diselesaikan pada tanggal 8 Juli 2017 (lihat Catatan 11).
On 3 September 2010, Bank CIMB Niaga fair value hedged a proportion of Subordinated Bonds I Year 2010 of Rp 500,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 500,000. This transaction has been settled on 8 July 2017 (refer to Note 11).
Pada tanggal 10 Desember 2010, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar sebagian Obligasi Subordinasi I Tahun 2010 sebesar Rp 250.000 dengan kontrak swap suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 250.000. Transaksi ini telah diselesaikan pada tanggal 8 Juli 2017 (lihat Catatan 11).
On 10 December 2010, Bank CIMB Niaga fair value hedge a proportion of Subordinated Bonds I Year 2010 of Rp 250,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 250,000. This transaction has been settled on 8 July 2017 (refer to Note 11).
Selama tahun 2017, Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap lindung nilai tersebut dengan menggunakan metode regresi dan hasilnya sangat efektif.
During 2017, Bank CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of bond fair value by using regression method and the result is highly effective.
Tidak terdapat transaksi lindung nilai per 31 Desember 2019 dan 2018. Keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai per 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp 247.
There was no hedging transaction as of 31 December 2019 and 2018. The net gains from hedging transaction as of 31 Desember 2017 are Rp 247.
Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio calculation Pada tanggal 29 Desember 2010, melalui Surat BI
No. 12/196/DPB3/TPB3-3/Rahasia, Bank CIMB Niaga telah memperoleh persetujuan dari BI untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi sebesar Rp 1.600.000 sebagai komponen modal pelengkap dalam perhitungan rasio KPMM.
On 29 December 2010, based on Letter from BI No. 12/196/DPB3/TPB3-3/Rahasia, BI had given an
approval to Bank CIMB Niaga to include the Subordinated Bonds of Rp 1,600,000 as a component of tier 2 capital in CAR calculation.
33. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 33. SUBORDINATED LOANS (continued) Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
(lanjutan) Capital Adequacy Ratio calculation (continued)
Pada tanggal 15 Desember 2018, melalui Surat dari OJK Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, Bank CIMB Niaga telah memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi Seri A sebesar Rp 75.000 dan Seri B sebesar Rp 75.000 sebagai komponen modal pelengkap dalam perhitungan rasio KPMM.
On 15 December 2018, based on Letter from OJK Pengawas Perbankan No. S-89/PB.33/2018, OJK Pengawas Perbankan had given an approval to Bank CIMB Niaga to include the Subordinated Bonds Series A of Rp 75,000 and Series B of Rp 75,000 as component of tier 2 capital in CAR calculation.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2019, Bank CIMB Niaga belum memperoleh persetujuan dari OJK Pengawas Perbankan untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi sebesar Rp 83.000 sebagai komponen pelengkap dalam perhitungan rasio KPMM. Persetujan tersebut selanjutnya baru diterima oleh Bank CIMB Niaga melalui surat No. S- 7/PB.33/2020 pada tanggal 4 Februari 2020 sehingga Obligasi Subordinasi sebesar Rp 83.000 ini tidak dimasukkan sebagai komponen modal pelengkap dalam perhitungan rasio KPMM pada tanggal 31 Desember 2019.
Up to 31 December 2019, Bank CIMB Niaga has not yet been received approval from OJK Pengawas Perbankan to include the Subordinated Bonds of Rp 83,000 as component of tier 2 capital in CAR calculation.
Subsequently, this approval was received by Bank CIMB Niaga through Letter No. S-7/PB.33/2020 dated 4 February 2020, hence this Subordinated Bonds of Rp 83,000 was excluded as component of tier 2 capital in CAR calculation as of 31 December 2019.
Peringkat obligasi subordinasi Subordinated bonds ratings Peringkat obligasi subordinasi ini berdasarkan credit rating
PT Fitch Indonesia pada tanggal 31 Desember 2019 adalah AA-(idn) (2018: AA-(idn); 2017: AA(idn)).
The ratings for the subordinated bonds based on credit rating PT Fitch Indonesia at 31 December 2019 is AA-(idn) (2018: AA-(idn; 2017: AA(idn)).
Tidak terdapat pembatasan-pembatasan yang diwajibkan
dalam perjanjian pinjaman subordinasi. There were no negative covenants in the subordinated loans agreements.
Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak ketiga
By transactions with related party and third party
Obligasi subordinasi dengan pihak berelasi diungkapkan
dalam Catatan 49. Subordinated bonds transactions with related party are
disclosed in Notes 49.