DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
25. BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
2015 2014 *)
Rp'Juta/ Rp'Juta/
Rp'Million Rp'Million
Gaji dan kesejahteraan karyawan 204.430 189.187 Salaries and employees welfare Beban imbalan pasca kerja
(Catatan 18) 15.972 13.704 Post-employment benefits (Note 18)
Perjalanan dinas 14.617 13.695 Business trip
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses on
nilai piutang usaha (Catatan 6) 11.556 4.049 trade accounts receivable (Note 6)
Penyusutan (Catatan 11) 11.024 8.712 Depreciation (Note 11)
Jamsostek 10.103 8.036 Social welfare fund
Asuransi 9.267 7.826 Insurance
Pemasaran 7.174 7.091 Marketing expenses
Sewa 5.732 5.095 Rental
Honorarium tenaga ahli 4.715 5.149 Professional fees
Telepon dan teleks 4.709 3.711 Telephone and telex
Beban bank 4.411 3.420 Bank charges
Seminar dan pelatihan 4.245 3.338 Seminars and training
Lain-lain 19.942 18.125 Others
Jumlah 327.897 291.138 Total
26. BEBAN KEUANGAN 26. FINANCE COSTS
2015 2014
Rp'Juta/ Rp'Juta/
Rp'Million Rp'Million
Utang bank 50.986 42.303 Bank loan
Utang bank jangka panjang 2.219 1.952 Long-term bank loans
Jumlah 53.205 44.255 Total
Jumlah beban keuangan di atas merupakan beban bunga atas liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi.
Total finance costs above represents interest expense on financial liabilities, that are not classified as at fair value through profit or loss.
27. PAJAK PENGHASILAN 27. INCOME TAX
Beban (manfaat) pajak terdiri dari: Tax expense (benefit) consists of the following:
2015 2014 *)
Rp'Juta/ Rp'Juta/
Rp'Million Rp'Million
Pajak kini Current tax
Entitas anak 121.204 94.616 Subsidiaries
Surat ketetapan pajak Tax assessment letter
Entitas anak - tahun 2013 (27.264) - Subsidiary - in 2013
Entitas anak - tahun 2012 - (9.198) Subsidiary - in 2012
Entitas anak - tahun 2008 - 476 Subsidiary - in 2008
Subjumlah 93.940 85.894 Subtotal
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 730 808 The Company
Entitas anak (4.565) (3.098) Subsidiaries
Jumlah pajak tangguhan (3.835) (2.290) Total deferred tax
Jumlah 90.105 83.604 Total
Pajak Kini Current Tax Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan rugi fiskal adalah sebagai berikut:
A reconciliation between profit before tax per consolidated statements of comprehensive income and fiscal loss is as follows:
2015 2014 *)
Rp'Juta/ Rp'Juta/
Rp'Million Rp'Million
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per consolidated
laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive
konsolidasian 416.739 350.747 income
Laba sebelum pajak entitas anak (411.960) (349.681) Profit before tax of subsidiaries Laba sebelum pajak Perusahaan 4.779 1.066 Profit before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan pasca kerja 694 321 Post-employment benefits
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap (109) (127) equipment
Amortisasi dan rugi penurunan Amortization and loss on impairment
nilai aset tak berwujud (4.234) (4.234) of intangible assets
Jumlah (3.649) (4.040) Total
Perbedaan yang tidak dapat Non deductible expenses
diperhitungkan menurut fiskal: (non taxable income):
Penghasilan bunga yang Interest income subjected
dikenakan pajak final (1.541) (880) to final tax
Bagian laba bersih entitas Equity in net earnings of
asosiasi (5.596) (6.073) associates
Lain-lain 608 5.353 Others
Jumlah (6.529) (1.600) Total
Rugi fiskal Perusahaan (5.399) (4.574) Fiscal loss of the Company
Akumulasi rugi fiskal (setelah Accumulated fiscal loss (after adjustment
disesuaikan dengan SKP) (46.460) (41.886) resulting from Tax Decision Letter) Rugi fiskal setelah penyesuaian (51.859) (46.460) Fiscal loss after adjustment
Pajak penghasilan Perusahaan Nihil/Nil Nihil/Nil Current tax of the Company
*) Disajikan kembali – Catatan 2 *) As restated – Note 2
Taksiran Tagihan Pajak Estimated Claims for Tax Refund Taksiran tagihan pajak Grup adalah sebagai
berikut:
The Group’s estimated claims for tax refund are as follows:
2015 2014
Rp'Juta/ Rp'Juta/
Rp'Million Rp'Million
Pajak penghasilan Income tax
Tahun berjalan 49.793 16.535 Current year
Tahun sebelumnya 24.238 8.869 Previous years
Surat Ketetapan Pajak Penghasilan Income Tax Assessment Letter Pada tahun 2015, Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”)
mengabulkan keberatan Perusahaan atas lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2013 sebesar Rp 1.166 juta yang sebelumnya dicatat pada taksiran pajak. Perusahaan menerima pengembalian pajak tersebut pada bulan Juni 2015.
In 2015, the Directorate General of Tax (“DGT”) approved the Company’s objection for an overpayment of corporate income tax for 2013 amounting to Rp 1,166 million that was previously recorded in claim for income for income tax. The Company received the refund in June 2015.
Pada tahun 2015, DJP mengabulkan keberatan SMI atas lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2013 sebesar Rp 24.358 juta dibandingkan Rp 2.906 juta yang sebelumnya telah dicatat dalam laporan keuangan SMI sebagai utang pajak. SMI menerima pengembalian pajak tersebut pada bulan Mei 2015.
In 2015, DGT approved SMI’s objection for an overpayment of corporate income tax for 2013 amounting to Rp 24,358 million, instead of the Rp 2,906 million that was previously recorded in SMI’s financial statements as other assets. SMI received the refund in May 2015.
Pada tahun 2014, DJP mengabulkan keberatan SI atas lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2008 sebesar Rp 288 juta dibandingkan Rp 764 juta yang sebelumnya telah dicatat dalam laporan keuangan SI sebagai aset lainnya. SI menerima pengembalian pajak tersebut pada bulan April 2014.
In 2014, the DGT approved SI’s objection for an overpayment of corporate income tax for 2008 amounting to Rp 288 million, instead of the Rp 764 million that was previously recorded in SI’s financial statements as other assets. SI received the refund in April 2014.
Pada tahun 2014, DJP mengabulkan keberatan SMI atas lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2012 sebesar Rp 18.725 juta dibandingkan Rp 9.527 juta yang sebelumnya telah dicatat dalam laporan keuangan SMI. SMI menerima pengembalian pajak tersebut pada bulan Agustus 2014.
In 2014, DGT approved SMI’s objection for an overpayment of corporate income tax for 2012 amounting to Rp 18,725 million, instead of the Rp 9,527 million that was previously recorded in SMI’s financial statements. SMI received the refund in August 2014.
Atas sebagian Surat Ketetapan Pajak yang diterima, Grup juga mengajukan keberatan sebagai berikut:
The Group filed objection letters on certain Tax Decision Letters as follows:
a. Pada tahun 2013, DJP mengabulkan sebagian keberatan SMI atas lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2010 sebesar Rp 1.341 juta dibandingkan Rp 9.073 juta yang sebelumnya telah dicatat dalam laporan keuangan SMI. SMI menerima pengembalian pajak tersebut pada bulan Agustus 2013. Pada bulan September 2013, SMI mengajukan banding atas surat ketetapan pajak tersebut atas sisa dari jumlah tersebut, dan sampai dengan tanggal laporan ini, hasil banding belum diputuskan.
a. In 2013, the DGT partially approved SMI’s objection for an overpayment of 2010 corporate income tax of Rp 1,341 million, instead of the Rp 9,073 million that was previously recorded in SMI’s financial statements. SMI received the refund in August 2013. In September 2013, SMI filed an appeal on the remaining amount, and up to the date of this report, the appeal has not been decided.
b. Pada tanggal 27 Maret 2009, MII menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak dari DJP yang menyatakan bahwa MII lebih bayar sebesar Rp 16.398 juta atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2007, kurang bayar Pajak Penghasilan (PPh) 21 dan 23 tahun 2007 masing-masing sebesar Rp 223 juta dan Rp 124 juta. MII telah mengajukan surat keberatan ke DJP pada bulan Juni 2009. Pada bulan Desember 2009, DJP menolak keberatan lebih bayar atas Pajak Penghasilan Badan dan kurang bayar PPh Pasal 21 tersebut. Atas hasil tersebut, MII mengajukan banding kepada Pengadilan Pajak pada tanggal 8 Maret 2010. Berdasarkan keputusan Pengadilan Pajak tanggal 9 April 2012, Pengadilan Pajak menolak permohonan banding MII. Atas hasil tersebut, MII mengajukan Peninjauan Kembali (PK) kepada Mahkamah Agung pada tanggal 5 Juli 2012.
Pada tahun 2015, DJP menolak keberatan kurang bayar pajak MII PPh 26 tahun 2007.
Untuk permasalahan lainnya sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, belum ada keputusan dari Mahkamah Agung.
b. On March 27, 2009, MII received several Tax Decision Letters from the DGT declaring MII’s overpayment of 2007 corporate income tax of Rp 16,398 million, and underpayment of 2007 Income Tax Article 21 and Article 23 of Rp 223 million and Rp 124 million, respectively. MII has filed objection letters to the DGT in June 2009. In December 2009, the DGT rejected MII’s objection on overpayment of corporate income tax and the underpayment of Income Tax Article 21. As a result, MII filed an appeal to the Tax Court on March 8, 2010. Based on the decision of the Tax Court dated April 9, 2012, the Tax Court rejected MII’s appeal. On these results, MII filed a Judical Review (PK) to the Supreme Court on July 5, 2012. In 2015, GDT rejected MII’s objection on the underpayment of income tax article 26 for year 2007. For other outgoing appeals, up to the issuance date of the consolidated financial statements, no response has been received from the Supreme Court.
c. Pada bulan Juni 2013, SMI menerima beberapa surat ketetapan pajak yang menyatakan kekurangan pembayaran pajak pertambahan nilai tahun 2010 sebesar Rp 14.713 juta. SMI melunasi kekurangan pembayaran tersebut pada bulan Agustus 2013 untuk tujuan banding ke pengadilan pajak pada bulan September 2013. Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, pengadilan pajak belum memberikan putusan atas permohonan banding yang diajukan SMI tersebut. Berdasarkan Joint Venture and Shareholders Agreement (“JVA”), Perusahaan akan menanggung semua beban pajak untuk tahun pajak sebelum tahun 2010.
c. In June 2013, SMI received several tax assessment letters confirming underpayment of 2010 value added tax amounting to Rp 14,713 million. SMI paid the underpayment in August 2013 for the purpose of filing the appeal to the tax court in September 2013. Up to the issuance date of the consolidated financial statements, the tax court has not issued its decision on the appeal letter submitted by SMI. Based on Joint Venture and Shareholders Agreement (“JVA”), the Company will bear any tax expenses for the fiscal year prior to year 2010.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Rincian aset bersih pajak tangguhan Grup adalah sebagai berikut:
The details of the net deferred tax assets of the Group are as follows:
2015 2014 *)
Rp'Juta/ Rp'Juta/
Rp'Million Rp'Million
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan 5.369 6.164 The Company
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan pasca kerja 13.476 13.979 Post-employment benefits
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap 4.027 1.135 equipment
31 Desember/December 31,
Rincian aset pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut:
The details of the Company’s deferred tax assets are as follows:
Dikreditkan Dikreditkan Dikreditkan Dibebankan
(dibebankan) ke ke penghasilan (dibebankan) ke ke penghasilan laporan laba rugi/ komprehensif lain/ laporan laba rugi/ komprehensif lain/
Credited Credited Credited Charged
1 Januari/ (charged) to to other 31 Desember/ (charged) to to other 31 Desember/
January 1, profit or loss comprehensive December 31, profit or loss comprehensive December 31,
2014 *) for the year income 2014 *) for the year income 2015
Rp'Juta/ Rp'Juta/ Rp'Juta/ Rp'Juta/ Rp'Juta/ Rp'Juta/ Rp'Juta/
Rp'Million Rp'Million Rp'Million Rp'Million Rp'Million Rp'Million Rp'Million
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities):
Imbalan pasca kerja 336 64 (89) 311 139 (65) 385 Post-employment benefits
Depreciation of property and
Penyusutan aset tetap (15) (25) - (40) (22) - (62) equipment
Amortisasi dan rugi penurunan Amortization and loss on
nilai aset tak berwujud 6.740 (847) - 5.893 (847) - 5.046 impairment of intangible assets
Aset Pajak Tangguhan - Bersih 7.061 (808) (89) 6.164 (730) (65) 5.369 Deferred Tax Assets - Net
Perseroan Terbuka yang memenuhi syarat-syarat tertentu berhak memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5% dari tarif pajak penghasilan yang berlaku. Untuk tahun fiskal 2015 dan 2014, Perusahaan memenuhi syarat-syarat tersebut dan telah menerapkan tarif pajak yang lebih rendah.
Publicly listed entities which comply with certain requirements are entitled to a 5% tax rate reduction from the applicable tax rates. For the fiscal year 2015 and 2014, the Company complied with these requirements and have therefore applied the lower tax rates.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rates to profit before tax is as follows:
2015 2014 *)
Rp'Juta/ Rp'Juta/
Rp'Million Rp'Million
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per consolidated
laporan laba rugi komprehensif statements of comprehensive
konsolidasian 416.739 350.747 income
Pajak sesuai tarif pajak yang berlaku 83.348 70.149 Tax at effective tax rate
Pengaruh pajak atas perbedaan Effect of difference in tax rate of
tarif pajak entitas anak 23.325 18.237 subsidiaries Pengaruh pajak atas beban
(penghasilan) yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal (17.879) (7.669) Permanent differences Rugi fiskal yang tidak dapat
dikompensasi 2.513 2.887 Unrecognized fiscal loss Koreksi dasar pengenaan pajak (1.202) - Correction of tax base Jumlah beban pajak 90.105 83.604 Total tax expense Manajemen berpendapat bahwa akumulasi rugi
fiskal Perusahaan sampai dengan 31 Desember 2015 tidak dapat dimanfaatkan di masa mendatang sehingga manajemen tidak mengakui aset pajak tangguhan terkait dengan rugi fiskal tersebut.
Management believes that the accumulated fiscal loss up to December 31, 2015 cannot be compensated in the future, accordingly no deferred tax asset related to fiscal losses are recognized.
*) Disajikan kembali – Catatan 2 *) As restated – Note 2
28. LABA PER SAHAM DASAR 28. BASIC EARNINGS PER SHARE