(lanjutan) 22. SHARE-BASED COMPENSATION RESERVE
(continued)
Dana Pengemudi (lanjutan) Driver Fund (continued) Pada bulan Desember 2022, Grup telah
menyerahkan 30.312.000 saham kepada Mitra- Pengemudi yang memenuhi syarat dan mereklasifikasi cadangan kompensasi berbasis saham terkait sejumlah Rp10.245 ke tambahan modal disetor. Selama periode keuangan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023, Grup menyerahkan 5.868.000 saham kepada Mitra- Pengemudi yang memenuhi syarat dan juga membantu Mitra-Pengemudi yang memenuhi syarat dalam menjual 684.244.000 saham mereka. Grup kemudian akan menyerahkan penerimaan dari penjualan tersebut terhadap Mitra-Pengemudi.
In December 2022, the Group transferred 30,312,000 shares to eligible Drivers-Partners, and the related portion of share-based compensation reserve amounted to Rp10,245 had been reclassified to additional paid in capital. During the financial period ended 30 September 2023, the Group further transferred 5,868,000 shares to eligible Drivers- Partner and also assisted eligible Drivers-Partners to sell 684,244,000 shares. The Group will transfer the proceeds to the eligible Drivers-Partners subsequently.
Transaksi pembayaran berbasis saham yang
diselesaikan dengan instrumen ekuitas Equity-settled share-based payment transactions
Pergerakan cadangan kompensasi berbasis saham pada laporan posisi keuangan konsolidasian interim untuk opsi yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas adalah sebagai berikut:
The movement of share-based compensation reserve in the interim consolidated statement of financial position for equity-settled share options is as follows:
31 Desember/
30 September December
2023 2022
Pada awal periode/tahun 13,132,146 6,924,304 At the beginning of the period/year Beban periode/tahun berjalan 2,751,642 10,363,257 Expenses during the period/year Dieksekusi di periode/tahun berjalan (4,174,961) (4,155,415) Exercised during the period/year Pada akhir periode/tahun 11,708,827 13,132,146 At the end of the period/year Beban selama periode/tahun berjalan dicatat
sebagai bagian dari kompensasi berbasis saham, serta beban penjualan dan pemasaran.
Expenses during the period/year were recorded as part of share-based compensation, and sales and marketing expenses.
Pergerakan jumlah opsi yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas yang beredar dan harga eksekusi rata-rata tertimbang adalah sebagai berikut:
Movements in the number of outstanding equity- settled options and their weighted average exercise prices are as follows:
Harga eksekusi
rata-rata tertimbang
per lembar dalam Rp/
Weighted average exercise
price in Rp per share Opsi/Options
31 Desember/ 31 Desember/
30 September December 30 September December
2023 2022 2023 2022
At the beginning of
Pada awal periode/tahun 23 35 74,149,828,328 89,264,525,545 the period/year
Diberikan 2 5 29,904,621,189 11,582,457,902 Granted
Modifikasi - 137 - (5,565,585,040) Modification
Tidak dieksekusi 6 11 (13,095,172,611) (5,165,176,802) Forfeited
Dieksekusi 3 4 (20,729,682,826) (15,966,393,277) Exercised
Pada akhir periode/tahun 23 23 70,229,594,080 74,149,828,328 At the end of the period/year
(lanjutan) (continued) Transaksi pembayaran berbasis saham yang
diselesaikan dengan instrumen ekuitas (lanjutan) Equity-settled share-based payment transactions (continued)
Opsi yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas yang masih ada pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 memiliki tanggal kadaluwarsa dan harga eksekusi berikut ini:
Equity-settled options outstanding as at 30 September 2023 and 31 December 2022 have the following expiry dates and exercise prices:
Harga eksekusi per lembar dalam Rp/
Exercise price
in Rp per share Saham/Shares
Opsi saham/
Share options Pemberian - vest/
Grant - vest
Tanggal kadaluwarsa/
Expiry date 30 September
2023 31 Desember/
December 2022 30 September
2023 31 Desember/
December 2022
Seri/Series B
Agustus/
August 2016 -
September 2026 September 2028 2-12 2-12 542,264,831 928,881,500
Seri/Series B+
Januari/
January 2018 -
April 2027 April 2029 2-67 2-67 940,834,064 1,189,821,621
Seri/Series C
Agustus/
August 2016 - Januari/
January 2027 Januari/
January 2029 2-70 2-70 1,863,000,990 2,466,697,092
Seri/Series D
Agustus/
August 2016 -
Juli/July 2027 Juli/July 2029 2-134 2-134 4,413,203,680 5,164,256,826
Seri/Series E
Januari/
January 2017 -
Juli/July 2027 Juli/July 2029 2-150 2-150 5,783,223,094 7,601,796,205
Seri/Series E+
Juni/June 2018 - Februari/
February 2027 Februari/
February 2029 2-202 2-202 219,933,956 161,625,870
Seri/Series F
Januari/
January 2018 -
Mei/May 2027 Mei/May 2029 2-150 2-150 8,729,948,346 12,230,401,715
Seri/Series F+
Januari/
January 2019 -
November 2023 November 2027 2 2 16,423,508 99,636,956
Seri F UST/
Series F RSU 2nd Tranches - A
Januari/
January 2020 - Oktober/October 2026
Oktober/
October 2028 2 2 3,105,697,599 5,340,648,006
Seri F UST/
Series F RSU 2nd Tranches - B
September 2020 -
September 2024 September 2026 2 2 332,708,750 1,688,496,906
Seri/Series T-A Juli/July 2014 -
September 2027 September 2029 2 2 12,929,498,036 9,965,345,128
IPO kelompok insentif (berdasarkan kondisi jasa)/IPO Incentive Conditions with Service
Conditions November 2021 -
Juli/July 2027 Augustus/
August 2029 2 2 7,153,989,562 8,326,779,363
IPO kelompok insentif (berdasarkan kondisi kinerja)/
IPO Incentive Conditions with
Performance Conditions November 2021 December/
December 2032 2 2 4,215,688,780 7,301,776,539
Kelompok lain insentif (berdasarkan kondisi jasa)/
Others with Service
Conditions Mei/May 2023 -
Mei/May 2027 Juli/July 2029 2 - 7,459,337,637 -
Kelompok lain insentif (berdasarkan kondisi kinerja)/
Others with Performance
Conditions Januari/January 2020 Juli/July 2033 2 2 12,523,841,247 11,683,664,601
70,229,594,080 74,149,828,328
22. CADANGAN KOMPENSASI BERBASIS SAHAM
(lanjutan) 22. SHARE-BASED COMPENSATION RESERVE
(continued) Transaksi pembayaran berbasis saham yang
diselesaikan dengan kas Cash-settled share-based payment transactions Pergerakan jumlah opsi yang diselesaikan dengan
kas yang beredar adalah sebagai berikut: Movements in the number of cash-settled options outstanding are as follows:
31 Desember/
30 September December
2023 2022
Pada awal periode/tahun 214,388,291 290,515,327 At the beginning of the period/year
Diberikan 85,169,770 77,865,747 Granted
Modifikasi - (33,334,103) Modification
Tidak dieksekusi (52,402,889) (49,677,944) Forfeited
Dieksekusi (35,807,316) (70,980,736) Exercised
Pada akhir periode/tahun 211,347,856 214,388,291 At the end of period/year
Perusahaan perlu mengestimasi liabilitas atas transaksi pembayaran berbasis saham yang diselesaikan dengan kas berdasarkan semua asumsi yang relevan pada tanggal pelaporan.
Jumlah kewajiban imbalan kerja karyawan yang terutang terkait transaksi pembayaran berbasis saham yang diselesaikan dengan kas pada tanggal 30 September 2023 adalah Rp6.707 (31 Desember 2022: Rp20.014). Perusahaan akan terus membarui estimasi nilai wajar dari waktu ke waktu dan akan membarui liabilitas yang masih harus dibayar.
Jumlah pengurangan beban yang diakui untuk pembayaran berbasis saham yang diselesaikan dengan kas sebagai bagian dari gaji dan imbalan karyawan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2023 adalah Rp941 (untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022: pengurangan beban sejumlah Rp33.584)
The Company need to estimate the liability of the cash-settled share-based payment transactions based on all relevant assumptions existed as at balance sheet date. The outstanding employee benefit obligations related to cash-settled share- based payment transactions as at 30 September 2023 is Rp6,707 (31 December 2022: Rp20,014).
The Company will continue to update the fair value estimate from time to time and will update the accrued liabilities accordingly. Total reduction in expenses recognized for cash-settled share-based payments as part of share-based compensation for the nine-month period ended 30 September 2023 amounted to Rp Rp941 (for the year ended 31 December 2022: reduction in expenses of Rp33,584).
Asumsi Assumptions
Grup menugaskan PT KPMG Siddharta Advisory untuk keperluan perhitungan nilai wajar dari harga opsi. Metode harga opsi saham Monte Carlo digunakan untuk menentukan nilai pasar wajar dan durasi vesting dari opsi-opsi saham dengan kondisi kinerja. Metode harga opsi saham Black Scholes digunakan untuk menentukan nilai pasar wajar atas opsi saham yang tidak memiliki kondisi kinerja. Pada tanggal 30 September 2023, hasilnya adalah kisaran Rp83 hingga Rp145 (nilai penuh); 31 Desember 2022: Rp121 hingga Rp398 (nilai penuh) yang sesuai dengan berbagai macam harga eksekusi opsi saham.
The Group engaged PT KPMG Siddharta Advisory for the purpose of calculating the fair value of option pricing. The Monte Carlo option pricing model is used to determine the fair market value and the vesting duration of the share options with performance conditions. The Black Scholes option pricing model is used to determine the fair market value of the share options without performance conditions. During the financial period ended 30 September 2023, the result was a range Rp83 to Rp145 (full amount); 31 December 2022: Rp121 to Rp398 (full amount) that corresponds with the wide range of option strike prices.
Berikut ini adalah asumsi utama untuk model
tersebut: The following are key assumptions to the model:
31 Desember/
30 September December
2023 2022
Tingkat bunga bebas risiko tahunan 5.91% - 6.43% 4.39% - 6.46% Annual risk-free interest rate
Volatilitas 60% 60% Volatility
Masa opsi yang diharapkan 3 - 5 tahun/years 3 - 5 tahun/years Expected options expiry
Hasil dividen 0% 0% Dividend yield
(lanjutan) (continued)
Asumsi (lanjutan) Assumptions (continued) Untuk tujuan menghitung nilai kompensasi berbasis
saham, Grup menggunakan: i) harga penutupan saham yang diperdagangkan di BEI pada tanggal valuasi masing-masing; ii) harga saham Perusahaan pada tanggal IPO; dan iii) harga saham untuk setiap seri yang dihitung oleh Carta Valuations LLC. Harga saham rata-rata tertimbang untuk tahun yang berakhir 30 September 2023 ditetapkan antara Rp85 hingga Rp147 (nilai penuh); 31 Desember 2022:
antara Rp123 hingga Rp400 (nilai penuh). Volatilitas harga saham yang diharapkan berdasarkan pada volatilitas historis entitas serupa untuk periode yang dapat dibandingkan pada tanggal valuasi.
For the purpose of calculating the value of the share- based compensation, the Group used: i) closing price traded on IDX at the respective valuation date;
ii) the Company’s share price at IPO date; and iii) the underlying share price for each series calculated by Carta Valuations LLC. The weighted average share price for the year ended 30 September 2023 was determined to be between Rp85 and Rp147 (full amount); 31 December 2022: between Rp123 and Rp400 (full amount). Expected share price volatility is based on the historical volatility of similar entities for a comparable period at the valuation date.
23. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTERESTS