BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
B. Hasil Penelitian
2. Pembiayaan Mudharabah
Setiap tahapan proses pembiayaan mudharabah senantiasa dilaksanakan sebagaimana mestinya dengan menerapkan prinsip kehati- hatian. Hal ini disebabkan karena pembiayaan mudharabah merupakan salah satu produk BNI Syariah yang mengandung risiko yang akan merugikan bank dan dapat mempengaruhi kepentingan masyarakat penyimpan dana dan para pengguna jasa perbankan lainnya, walaupun dilaksanakan berdasarkan prinsip syariah.
Pemberian pembiayaan mudharabah harus melalui prosedur yang telah ditetapkan oleh bank untuk menghindari resiko pembiayaan.
Prosedur prmbiayaan mudharabah ada empat tahap penting yaitu analisis dan evaluasi pembiayaan, syarat-syarat pembiayaan mudharabah, pengusulan pembiayaan, dan persetujuan pembiayaan.
Pejabat pemutus pembiayaan mudharbah adalah pengelola pemasaran (PPM), Penyedia Pemasaran Bisnis (PPB) yang bertindak sebagai
penganalisa, pengevaluasi dan pengusulan pembiayaan (MPP) dan pimpinan cabang (PC) yang bertindak sebagai pemutus.
Prosedur pembiayan mudharabah yang telah dibahas sebelumnya, untuk menentukan apakah calon mudharib layak atau tidak layak menerima pembiayaan analisis dilakukan berdasarkan kriteria yang telah ditetapkan oleh bank. Permohonan pembiayaan mudharabah yang diajukan oleh calon mudharib ditolak apabila tidak layak dinilai dari segi tujuan penggunaan kredit dan dari segib repayment capacity, calon debitur dinilai belum mampu mengembalikan angsuran pembiayaan mudharabah.
Kriteria mudharib yang dianggap layak menerima pembiayaan mudharabah sebagai berikut:
1. Melengkapi data-data yang diperlukan untuk pengajuan pembiayaan mudharabah baik untuk calon mudharib perorangan atau untuk badan usaha.
2. Usaha mudharib telah sesuai dengan pasar sasaran yang telah ditetapkan BNI Syariah Cabang Makassar yaitu:
3. Apabila calon mudharib telah menjadi nasabah, selama berhubungan dengan BNI Syariah mempunyai reputasi yang baik.
4. Analisis resiko keuangan calon mudharib sesuai dengan standar yang telah ditetapkan oleh BNI Syariah
43
5. Nilai agunan atau jaminan harus lebih besar dari jumlah pembiayaan yang diberikan serta memiliki nilai marketability.
a. Variabel X (Pembiayaan Mudharabah)
Berdasarkan data yang diperoleh dari Bank BNI Syariah Cabang Makassar, total pembiayaan mudharabah pada tahun 2018 sebesar Rp 784.257 dengan total pembiayaan keseluruhan sebesar Rp. 23.031.313, kemudian pada tahun 2019 jumlah pembiayaan yang dihasilkan meningkat menjadi Rp. 809.109 dengan total pembiayaan keseluruhan sebesar Rp.
26.060.514.
b. Variabel Y (Profitabilitas/Return Of Assets)
Profitabilitas diperoleh dari laba bersih Bank yang dibagi dengan total pembiayaan. Berdasarkan data yang terima dari PT Bank BNI Syariah Cabang Makassar, profitabilitas Bank mengalami fluktuasi (berubah- ubah), hal ini disebabkan oleh jumlah mudharib sangat menentukan banyaknya total pembiayaan mudharabah yang dihasilkan sehingga sangat berpengaruh pula terhadap profitabilitas ysng diterima Bank.
2. Analisis Deskriptif
a. Analisis Regresi Linear Sederhana
Analisis ini digunakan untuk melihat hubungan antara variabel independen X (pembiayaan mudharabah) terhadap variabel dependen Y (Profitabilitas).
Tabel 4.2. Uji regresi
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1 (Constant) 106261,491 49689,602 2,139 ,044
Profit Mudharaba.h 29,189 ,650 ,995 44,912 ,000
a. Dependent Variable: Total Profit
Sumber: data diolah, 2020 Hasil analisis:
Constant = 106261,491
Pembiayaan Mudharabah = 29,198
Berdasarkan tabel ditas maka dapt diperoleh persamaan Regresi Linear sederhana sebagai berikut:
Y = 106261,491+29,198X
Persamaan regresi linear sederhana tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
a) Konstanta sebesar 106261,491 artinya jika tingkat pembiayaan mudharabah (X) nilainya 0, maka profitabilitas (Y) nilainya adalah 106261,491
b) Koefisien regresi variabel jumlah pembiayaan mudharabah yaitu sebesar 29,198, artinya profitabilitas mengalami kenaikan sebesar 29,198%
b. Uji Hipotesis a) Uji T
Uji t digunakan untuk menhetahui apakah variabel-variabel independen secara parsial berpengaruh nyata atau tidak terhadap variabel
45
dependen. Apabila nilai signifikan lebih kecil dari derajat kepercayaan maka kita menerima hipotesis alternatif, yang menyatakan bahwa sesuatu variabel independen secara parsial mempengaruhi variabel dependen.
Pengujian hipotesis pada penelitian dapat dilakukan dengan menggunakan Uji t sebagai berikut:
Jika Thitung > Ttabel maka H0 ditolak Ha diterima, hal ini berarti ada pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap pendapatan usaha.
Tabel 4.3. Uji t
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1 (Constant) 106261,491 49689,602 2,139 ,044
Profit Mudharabah 29,189 ,650 ,995 44,912 ,000
a. Dependent Variable: Total Profit
Sumber: Data diolah, 2020
Pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap profitabilitas Bank BNI Syariah Cabang Makassar pada kolom Coeffcients model 1 terdapat nilai sig 0,044. Nilai sig. lebih kecil dari profitabilitas 0,05 atau 0,004<0,05, maka pengaruh variabel pembiayaan adalah signifikan terhadap pendapatan usaha anggota. Variabel pembiayaan mudharabah mempunyai Thitung sebesar 44,912 dengan Ttabel sebesar 1,71088. Jadi Thitung >Ttabel atau 44,912>1,71088 maka dapat disimpulkan bahwa H0
ditolak Ha diterima berarti variabel pembiayaan memiliki pengaruh terhadap profitabilitas Bank. Hal ini berarti pembiayaan mudharabah berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas Bank.
b) Koefisien Determinasi (R2)
Koefisien determinasi digunakan untuk mengetahui seberapa besar hubungan dari beberapa besar variabel dalam pengertian yang lebih jelas.
Koefisien determinasi akan menjelaskan seberapa besar perubahan atau variabel suatu variasi bisa dijelaskan oleh perubahan atau variasi pada variabel yang lain. Dalam bahasa sehari-hari adalah kemampuan variabel bebas untuk berkontribusi terhadap variabel tetapnya dalam satuan presentase.
Berdasarkan hasil penelitian SPSS menjelaskan bahwa adanya pengaruh secara parsial antara variabel independen jumlah (pembiayaan mudharabah) terhadap variabel dependen (profitabilitas), seperti yang tertera pada tabel dibawah ini
47
Tabel 4.4. Uji Determinasi (R2)
Model Summaryb
Model R R Square
Adjusted R Square
Std. Error of the Estimate
Change Statistics
Durbin - Watso
n R Square
Change F Change df1 df2
Sig. F Change
1 ,995
a ,989 ,989 120721,4489 ,989 2017,070 1 22 ,000 ,105
a. Predictors: (Constant), Profit Mudharabah b. Dependent Variable: Total Profit
Sumber: data diolah, 2020
Nilai koefisien determinasi (R2) yang diperoleh sebesar 0,989 berarti variasi variabel dependent (profitabilitas) adalah sebesar 98,9%
dan sisanya 1,1% dijelaskan oleh faktor lain yang tidak diteliti. Nilai R2 untuk profitabilitas yang besar akan membuat model regresi semakin tepat dalam memprediksi jumlah profitabilitas pada PT Bank BNI Syariah Cabang Makassar.
C. Keterbatasan Penelitian
Adapun keterbatasan penelitian selama dalam penyusunan skripsi ini dapat penulis uraikan sebagai beirkut:
1. Penulis menyadari bahwa kemampuan dalam menganalisi faktor-faktor pembiayaan mudharabah terhadap tingkat profitabilitas bank syariah luas cakupannya, sehingga ruang lingkup penelitian hanya dititik fokuskan pada pembiayaan mudharabah saja.
2. Prosedur dan ketentuan Bank sebagai objek penelitian yang menetapkan kebijakan dan pertimbangan secara formal dalam memberikan data keuangan dan informasi terkait penelitian, sehingga memperlambat peneliti dalam memperoleh laporan keuangan perbankan.
49 BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan
Dari hasil penenlitian mengenai “Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Profitabilitas PT. Bank BNI Syariah Cabang Makassar” dimana indikator analisis dalam penelitian ini adalah laporan keuagan selama dua tahun yaitu dari Januari 2018 sampai Desember 2019 maka penulis menyimpulkan hasil penelitian sebagai berikut:
1. Sistem Pembiayaan Mudharabah pada Bank BNI Syariah Cabang Makassar yaitu:
a) Pengajuan permohonan pembiayaan mudharabah b) Syarat-syarat pembiayaan mudharabah
c) Analisis dan evaluasi pembiayaan mudharabah
d) Keputusan permohonan pembiayaan mudharabah terbagi atas keputusan pembiayaan diterima dan keputusan pembiayaan ditolak, apabila keputusan pembiayaan ditolak atau diterima disampaikan secara tertulis dengan memberikan alasan yang jelas dan bijaksana e) Akad pembiayaan mudharabah dan realisasi pembiayaan mudharabah 2. Berdasarkan hasil perhitungan pembiayaan mudharabah yang dilakukan,
dari total rata-rata kenaikan profitabilitas dalam satu tahun pada tahun 2018 yaitu 2,4%, sedangkan pada tahun 2019 sebesar 3%.
3. Hasil pengolahan Soft ware SPSS 22 membuktikan perolehan nilai thitung
> ttabel (0,004>0,05) artinya Ha diterima dan H0 ditolak, serta tingkat
signifikan > 0,05 (44,912 > 1,71088) maka H0 diterima dan Ha ditolak, sehingga dapat dinyatakan bahwa ada pengaruh secara signifikan antara pembiayaan mudharabah terhadap tingkat profitabilitas (Profit margin) yang dihasilkan pada PT. Bank BNI Syariah Cabang Makassar.
Sedangkan berdasarkan r2 pengaruh pembiayaan terhadap profit adalah sebesar 98,9% (sangat besar).
B. Saran
Berdasarkan kesimpulan diatas maka saran-saran yang dapat diberikan melalui penelitian ini baik kepada PT. Bank BNI Syariah Cabang Makssar, maupun untuk kepentingan penelitian lebih lanjut adalah berikut:
4. Agar pembiayaan mudharabah lebih produktif dalam mendongkrak tingkat pembiayaan pada PT. Bank BNI Syariah Cabang Makassar, maka penulis berharapa paada pihak Bank meningkatkan penyaluran dana khususnya pada produk mudharabah, sehingga semakin banyak penyaluran dana yang dilakukan secara otomatis akan meningkatkan jumlah pembiayaan mudharabah.
5. Disarankan kepada pihak Bank agar lebih teliti dalam menyalurkan dana yang akan dibiayai mudharib (pengelola dana investasi). Terutama melakukan studi kelayakan yang didasarkan pada kemampuan mudharib dalam mengembalikan cicilan yang telah ditentukan.
6. Diharapkan kepada peneliti berikutnya untuk meneliti faktor-faktor lain yang tidak diteliti oleh penulis, mengingat masih banyak faktor lainnya yang mempengaruhi tingkat profitabilitas dalam suatu perusahaan.
51
DAFTAR PUSTAKA
Agama, Departemen RI. al-Quran dan Terjemahannya
Ali, AM Hasan dkk. 2007. Menjawab Keraguan Umat Islam Terhadap Bank Syariah, Jakarta; PKES
Amalia, Nur. “Struktur Pembiayaan dan Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia dan Bank Syariah Mandiri,” Jurnal dan Ilmu Riset Akuntansi, Vol. 5 no.5, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia, STIE-SIA SURABAYA
Antonio, Syafi’I M dan Perwataadmaja , Karnaen. 1997. Apa dan bagaimana bank Islam. Yogyakarta:PT Dana Bhakti wakaf.
Arikunto, Suharismi. 2002. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek, Jakarta: Rineka Cipta.
Ascarya. 2007. ”Akad dan Produk Bnak Syariah” Jakarta:PT Raja Grafindo.
Batara Indra Gunawan, sejarah berdirinya Bank Negara Indonesia Syariah.
http://blogspot.com/2015/03/sejarah-berdirinya-bank-negara-indonesia- syariah.html diakses pada tanggal 05 juli 2020 (14.51)
BPP (Buku Panduan Perusahaan), BNI Syariah KCU Makassar.h.27
Chaeruddin, “Analisis Perhitungan Bunga Sistem Bagi Hasil Pada Bank Syariah Mandiri Dengan Perhitungan Pada Bank Mandiri Konvensiional,” Blog Chaeruddin,http://chaeruddin.blogspot.com/2010/05/bab/1/pendahuluan/
1.html (28 November 2019, Pukul 17:50)
Darmawan, Deni. 2014. Metode Penelitian Kuantitatif, Bandung: PT Remaja Rosdakarya Offset.
Darsono. 2006. Manajemen Keuangan Pendekatan Praktis Kajian Pengambilan Keputusan Bisnis Berbasis Keuangan, Jakarta: Penerbit DIANDIT Media.
Dokumen BNI Syariah KCU Makassar Tahun 2013, Tugas dan Tanggung Jawab Karyawan BNI Syariah KCU Makassar, hlm.2.
http://cahayalaili.blogspot.com/2011/05/teknik-pengolahan-data- deskriptif.html?m=1
http://laelitm.com/statistika-inferensial/
Martono,Nanang . 2010. Metode Penelitian Kuantitatif: Analisis Isi dan Analisis Data Sekunder, Jakarta: Rajawali Press.
Muhammad,. Konstruksi Mudharbah.
Muhammad. 2000. Lembaga-lembaga Keuangan Ummat Kontemporer, Yogyakarta: UII Press.
Sri Ekawati 2003. Penglaman Kerja Praktek Mahasiswa(PKPM) di PT Bank BNI Syariah Kantor Cabang Utama Makassar.h 60-61
Sugiyono. 2005. Metode Penelitian Bisnis, Jakarta: Alfabeta.
RIWAYAT HIDUP
Muhammad Isram. Lahir di Takalar pada tanggal 20 Juli 1999. Anak pertama dari dua bersaudara dari pasangan Syafaruddin (Ayah) dan Aminah (Ibu). Penulis mengawali Pendidikan Sekolah Dasar di SDN No. 18 Bontokadatto 2004, lulus pada tahun 2010. Kemudian peneliti melanjutkan Pendidikan Sekolah Menengah Pertama di SMP Negeri 1 Mangarabombang, lulus pada tahun 2013. Selanjutnya menempuh Pendidikan Sekolah Menengah Atas di SMA Negeri 2 Takalar jurusan IPA, dan lulus pada tahun 2016. Pada tahun 2016, penulis melanjutkan Pendidikan pada program Strata 1 (S1) Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Makassar.
Selama di perguruan tinggi, penulis bergabung dalam organisasi kemahasiswaan internal di Himpunan Mahasiswa Jurusan Hukum Ekonomi Syariah periode 2018-2019 sebagai Ketua Bidang Minat dan Bakat. Penulis menjalani program kuliah selama delapan semester.
Atas Ridho Allah SWT dan dengan kerja keras, pengorbanan, serta kesabaran, pada tahun 2020 penulis mengakhiri masa perkuliahan S1 dengan judul skripsi “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di PT. Bank BNI Syariah Cabang Makassar.”
LAMPIRAN
REGRESSION
/MISSING LISTWISE
/STATISTICS COEFF OUTS R ANOVA CHANGE /CRITERIA=PIN(.05) POUT(.10)
/NOORIGIN
/DEPENDENT TotalProfit
/METHOD=ENTER ProfitMudharabah /SCATTERPLOT=(*ZPRED ,*SRESID)
/RESIDUALS DURBIN HISTOGRAM(ZRESID) NORMPROB(ZRESID) /SAVE RESID.
Regression
Notes
Output Created 16-JUL-2020 12:24:52
Comments
Input Active Dataset DataSet1
Filter <none>
Weight <none>
Split File <none>
N of Rows in Working Data File 24
Missing Value Handling Definition of Missing User-defined missing values are treated as missing.
Cases Used Statistics are based on cases with no missing values for any variable used.
Syntax REGRESSION
/MISSING LISTWISE
/STATISTICS COEFF OUTS R ANOVA CHANGE
/CRITERIA=PIN(.05) POUT(.10) /NOORIGIN
/DEPENDENT TotalProfit
/METHOD=ENTER ProfitMudharabah /SCATTERPLOT=(*ZPRED ,*SRESID) /RESIDUALS DURBIN
HISTOGRAM(ZRESID) NORMPROB(ZRESID) /SAVE RESID.
Resources Processor Time 00:00:01,95
Elapsed Time 00:00:16,01
Memory Required 2480 bytes Additional Memory Required
for Residual Plots 680 bytes
Variables Created or Modified RES_1 Unstandardized Residual
[DataSet1]
Variables Entered/Removeda
Model Variables Entered
Variables
Removed Method 1 Profit
Mudharabahb . Enter
a. Dependent Variable: Total Profit b. All requested variables entered.
Model Summaryb
Model R R Square
Adjusted R Square
Std. Error of the Estimate
Change Statistics
Durbin-Watson R Square Change F Change df1 df2 Sig. F Change
1 ,995a ,989 ,989 120721,4489 ,989 2017,070 1 22 ,000 ,105
a. Predictors: (Constant), Profit Mudharabah b. Dependent Variable: Total Profit
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 29396109960885,
240 1 29396109960885,
240 2017,070 ,000b Residual 320620701062,08
9 22 14573668230,095
Total 29716730661947,
330 23
a. Dependent Variable: Total Profit b. Predictors: (Constant), Profit Mudharabah
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1 (Constant) 106261,491 49689,602 2,139 ,044
Profit Mudharabah 29,189 ,650 ,995 44,912 ,000
a. Dependent Variable: Total Profit
Residuals Statisticsa
Minimum Maximum Mean Std. Deviation N
Predicted Value 389515,375 4045545,250 2044152,667 1130527,1945 24
Std. Predicted Value -1,464 1,770 ,000 1,000 24
Standard Error of Predicted
Value 24745,250 50922,230 34033,302 7658,362 24
Adjusted Predicted Value 400347,625 4044378,250 2045633,674 1129921,2592 24
Residual -144983,0156 185670,7500 ,0000 118067,9062 24
Std. Residual -1,201 1,538 ,000 ,978 24
Stud. Residual -1,252 1,577 -,006 1,014 24
Deleted Residual -157687,6719 195156,8281 -1481,0078 126916,1295 24
Stud. Deleted Residual -1,270 1,636 ,003 1,028 24
Mahal. Distance ,008 3,134 ,958 ,870 24
Cook's Distance ,000 ,082 ,037 ,026 24
Centered Leverage Value ,000 ,136 ,042 ,038 24
a. Dependent Variable: Total Profit
Charts
DOKUMENTASI