BAB V PENUTUP
B. Saran
1. Bagi para praktisi, agar senantiasa memberikan perhatian dan dukungan penuh dalam perkembangan perbankan syariah di Indonesia. Mengingat bahwa Bank Muamalat Indonesia merupakan lembaga keuangan syariah pertama yang berperan penting dalam perekonomian masyarakat.
2. Bagi praktisi Bank Muamalat Indonesia agar lebih efisien lagi dalam pengeluaran biaya operasional agar pendapatan yang didapatkan oleh bank meningkat, dan untuk NPF diharapkan bank mampu membatasi nilai keduanya sesuai surat edaran BI sehingga nilai yang timbul tidak terlalu tinggi.
3. Bagi manajemen Bank Muamalat Indonesia, agar selalu mengutamakan prinsip kehati-hatian baik dalam manajemen pembiayaan maupun operasional untuk meminimalisir atau menguramgi terjadinya masalah yang mengakibatkan profitabilitas bank Muamalat Indonesia menurun.
4. Bagi akademisi, diharapkan adanya penelitian berikutnya yang dapat memecahkan permasalahan dan mengulas lebih dalam lagi terkait Return On Asset (ROA) pada bank Muamalat.
5. Bagi peneliti selanjutnya yang melakukan penelitian sejenis, diharapkan untuk menggunakan variabel-variabel lain yang mempengaruhi Return On Asset (ROA) pada perbankan syariah sehingga mendapatkan hasil dari sudut pandang yang berbeda.
DAFTAR PUSTAKA Buku/jurnal
Abdullah, Ma’ruf. Metode Penelitian Kuantitatif. Yogyakarta: Aswaja Pressindo, 2015.
Alifah, Yonira Bagiani. “Pengaruh CAR, NPL, BOPO, Dan LDR Tehadap Profitabilitas Bank (ROA) Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2012.” Skripsi, Universitas Negeri Yogyakarta, 2014.
Almunawwaroh, Medina, and Rina Marliana. “Pengaruh CAR, NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia.” Jurnal Ekonomi dan Keuangan Syariah 2, no. 1 (2018): 1–18.
Astuti, Lenny Dermawan Sembiring, Supitriyani, Khairul Azwar, and Elly Susanti, Analisis Laporan Keuangan. Bandung: CV. MEDIA SAINS INDONESIA, December 2021.
Amalia, Rizki. “Pengaruh Total Asset, BOPO Dan NPF Terhadap Profitabilitas Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2011 – 2019.”
Skripsi, Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Purwokerto, 2021.
Anwar, Ali. Statistika Untuk Penelitian Pendidikan Dan Aplikasinya Dengan SPSS Dan Excel. Kediri: IAIT Press, 2009.
Azizah, Aprilia Nur, and Gusganda Suria Manda. “Pengaruh CAR Dan BOPO Terhadap Return On Assets Bank Umum Syariah Tahun 2015- 2019.” JEMPER (Jurnal Ekonomi Manajemen Perbankan) 3, no. 2 (July 2021): 79–88.
Cahyono, Tri. Statistik Uji Normalitas. Purwokerto: Yayasan Sanitarian Banyumas (Yasamas), 2015.
Damayanti, Pupik. “Analisis Pengaruh Ukuran (Size), Capital Adequacy Ratio (CAR), Pertumbuhan Deposit, Loan To Deposit Rasio (LDR), Terhadap Profitabilitas Perbankan Go Public Di Indonesia Tahun 2005–2009 (Studi Empiris Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI).” Jurnal Ilmu Manajemen dan Akuntansi Terapan (JIMAT) 3, no. 2 (November 2012): 45–54.
Dendawijaya, Lukman Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia, 2009.
Fatimah, Siti. “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF) Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Mega Syariah." Skripsi, Universitas Islam Negeri (UIN) Raden Fatah, 2017.
Ghozali, Imam. Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS.
Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro, 2011.
Handini, Sri. Buku Ajar: Manajemen Keuangan. Surabaya: Scopindo Media Pustaka, 2020.
Hardani dkk. Metode Penelitian Kualitatif & Kuantitatif. Yogyakarta: CV.
Pustaka Ilmu, 2020.
Hariyani, Iswani. Restrukturisasi Dan Penghapusan Kredit Macet. Jakarta: PT.
Elex Media Komputindo, 2010.
Hasanah, Elok Maulidatul. “Pengaruh, Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Non Performing Financing (NPF) Tehadap Profitabilitas (ROA) dengan Financing To Deposit Ratio (FDR) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah (Periode 2012-2016).”
Skripsi, Institus Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga, 2017.
Hery. Cara Mudah Memahami Akuntansi: Inti Sari Konsep Dasar Akuntansi. Jakarta: Prenadameida Group, February 2012.
Hidayat, Wastam Wahyu. Dasar-Dasar Analisa Laporan Keuangan.
Ponorogo: Uwais Inspirasi Indonesia, November 2018.
Jusman, Jumriaty.”Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Berdasarkan Metode RGEC Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Dan Capital pada PT. Bank Muamalat Indonesia.” Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis 5, no. 1 (March 2019): 37– 51.
Kasmir. Analisis Laporan Keuangan. Pertama. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2016.
———. Manajemen Perbankan. Revisi. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2014.
Maidalena. “Analisis Faktor Non Performing Financing (NPF) Pada Industri Perbankan Syariah.” HUMAN FALAH 1, no. 1 (June 2014):
127–138.
Misbahul, Munir. “Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah Di Indonesia.” IHTIFAZ:
Journal of Islamic Economics, Finance, and Banking 1, no. 1 & 2 (June 2018): 88–98.
Moorcy, Nadi Hernadi , Sukimin, and Juwari. “Pengaruh FDR, BOPO, NPF, dan CAR Terhadap ROA Pada PT. Bank Syariah Mandiri Periode 2012-2019.” Jurnal GeoEkonomi 11, no. 1 (March 2020): 74- 89.
Muhamad. Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2014.
Muin, Sri Adrianti. “Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Rentabilitas Pada PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Periode 2011-2016”. Jurnal Economix 5, no. 3, (2017): 137-147
Noor, Juliansyah. Metodelogi Penelitian: Skripsi, Tesis, Disertasi, Dan Karya Ilmiah. Jakarta: Kencana, 2013.
Nugrahani, Farida. Metode Penelitian Kualitatif Dalam Penelitian Pendidikan Bahasa. Solo: Cakra books, 2014.
Perdana K, Echo. Olah Data Skripsi Dengan SPSS 22. Pangkal Pinang:
LAB KOM MANAJEMEN FE UBB, 2016.
Pravasanti, Yuwita Ariessa. “Pengaruh NPF Dan FDR Terhadap CAR Dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia.”
Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam 4, no. 3 (2018): 148-159.
Prayitno, Dwi. Cara Kilat Belajar Analisis Data Dengan SPSS 20.
Yogyakarta: Andi, 2012.
Rivai, Veithizal, Sofyan Basir, Sarwono Sudarto, and Arifandy Permata.
Commercial Bank Management Manajemen Perbankan Dari Teori Ke Praktik. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada, 2013.
Rohansyah, Miswar, Rachmawati, and Nita Hasnita. “Pengaruh NPF Dan FDR Terhadap ROA Bank Syariah Di Indonesia” 1, no. 1 (2021):
123–141.
Romdhoni, Abdul Haris, and Bunga Chairunisa Chateradi. “Pengaruh CAR, NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Kasus Pada Bank BCA Syariah Tahun 2010-2017).” Edunomika 02, no. 02 (Agustus 2018): 206–218.
Saida, Uli. “Pengaruh Non Performing Financing (NPF) Dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Tehadap profitabilitas Dengan Financing To Deposit Ratio (FDR) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Syariah di Indonesia (Periode 2014-2018).” Skripsi, Institus Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga, 2019.
Sari, Remmy. “Pengaruh Rasio CAR Dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah.” Skripsi, Universitas Islam Negeri Sumatera Utara, 2020.
Siregar, Erdy Irsan. Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Sub Sektor Konstruksi. Jakarta: PT. Nasya Expanding Management, June 2021.
Siregar, Sofyan. Statistic Parametrik Untuk Penelitian Kuantitatif. Jakarta:
PT. Bumi Aksara, 2014.
Siregar, Sofyan. Metode Penelitian Kuantitatif Dilenkapi Dengan Perbandingan Perhitungan Manual dan SPSS. Jakarta: Kencana, 2013.
Sriwahyuni, Lilik. “Pengaruh Biaya Operasioanal Dan Pendapatan Operasional (BOPO), Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return On Asset (ROA) Pada Bank BRI Syariah.” Skripsi, Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Ponorogo, 2020.
Sugiono, Arief. Manajemen Keuangan Untuk Praktisi Keuangan. Jakarta:
Grasindo, 2009.
Sugiyono. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, Dan R&D. Bandung:
CV Alfabeta, 2013.
Suhartatik, Nur and Rohmawati Kusumaningtia, “Determinan Financing To Deposit Ratio Perbankan Syariah Indonesia.”Jurnal Ilmu Manajemen 1, no. 4, (July 2019): 1176–1185.
Suliyanto. Ekonometrika Terapan Teori Dan Aplikasi Dengan SPSS.
Yogyakarta: CV. ANDI OFFSET, 2011.
Suwarno, Rima Cahya and Ahmad Mifdlol Muthohar. “Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, dan GCG terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013-2017.” Bisnis 6, no. 1, (June 2018): 94-117.
Umam, Khaerul. Manajemen Perbankan Syariah. Bandung: Pustaka Setia, 2013.
Wardana, Ridhlo Ilham Putra and Endang Tri Widyarti. “Analisis Pengaruh CAR, FDR, NPF, BOPO, dan Size Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2011-2014).” Diponegoro Journal Of Management 4, no. 4, (2015): 1-11.
Widyastuti, Pricilla Febryanti and Nur Aini. “Pengaruh CAR, NPL, LDR Terhadap Profitabilitas Bank (ROA) Tahun 2017-2019.” JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi) 12, no. 03 (2021):1020-1027.
Winarno. Metodologi Penelitian Dalam Pendidikan Jasmani. Malang: UM Press, 2011.
Yahya. S, Muh. Syam. “Pengaruh Non Performing Financing Terhadap Profitabilitas BNI Syariah Di Kota Makassar.” Skripsi, Insitut Agama Islam Negeri (IAIN) Parepare, 2019.
Yulianto, Agung, and Slamet Riyadi. “Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing To Deposit Ratio (FDR) Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia”. Accounting Analysis Journal 3, no. 4 (2014):
466–474.
Yusuf, Muri. Metode Penelitian: Kuantitatif, Kualitatif, Dan Penelitian Gabungan. Jakarta: Prenada Media, 2016.
Website
Bank Muamalat. https://www.bankmuamalat.co.id diakses tanggal 08 November 2022. pukul 10.34.
OJK. “Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.” https://www.ojk.go.id diakses tanggal 18 Maret 2022, pukul 14.05.
LAMPIRAN-LAMPIRAN
Lampiran 1: Data rasio keuangan Bank Muamalat Indonesia yang bersumber dari laporan triwulan Bank Muamalat Indonesia yang sudah ditetapkan berdasarkan sampel dalam periode 2014-2021.
Tahun Triwulan CAR NPF BOPO ROA
2014 Maret 17,61 1,56 85,55 1,44
Juni 16,31 3,18 89,11 1,03
September 14,72 4,74 98,32 0,10
Desember 14,15 4,76 97,33 0,17
2015 Maret 14,51 4,73 93,37 0,62
Juni 14,91 3,81 94,84 0,51
September 13,71 3,49 96,26 0,36
Desember 12,10 4,33 97,32 0,20
2016 Maret 12,10 4,33 97,32 0,25
Juni 12,78 4,61 99,90 0,15
September 12,74 1,92 98,89 0,13
Desember 12,74 1,40 97,76 0,22
2017 Maret 12,83 2,92 98,19 0,12
Juni 12,94 3,74 97,40 0,15
September 11,58 3,07 98,10 0,11
Desember 13,62 2,75 97,68 0,11
2018 Maret 10,16 3,45 98,03 0,15
Juni 15,92 0,88 92,78 0,49
September 12,12 2,50 94,38 0,35
Desember 12,34 2,58 98,24 0,08
2019 Maret 12,58 3,35 99,13 0,02
Juni 12,01 4,53 99,04 0,02
September 12,42 4,64 98,83 0,02
Desember 12,42 4,30 99,50 0,05
2020 Maret 12,12 4,98 97,94 0,03
Juni 12,13 4,97 98,19 0,03
September 12,48 4,95 98,38 0,03
Desember 15,21 3,95 99,45 0,03
2021 Maret 15,06 4,18 98,51 0,02
Juni 15,12 3,97 98,42 0,02
September 15,26 3,97 98,46 0,02
Desember 23,76 0,08 99,29 0,02
Lampiran 2: Grafik hasil olah data ROA tahunan Bank Muamalat periode 2014-2021 dengan Ms. Excel 2019
0,17 0,20
0,22
0,11 0,08
0,05 0,03
0,02 0
0,05 0,1 0,15 0,2 0,25
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Lampiran 3: Hasil Uji Asumsi Klasik 1. Hasil Uji Normalitas
Unstandardized Residual
N 32
Normal Parametersa,b Mean .0000000
Std. Deviation .07288612
Most Extreme Differences Absolute .073
Positive .073
Negative -.068
Test Statistic .073
Asymp. Sig. (2-tailed) .200c,d
2. Hasil Uji Multikolineritas
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) 9.728 .487 19.973 .000
CAR .001 .007 .012 .223 .825 .717 1.395
NPF .000 .013 .002 .029 .977 .716 1.396
BOPO -.098 .005 -.969 -20.568 .000 .869 1.150
3. Hasil Uji Autokorelasi
Model R R Square
Adjusted R Square
Std. Error of the
Estimate Durbin-Watson
1 .929a .863 .848 .06212 1.849
4. Hasil Uji Heteroskedastisitas (Gambar grafik scatter plot)
Lampiran 4: Hasil Uji Hipotesis 1. Hasil Uji t (uji parsial)
No Variabel
Hasil uji regesi (t)
Hasil uji
regresi (sig) Keterangan 1 CAR (X1) 0,223 0,825 Positif tidak
signifikan 2 NPF (X2) 0,029 0,977 Positif tidak
signifikan 3 BOPO (X3) -20,568 0,000 Berpengaruh
signifikan negatif 2. Hasil Uji F (uji simultan)
Model Sum of Squares Df Mean Square F Sig.
1 Regression 2.881 3 .960 163.302 .000b
Residual .165 28 .006
Total 3.046 31
Lampiran 5: Hasil Uji Regresi Linear Berganda
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1 (Constant) 9.728 .487 19.973 .000
CAR .001 .007 .012 .223 .825
NPF .000 .013 .002 .029 .977
BOPO -.098 .005 -.969 -20.568 .000
Lampiran 6: Hasil Uji Koefisien Dterminasi (R2)
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate
1 .973a .946 .940 .07669
Lampiran 7: Daftar Riwayat Hidup
DAFTAR RIWAYAT HIDUP A. Identitas Diri
Nama : Nur Maulidiya Kamila
Tempat, Tanggal lahir : Mataram, 03 Juni 2000
Alamat : Jln. Jenderal Sudirman Dasan geres selatan, Desa Dasan Geres, Kecamatan Gerung.
Nama Ayah : Ahmad Ansori
Nama Ibu : Kartini
B. Riwayat Pendidikan 1. Pendidikan Formal
a. TK Negeri Pembina Lombok Barat, 2006 b. SD Negeri 2 Dasan Geres, 2012
c. SMP Negeri 1 Gerung, 2015 d. SMA Negeri 1 Gerung, 2018 C. Pengalaman Organisasi
Koperasi Mahasiswa (Kopma) UIN Mataram English Study Club
Pergerakan Mahasiswa Islam Indonesia
Gerung, 30 Desember 2022
Nur Maulidiya Kamila