Judul Disertasi: Analisis CAMELS untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank (Studi Kasus pada PT. Bank XYZ Periode 2006-2007). Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul Analisis CAMELS Untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank (Studi Kasus Pada PT. Bank XYZ Periode 2006-2007) . Bank XYZ menggunakan Metodologi CAMELS (Capital, Asset Quality, Management, Earnings, Liquidity and Sensitivity to Market Risk) Periode Jakarta: Skripsi.
Penilaian tingkat kesehatan bank dilakukan secara kuantitatif dalam berbagai aspek yang mempengaruhi kondisi dan perkembangan suatu bank. Bank Memberikan manfaat kepada Bank XYZ dalam mengambil kebijakan untuk menjaga atau meningkatkan kondisi keuangan dan kinerja Bank XYZ.
Membantu pengguna laporan keuangan seperti investor, kreditur dan pengguna laporan keuangan lainnya dalam memberikan informasi mengenai Bank XYZ. Teknik lain yang digunakan adalah teknik komunikasi langsung yang artinya peneliti akan berkomunikasi langsung dengan narasumber yaitu staf keuangan bank XYZ.
PENDAHULUAN
Tujuan Penelitian
Manfaat Penelitian
Metode Penelitian
Sistematika Penelitian
LANDASAN TEORI
Laporan Keuangan
- Pengertian Laporan Keuangan
- Tujuan Laporan Keuangan
- Laporan Keuangan Bank
- Analisis Laporan Keuangan
- Pengertian Analisis Laporan Keuangan
Hal ini sangat diperlukan bagi pihak-pihak yang berkepentingan terhadap perkembangan suatu perusahaan untuk memenuhi kondisi keuangan perusahaan tersebut. Kondisi keuangan suatu perusahaan akan diketahui dari laporan keuangan yang bersangkutan, yang terdiri dari neraca, perhitungan laba dan rugi. laporan dan laporan keuangan lainnya. Pengertian laporan keuangan menurut SAK (2002;2) adalah laporan keuangan yang lengkap biasanya mencakup neraca dan laporan laba rugi. Laporan keuangan hanya memberikan informasi penting mengenai suatu perusahaan yang dapat dinyatakan secara kuantitatif dalam satuan mata uang.
Tujuan laporan akuntansi adalah untuk memberikan informasi tentang posisi keuangan, operasi dan perubahan posisi keuangan perusahaan, yang berguna bagi sejumlah besar pengguna dalam pengambilan keputusan ekonomi. Laporan akuntansi disusun sebagai bentuk pertanggungjawaban manajemen kepada pihak-pihak yang berkepentingan mengenai kinerja operasional bank pada periode tertentu. Bank umum baik bank umum maupun bank perkreditan rakyat wajib menyampaikan laporan keuangan setiap periode tertentu.
Laporan keuangan baru dapat memberikan informasi yang berguna mengenai posisi dan kondisi keuangan suatu perusahaan ketika dipelajari, dibandingkan, dan dianalisis. Karena analisis rasio keuangan digunakan sebagai dasar pengambilan keputusan, maka hasil analisis tersebut harus disajikan secara jelas dan komprehensif.
Tingkat Kesehatan Bank
- Permodalan (Capital)
- Kualitas Aset (Asset Quality)
- Manajemen (Management)
- Rentabilitas (Earnings)
- Likuiditas (Liquidity)
- Sensitivitas Terhadap Risiko Pasar (Sensitivity To Market
Kecukupan, komposisi dan proyeksi (tren masa depan) permodalan serta kemampuan permodalan Bank untuk menutupi aset bermasalah. Kemampuan Bank untuk mempertahankan kebutuhan tambahan modal yang diperoleh dari pendapatan, rencana permodalan Bank untuk mendukung pertumbuhan bisnis, akses terhadap sumber permodalan dan kinerja keuangan pemegang saham untuk menambah permodalan Bank. Rasio ini menunjukkan kemampuan modal bank dalam menutup potensi kerugian kredit dan surat berharga yang diperdagangkan.
Kualitas aset produktif, konsentrasi eksposur risiko kredit, perkembangan aset produktif bermasalah, dan kecukupan penyisihan potensi kerugian aset produktif (PPAP). Kecukupan kebijakan dan prosedur, sistem penilaian internal, sistem dokumentasi dan kinerja dalam menangani aset produktif yang bermasalah. Rasio Kas terhadap Likuiditas, Potensi Maturity Mismatch, Kondisi Loan to Deposit Ratio (LDR), Proyeksi Arus Kas dan Konsentrasi Pendanaan.
Kecukupan pengelolaan dan kebijakan likuiditas (asset and liabilitas manajemen/ALMA), akses terhadap sumber pendanaan dan stabilitas pendanaan. Kemampuan permodalan Bank dalam menutup potensi kerugian akibat fluktuasi (adverse pergerakan) suku bunga dan nilai tukar.
Penelitian Sebelumnya
Kinerja penanganan aktiva produktif bermasalah pada Bank XYZ pada tahun 2006 sangat baik dengan hasil realisasi yang sangat signifikan. Hal ini menunjukkan bahwa Bank XYZ mampu menghasilkan pendapatan bunga bersih sebesar 9,69% dari aktiva produktif pada tahun 2006. Hal ini menunjukkan bahwa Bank
Hal ini menunjukkan bahwa pada tahun 2007, Bank XYZ mampu menghasilkan pendapatan bunga bersih sebesar 9,46% dari aset produktif. Hal ini menunjukkan bahwa kinerja permodalan Bank yang sangat baik pada tahun 2006 menunjukkan kinerja yang baik dan pada tahun 2007 kinerja manajemen menjadi sangat baik.
Kondisi ini menunjukkan bahwa Bank XYZ dapat meningkatkan kinerja pengelolaan Bank XYZ pada tahun 2007 dengan sangat memuaskan. Faktor pengelolaan Bank XYZ pada tahun 2006 tergolong baik dan pada tahun 2007 dapat ditingkatkan menjadi sangat baik.
PENELITIAN
Metode Penelitian
Dengan melakukan penelitian diperlukan data dan informasi yang sesuai dengan permasalahan yang diteliti, sehingga data yang diperoleh cukup lengkap sebagai dasar pembahasan permasalahan dalam penelitian. Metode penelitian yang digunakan adalah metode deskriptif analitis, yaitu penelitian yang dilakukan dengan cara mengumpulkan data sesuai dengan keadaan sebenarnya, kemudian menganalisis dan menafsirkan data dan fakta yang diperoleh untuk menarik kesimpulan umum tentang perusahaan yang bersangkutan.
Variabel Penelitian
Tehnik Pengumpulan Data
DAN PEMBAHASAN
Sejarah Umum dan Perkembangan Bank XYZ
Visi dan Misi Bank XYZ
Struktur Oganisasi Bank XYZ
Analisis dan Pembahasan Hasil Penelitian
- Perhitungan/Analisis Tingkat Kesehatan Bank XYZ Tahun
- Perhitungan Faktor Permodalan
- Perhitungan Faktor Kualitas Aset
- Perhitungan Faktor Manajemen
- Perhitungan Faktor Rentabilitas
- Perhitungan Faktor Likuiditas
- Perhitungan/Analisis Tingkat Kesehatan Bank XYZ Tahun
- Perhitungan Faktor Permodalan
- Perhitungan Faktor Kualitas Aset
- Perhitungan Faktor Manajemen
- Perhitungan Faktor Rentabilitas
- Perhitungan Faktor Likuiditas
- Analisis dan Penetapan Peringkat Komposit Bank XYZ
- Analisis dan Penetapan Peringkat Komposit Bank XYZ
- Analisis Tingkat Kesehatan Bank XYZ Tahun 2007
- Faktor Permodalan
- Faktor Kualitas Aset
- Faktor Manajemen
- Faktor Rentabilitas
- Faktor Likuiditas
KESIMPULAN DAN SARAN
Saran
Bank dapat menerbitkan saham baru (right issue) untuk menambah modal bank sehingga mengatasi penurunan modal pada tahun 2007. Bank dapat lebih memperhatikan prinsip pemberian kredit yang sehat dan melakukan penagihan atas kredit yang ada untuk menjaga nilai aset. Produktif. Bank dapat mengatur manajemen risiko yang lebih akurat dalam pengelolaan bank di tengah situasi global dan pasar keuangan yang bergejolak.
Bank dapat mengelola risiko likuiditas (ALMA) dengan lebih baik untuk mengelola risiko likuiditas yang ada. Untuk penelitian selanjutnya dapat menggunakan variabel lain yang berkaitan dengan tingkat kesehatan bank dan memperpanjang waktu penelitian, sehingga hasil penelitian selanjutnya dapat lebih akurat dan spesifik.
