Analisis Sistem Perpajakan di Indonesia

(1)

Peran Pajak dalam

Pembangunan Ekonomi:

ANALISIS TERHADAP SISTEM PAJAK DI INDONESIA

UNIVERSITAS SANG BUMI RUWA JURAI Hukum Keuangan Negara

2024

Oleh:

Salsabila Mareta Rizal 22742010039

Hitam abu-abu minimalis geometris seminar proposal presentasi Halaman 1 dari 14

(2)

DAFTAR ISI

Latar Belakang Rumusan Masalah Tujuan Penulisan 01

02 03

Konsep Dasar Pajak dan Pembangunan Ekonomi Kerangka Hukum dan Kebijakan Pajak di Indonesia Peran Pajak dalam Pembangunan Ekonomi Indonesia Evaluasi Efektivitas dan Keadilan Sistem Pajak

Tantangan dan Peluang dalam Menghadapi Perubahan Ekonomi 04

06 07 10 12

BAB 1 PENDAHULUAN:

BAB 2 PEMBAHASAN:

Kesimpulan 27

BAB 3 PENUTUP:

(3)

BAB 1

Sebagai sumber utama pendapatan bagi pemerintah, pajak digunakan untuk membiayai berbagai program dan proyek pembangunan, seper i infrastruktur, pendidikan, kesehatan, dan layanan publik lainnya.

Latar Belakang

Indonesia sebagai negara berkembang dengan populasi yang besar dan per umbuhan ekonomi yang pesat memiliki tantangan dan peluang unik dalam mengelola sistem perpajakan. Di satu sisi, kebutuhan akan pendapatan negara yang meningkat untuk membiayai pembangunan infrastruktur dan layanan publik semakin besar. Di sisi lain, adanya kebutuhan untuk memastikan bahwa sistem perpajakan yang diterapkan tidak hanya efektif dalam mengumpulkan pendapatan, tetapi juga adil dan berkelanjutan dalam jangka panjang

(4)

Rumusan

Masalah

Bagaimana dampak kebijakan perpajakan terhadap konsumsi masyarakat dan per umbuhan sektor konsumsi di Indonesia?

Rumusan Masalah 3

Sejauh mana tingkat kepatuhan wajib pajak terhadap kewajiban perpajakannya di Indonesia?

Rumusan Masalah 4

Apakah sistem perpajakan yang ada di Indonesia dapat dianggap adil dan efisien, dan bagaimana efektivitasnya dalam mengumpulkan pendapatan negara?

Rumusan Masalah 5

Bagaimana kontribusi pajak terhadap

pendapatan negara dan per umbuhan ekonomi di Indonesia?

Rumusan Masalah 1

Apa saja instrumen pajak yang digunakan untuk merangsang investasi dan redistribusi pendapatan di Indonesia?

Rumusan Masalah 2

(5)

TUJUAN PENULISAN

Tujuan penulisan makalah ini adalah untuk menyelidiki dan menganalisis peran pajak dalam pembangunan ekonomi Indonesia, dengan fokus pada sistem perpajakan yang ada. Melalui penelitian ini, diharapkan dapat dipahami secara lebih mendalam kontribusi pajak terhadap pendapatan negara, per umbuhan ekonomi, distribusi pendapatan, dan investasi di Indonesia. Selain itu, tujuan penulisan juga mencakup evaluasi efektivitas dan keadilan sistem perpajakan yang ada, ser a mengidentifikasi tantangan dan peluang dalam menghadapi perubahan ekonomi global. Dengan demikian, makalah ini ber ujuan untuk memberikan wawasan yang komprehensif tentang peran pajak dalam pembangunan ekonomi Indonesia ser a memberikan rekomendasi untuk meningkatkan efektivitas dan keadilan sistem perpajakan di negara ini

(6)

BAB 2 Konsep Dasar Pajak dan Pembangunan Ekonomi

Pajak adalah kontribusi wajib yang dikenakan oleh pemerintah kepada individu, perusahaan, atau badan hukum lainnya dalam rangka membiayai kebutuhan negara, seper i pembangunan infrastruktur, pelayanan publik, dan berbagai program sosial.

Definisi Pajak

Fungsi Pendapatan, Fungsi Pengaturan, Fungsi Redistribusi, Fungsi Stabilisasi.

Fungsi Pajak

Undang-Undang Pajak Penghasilan (UU PPh), Undang-Undang Pajak Per ambahan Nilai (UU PPN), dan peraturan perpajakan lainnya.

Dasar Hukum Pajak

(7)

Hubungan antara Pajak dan Pembangunan Ekonomi

1. Kontribusi Pajak terhadap Pendapatan Negara dan Pembangunan Ekonomi 2. Efek Pajak terhadap Per umbuhan Ekonomi

3. Distribusi Pendapatan dan Keadilan Sosial 4. Stabilitas Makroekonomi

Teori Pembangunan Ekonomi

1. Teori Per umbuhan Ekonomi 2. Teori Redistribusi Pendapatan 3. Teori Pembangunan Manusia 4. Teori Pembangunan Berkelanjutan

(8)

Kerangka Hukum dan Kebijakan Pajak di Indonesia

Sistem pajak nasional adalah sebuah sistem yang digunakan oleh suatu negara untuk mengumpulkan pendapatan yang diperlukan untuk mendanai berbagai program dan kegiatan pemerintah.

Sistem Pajak Nasional

UU Pajak

Peraturan Pemerintah Keputusan MenKeu Panduan Pajak Putusan Pengadilan

Peraturannya

Reformasi Pajak

Peningkatan Transparansi

Pemberantasan Penyelundupan dan Penghindaran Pajak Stimulus Pajak

Pemberian Insentif Pajak untuk Pengembangan Infrastruktur

Kebijakan Perpajakan Terkini

(9)

Peran Pajak dalam Pembangunan Ekonomi Indonesia

Kontribusi pajak merujuk pada total dana yang dikumpulkan oleh pemerintah dari berbagai jenis pajak yang dikenakan pada warga negara dan badan hukum dalam suatu negara.

Pendapatan negara, di sisi lain, adalah total pendapatan yang diperoleh oleh pemerintah dari berbagai sumber, termasuk pajak, cukai, dan sumber pendapatan lainnya.

Kontribusi Pajak terhadap Pendapatan Negara

Asas Legalitas

Asas Kepastian Hukum Asas Kesetaraan Asas Keadilan Asas Efisiensi

Asas-asasnya

Penetapan Pajak Pendataan Wajib Pajak Penghitungan Pajak Pengumpulan Pajak

Penyimpanan dan Pengelolaan Dana

Proses Pengumpulan Kontribusi Pajak

(10)

Peran Penggunaan Kontribusi Pajak terhadap Pendapatan Negara

Pembiayaan Kegiatan Publik

Pemenuhan Kebutuhan Dasar Masyarakat Pengurangan Ketimpangan Sosial

Penegakan Hukum dalam Pengumpulan Kontribusi Pajak

pemerintah harus memastikan bahwa hukum yang berlaku dipatuhi oleh semua pihak. Ini melibatkan pengawasan ketat terhadap pemenuhan kewajiban pajak oleh wajib pajak, ser a penegakan hukum terhadap pelanggaran-pelanggaran yang terjadi.

Tantangan dalam Pengelolaan Kontribusi Pajak terhadap Pendapatan Negara

Kepatuhan pajak yang rendah,

Praktik penghindaran pajak,

dan Korupsi dalam sistem perpajakan.

(11)

Instrumen pajak untuk redistribusi pendapatan adalah alat atau mekanisme yang digunakan oleh pemerintah untuk mengambil sebagian pendapatan dari individu atau kelompok dengan pendapatan tinggi dan mengalokasikannya kembali kepada individu atau kelompok dengan pendapatan rendah. Beberapa instrumen pajak: Pajak Progresif, Pajak Penghasilan, Pajak Warisan, Pajak Har a Kekayaan, Pajak Konsumsi.

Pajak dan Investasi

Pengaruh Pajak terhadap Incentive Investasi Pengaruh Pajak terhadap Alokasi Sumber Daya Pengaruh Pajak terhadap Modal

Pengaruh Pajak terhadap Kebijakan Fiskal

Dampak Pajak terhadap Konsumsi

Pengaruh terhadap Daya Beli Efek Pengganda

Pemenggalan Konsumsi

Pengaruh terhadap Industri dan Sektor Ekonomi Pengaruh terhadap Distribusi Pendapatan

(12)

Evaluasi Efektivitas dan Keadilan Sistem Pajak

Tingkat kepatuhan wajib pajak juga dapat dipengaruhi oleh faktor eksternal seper i kondisi ekonomi, stabilitas politik, dan tingkat kepercayaan terhadap pemerintah. Ketika ekonomi sedang mengalami ketidakstabilan atau ketidakpastian, beberapa wajib pajak mungkin cenderung mengurangi kepatuhan mereka untuk menghindari beban tambahan dalam kondisi sulit. Selain itu, tingkat kepercayaan terhadap pemerintah juga dapat memengaruhi kepatuhan wajib pajak.

Tingkat Kepatuhan Wajib Pajak

Kesetaraan Progresivitas Penghindaran Pajak Transparansi &

Akuntabilitas Penegakan Hukum

Keadilan Pajak

Tingkat Kepatuhan Pajak Kesederhanaan dan Keadilan

Penghindaran Pajak dan Penggelapan Pajak Struktur Tarif dan Insentif

Penggunaan Dana Pajak Kerjasama Internasional

Efisiensi Sistem Perpajakan

(13)

Tantangan dan Peluang dalam Menghadapi Perubahan Ekonomi Global

Pemerintah Indonesia menyadari potensi besar dari ekonomi digital dan berupaya mengoptimalkan pendapatan pajak dari sektor ini. Oleh karena itu, diterbitkan berbagai kebijakan dan regulasi terkait perpajakan transaksi digital. Regulasinya, yaitu:

UU No. 11 Tahun 2020 tentang Cipta Kerja yang mengatur pajak atas transaksi digital.

Perppu No. 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk menangani pajak transaksi digital

Digitalisasi dan Perpajakan Transaksi Digital

Pajak Penghasilan Perjanjian Perpajakan

Penghindaran Pajak dan Kesepakatan Pajak Pemajakan E-commerce

Investasi Asing

Globalisasi dan Pajak Internasional

Pandemi COVID-19

Penurunan Pendapatan Negara Peningkatan Utang Publik Transformasi Digital

Per umbuhan Ekonomi yang Berkelanjutan Peningkatan Kesadaran Pajak

Tantangan Ekonomi Terkini dan Implikasinya terhadap Sistem Pajak

(14)

KESIMPULAN

Pajak merupakan sumber utama pendapatan negara yang digunakan untuk membiayai berbagai program pembangunan ekonomi dan sosial. Kontribusi pajak sangat penting dalam mendukung per umbuhan ekonomi yang berkelanjutan dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat. Kebijakan perpajakan yang tepat dapat memberikan dorongan positif terhadap per umbuhan ekonomi suatu negara. Pajak dapat digunakan sebagai alat untuk merangsang investasi, mendorong inovasi, dan meningkatkan produktivitas. Pajak juga memiliki peran dalam redistribusi pendapatan untuk mencapai keadilan sosial. Melalui sistem pajak yang progresif, pemerintah dapat memungut tarif pajak yang lebih tinggi dari individu atau perusahaan dengan pendapatan lebih tinggi, dan menggunakan pendapatan tersebut untuk mendukung program-program sosial dan membantu kelompok-kelompok yang kurang mampu.