DIREKTORAT PENGAWASAN AKUNTABILITAS KEUANGAN, PEMBANGUNAN DAN TATA KELOLA
PEMERINTAHAN DESA
Evaluasi Tata Kelola Pengadaan Barang/Jasa dan Dukungan Program Makan Bergizi Gratis (MBG) pada Kementerian Desa dan Pembangunan Daerah Tertinggal
24 Februari 2025
ENTRY MEETING
Tujuan dan Ruang Lingkup Evaluasi Tata Kelola Pengadaan Barang/Jasa
Tujuan Evaluasi
Ruang Lingkup Evaluasi
Periode pengawasan
PBJ Tahun 2024 &
Tahun 2025 o Keselarasan Perencanaan
o Ketepatan Perencanaan o Ketepatan Persiapan
o Potensi inefisiensi dan efektivitas
o Pelaksanaan tender dini dan dampaknya o Perna pembinaan LKPP & kemendagri o Kualitas kelembagaan
o Manjemen Risiko o Peran Pengawasan
memberikan keyakinan bahwa pengelolaan PBJ pemerintah telah dilaksanakan secara efektif, efisien dalam mencapai tujuan, akuntabel,
transparan serta sesuai dengan ketentuan/peraturan yang berlaku
Menganalisis kebijakan & kapasitas kelembagaan PBJ (keselarasan, kecukupan, dan ketepatan)
Menilai efisiensi pengadaan & efektivitas pengendalian risiko PBJ.
Melakukan root cause analysis hambatan dan permasalahan tata kelola PBJ
Menilai akuntabilitas pelaksanaan PBJ (potret rencana, analisis realisasi dan permasalahan)
OUTLINE EVALUASI TATA KELOLA PBJ
PENENTUAN SAMPLING
1. Daftar kontrak PBJ yang telah/sedang dilakukan pemeriksaan oleh BPK dan/atau sedang dalam penanganan APH.
2. Daftar paket kontrak mangkrak,
3. Data rencana dan realisasi PBJ (paket dan anggaran) per triwulan seluruh mitra K/L tahun 2024 dan 2025
4. Data rencana dan realisasi PBJ melalui tender dini (paket dan anggaran) seluruh mitra K/L tahun 2024 dan 2025.
5. Data realisasi pembelian pada e-katalog tahun 2024 dan 2025 (per 28 feb 2025)
6. Data jumlah SDM JF PBJ pada UKPBJ K/L dan daftar nama SDM JF PBJ pada K/L;
7. Data SK penempatan unit kerja sesuai nama pada poin 1 (satu), dan bandingkan apakah SDM JF PB ditempatkan sesuai dengan tugas dan fungsinya;
8. Rencana dan realisasi diklat sertifikasi SDM JF PBJ UKPBJ dan PPK K/L 9. Piagam Level 3/ Surat Apresiasi terkait pemenuhan UKPBJ Level 3
Proaktif K/L, dan bukti dukung per variabel terkait pemenuhan level 3 proaktif;
10.PKPT, ST dan Laporan Pengawasan yang dilakukan API K/L yang dijadikan terkait PBJ (termasuk probity audit) selama tahun 2020-2024;
11.Ikhtisar Hasil Pengawasan APIP Tahun 2020 sd 2024 yang memuat temuan PBJ;
PERMINTAAN DATA
12. Tindak lanjut temuan APIP terkait rekomendasi Laporan tersebut (poin 11)
13. Laporan tindak lanjut temuan BPK terkait PBJ 14. Laporan monitoring dan evaluasi pelaksanaan PBJ 15. Laporan pembinaan SDM PBJ
16. Laporan pendampingan PBJ di wilayahnya
17. kebijakan K/L terkait manajemen risiko PBJ tingkat nasional;
18. SK Tim Pengelola Risiko PBJ Unit PBJ K/L;
19. Risk register PBJ K/L sampel;
20. Laporan penanganan keterjadian risiko PBJ, termasuk risiko fraud;
21. Dokumen mitigasi risiko dan rencana tindak pengendalian (RTP);
22. PKPT, ST APIP evaluasi/monitoring keterjadian fraud PBJ; PKPT, ST APIP
23. Evaluasi Daftar Penilaian Risiko PBJ dan RTP Unit PBJ oleh APIP;
24. Dokumen renja satker
DOKUMEN PENGADAAN DAN KONTRAK SAMPEL
1. Dokumen RKA K/L ; Dokumen RKBMN; dokumen RUP K/L;
2. Daftar/list barang sejenis yang diadakan pada K/L selama 1 tahun 3. Dokumen pendukung perubahan RUP
4. Dokumen Pengadaan 5. Spesifikasi teknis/KAK 6. Dokumen HPS
7. Lembar Data Kualifikasi (LDK) atau hasil pembuktian kualifikasi pada aplikasi SiKAP 8. Dokumen pemilihan penyedia
9. Program mutu yang ditetapkan oleh PPK 10. Dokumen kontrak
11. Dokumen BA pemeriksaan bersama
12. Dokumen permintaan pembayaran dari penyedia
PERMINTAAN DATA
Tujuan dan Ruang Lingkup Dukungan Program MBG
Tujuan Evaluasi
Ruang Lingkup Evaluasi
Memperoleh kejelasan dan mengevaluasi kesiapan dukungan pelaksanaan program MBG pada aspek kebijakan, kelembagaan,
anggaran, sarana prasarana, serta ketersediaan bahan pangan
DUKUNGAN KEBIJAKAN
DUKUNGAN ANGGARAN
KESIAPAN BUMDES
Dukungan kebijakan Kemendesa PDT dalam mendukung pelaksanaan MBG
Dukungan anggaran Pemerintah Desa dalam mendukung pelaksanaan MBG
Sebaran, Kemampuan, Potensi dan Kesiapan BUMDes dalam mendukung pelaksanaan MBG
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN
